长跑协会财务制度

PAGE长跑协会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范长跑协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进协会健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于长跑协会全体成员及与协会财务相关的各类活动和事项。（三）基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。3.规范性原则：严格按照规定的财务流程和操作规范进行财务管理，确保财务工作的标准化和规范化。4.公开透明原则：定期向协会成员公开财务信息，接受监督，增强财务工作的透明度。5.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，反对铺张浪费，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）会长职责1.领导协会的财务管理工作，对财务工作的整体规划和决策负责。2.审核协会年度预算和决算报告，确保预算合理、决算真实。3.监督重大财务支出和资金运作，确保资金安全和合理使用。（二）财务负责人职责1.负责协会财务管理的日常工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制协会年度预算和决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保财务工作合规、准确。4.负责财务报表的编制和报送，定期向协会成员公开财务信息。5.管理协会财务档案，确保档案资料的完整和安全。（三）财务人员职责1.按照财务制度和相关规定，负责日常财务核算工作，做到账目清晰、数据准确。2.办理资金收付、费用报销等具体财务业务，严格审核原始凭证，确保报销手续完备。3.协助财务负责人进行预算编制、执行和控制，及时反馈预算执行情况。4.配合做好财务审计和监督工作，提供相关财务资料。（四）各部门职责1.各部门应根据协会年度工作计划和实际工作需要，编制本部门的经费预算，报财务部门审核汇总。2.严格按照预算控制经费支出，对超出预算的支出应提前向会长和财务负责人说明原因并申请追加预算。3.负责本部门经费使用的合理性和合规性，确保经费使用符合协会宗旨和相关规定。三、预算管理（一）预算编制1.协会应于每年年底前编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、收支平衡”的原则。2.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据协会工作计划和以往收入情况，合理预计各项收入来源；支出预算应根据协会工作任务和活动安排，详细列出各项费用支出，包括人员经费、办公费、活动费、设备购置等。3.各部门应在规定时间内将本部门的预算草案报财务部门，财务部门对各部门预算进行审核、汇总，形成协会年度预算草案，提交会长办公会审议通过后执行。（二）预算执行1.协会各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行过程中出现的超预算支出，必须经会长批准，并说明原因和追加预算的必要性。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、协会工作计划变更、不可抗力等因素导致原预算无法执行时，可对预算进行调整。2.预算调整应按照以下程序进行：相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。会长办公会对预算调整申请进行审议，批准后下达调整通知。财务部门根据调整通知对预算进行调整，并相应调整会计账目。（四）决算管理1.协会应在每年年底对本年度的财务收支情况进行决算。决算应真实、准确、完整地反映协会年度财务状况和预算执行情况。2.财务部门负责编制协会年度决算报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等财务报表以及决算说明。决算报告应经财务负责人审核、会长审批后报协会成员大会审议。3.协会应根据决算情况，总结经验教训，为下一年度的预算编制和财务管理提供参考。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照协会章程规定按时缴纳会费。会费标准由协会会员大会或理事会根据协会发展需要和实际情况制定。2.财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员会费缴纳情况，对未按时缴纳会费的会员进行催缴。3.会费收入应全额上缴协会账户，不得截留、挪用或私设小金库。（二）捐赠收入1.协会接受社会各界的捐赠应遵循自愿、合法、公开的原则。捐赠款项应开具合法有效的捐赠票据，并及时入账。2.财务部门应建立捐赠收入台账，详细记录捐赠单位或个人名称、捐赠金额、捐赠用途等信息。3.协会应按照捐赠协议或捐赠人意愿使用捐赠款项，并定期向捐赠人反馈捐赠款项使用情况。（三）活动收入1.协会组织各类活动所取得的收入，如报名费、赞助费等，应按照相关规定进行收取和管理。2.活动收入应及时入账，与活动支出进行单独核算，确保活动收支平衡。3.活动结束后，财务部门应及时对活动收入和支出进行结算，并向相关部门和人员通报活动财务情况。（四）其他收入1.协会的其他收入，如利息收入、固定资产出租收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他收入应及时足额入账，纳入协会财务统一管理。五、支出管理（一）支出审批原则1.协会各项支出应严格按照预算执行，坚持“一支笔”审批制度。重大支出事项应经会长办公会或理事会审议通过。2.支出审批应遵循真实性、合理性、合法性的原则，审核原始凭证的真实性、完整性和合法性，确保支出用途符合协会宗旨和相关规定。（二）支出审批流程1.费用报销人应填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销日期等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对本部门的费用报销进行初审，审核支出的合理性和必要性，签字确认后报财务部门。3.财务人员对费用报销进行复审，审核原始凭证的真实性、完整性和合法性，以及报销手续是否完备。对不符合规定的报销予以退回，对符合规定的报销进行账务处理，并报财务负责人审批。4.财务负责人对费用报销进行最终审批，签字确认后予以报销。对于重大支出事项，财务负责人应报会长审批。（三）支出范围及标准1.人员经费协会工作人员的工资、奖金、补贴等应按照国家有关规定和协会实际情况制定合理标准，并报相关部门备案。