沛县代理记账公司财务制度

PAGE沛县代理记账公司财务制度一、总则1.制定目的本财务制度旨在规范沛县代理记账公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司及客户的合法权益。2.适用范围本制度适用于沛县代理记账公司全体员工及所服务的客户。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：会计核算准确无误，财务报表数据可靠。及时性原则：及时处理财务业务，按时报送财务报表。保密性原则：对公司及客户的财务信息严格保密。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司的财务管理、会计核算、税务申报等工作。制定和执行公司财务管理制度。编制财务预算和财务报表，为公司决策提供财务依据。管理公司资金，确保资金安全和合理使用。配合相关部门进行审计、税务检查等工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表，审核重要财务事项。协调与税务、银行等相关部门的关系。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正。负责财务人员的培训、考核和管理。会计人员按照国家会计制度和公司财务制度进行会计核算。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责税务申报、缴纳，处理税务相关问题。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。保管会计档案，定期进行归档整理。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。定期盘点现金和核对银行存款账目，确保资金安全。协助会计人员进行账务处理。三、会计核算1.会计核算原则以权责发生制为基础进行会计核算。采用借贷记账法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计凭证原始凭证必须真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容包括日期、摘要、会计科目、金额、附件张数等。会计凭证应及时传递，不得积压，定期装订成册，妥善保管。3.会计账簿设置总账、明细账、日记账等账簿。总账应按照会计科目分类登记，明细账应根据具体业务进行明细核算，日记账应序时逐笔登记。账簿应定期结账、对账，保证账账相符、账实相符。4.财务报表定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理1.现金管理公司现金收入应及时存入银行，不得坐支。严格控制现金支出范围，确需支付现金的，应按规定办理审批手续。出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符，发现问题及时报告。库存现金限额应根据公司实际情况合理确定，一般不超过35天的日常零星开支。2.银行存款管理公司应按照国家有关规定开立银行账户，不得出租、出借银行账户。出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。银行存款支付应严格执行审批制度，未经批准不得支付。加强对银行存款账户的安全管理，设置必要的安全防护措施。3.资金审批日常费用支出：金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；金额在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核后报财务经理审批；金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务经理审核后报公司负责人审批。重大资金支出：包括对外投资、大额固定资产购置等，应经公司领导班子集体研究决策，并报相关部门备案。五、费用报销1.报销范围与公司经营活动相关的办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。符合公司规定的员工薪酬、福利费用等。经公司批准的其他费用支出。2.报销标准