工作人员的差旅费、会议费等应按照国家和协会的相关规定执行。2.办公费办公费主要包括办公用品、印刷费、邮电费、水电费等。办公用品应按照实际需要采购，严格控制浪费。印刷费应根据工作需要合理安排，确保印刷质量和成本效益。邮电费、水电费应按照实际发生额进行报销。3.活动费活动费包括活动策划费、场地租赁费、设备租赁费、宣传费、奖品费等。活动策划费应根据活动规模和复杂程度合理预算；场地租赁费、设备租赁费应按照市场价格签订合同，并严格控制租赁期限和费用；宣传费应根据活动宣传需要合理安排，注重宣传效果和成本效益；奖品费应根据活动奖项设置合理确定金额。4.设备购置协会因工作需要购置设备，应按照规定的程序进行审批。设备购置应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。购置设备后应及时进行验收、登记和入账，并按照规定进行折旧和管理。5.其他支出协会的其他支出应符合国家法律法规和协会章程规定，严格控制支出范围和标准，确保支出合理、合规。（四）差旅费管理1.协会工作人员因工作需要出差，应按照规定填写出差审批单，经批准后方可出差。2.差旅费标准应按照国家和协会的相关规定执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。出差人员应严格按照标准报销差旅费，不得超标准报销。3.出差人员应及时报销差旅费，报销时应提供合法有效的原始凭证，如发票、车票、住宿发票等。财务人员应严格审核差旅费报销凭证，确保报销手续完备、金额准确。（五）会议费管理1.协会召开会议应提前编制会议预算，经批准后严格按照预算执行。会议预算应包括会议场地租赁费、会议资料费、餐饮费、住宿费等。2.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关原始凭证。财务人员应审核会议费报销凭证的真实性、完整性和合法性，确保会议费支出合理、合规。3.严格控制会议规模和时间，精简不必要的会议，提高会议效率，降低会议成本。六、资产管理（一）流动资产1.协会的流动资产主要包括现金、银行存款、应收款项、预付款项等。2.财务部门应加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。3.银行存款应按照国家有关规定开设账户，定期核对银行账目，确保银行存款余额准确无误。4.应收款项和预付款项应及时清理，对长期挂账的款项应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.协会的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，购置后应及时进行验收、登记和入账。财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净收益或净损失应计入当期损益。（三）无形资产1.协会的无形资产是指不具有实物形态而能为协会提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产取得应按照规定的程序进行审批，取得后应及时进行登记和入账。财务部门应建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、取得时间、价值、有效期等信息。3.无形资产应按照规定进行摊销，摊销费用计入相关成本费用。4.无形资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净收益或净损失应计入当期损益。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.协会应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.月度财务报表应于每月终了后[X]日内编制完成并报送会长和财务负责人；季度财务报表应于每季度终了后[X]日内编制完成并报送会长办公会；年度财务报告应于每年终了后[X]日内编制完成并报送协会成员大会。3.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果，财务负责人应对财务报告进行审核，确保财务报告质量。（二）财务分析1.财务部门应定期对协会的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析和比较，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议。3.财务分析报告应定期编制，报送会长和会长办公会，并在协会内部进行通报，以便协会成员了解协会财务状况，参与财务管理。八、财务监督（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.会长办公会应定期对协会财务工作进行监督检查，审核财务报表和财务报告，对重大财务事项进行审议和决策。3.协会成员有权对协会财务工作进行监督，对发现的问题可向会长或财务部门提出意见和建议。（二）外部监督1.协会应接受业务主管单位、登记管理机关以及财政、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料。2.协会应积极配合外部监督检查工作，对提出的问题及时进行整改，确保协会财务工作规范、合法。九、财务档案管理（一）档案范围协会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、预算草案、决算报告、审计报告、合同协议、发票收据、银行对账单等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理财务档案应按照时间顺序、类别等进行分类整理，确保档案资料的系统性和完整性。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度整理归档，其他财务资料应分类装订或装盒存放。（三）档案保管1.协会应设立专门的财务档案室或档案柜，指定专人负责财务档案的保管工作。财务档案保管人员应具备一定的财务知识和档案管理知识，确保档案安全。2.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏、泄密等情况发生。档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[X]年，财务报表、财务报告等保管期限为[X]年。3.财务档案保管人员应定期对档案进行检查和盘点，发现问题及时处理。（四）档案查阅1.协会内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。查阅时应在指定地点进行，不得擅自将档案带出档案室。2.外部单位或个人查阅财务档案应持有单位介绍信或相关证明文件，经协会会长批准后方可查阅。查阅时应安排专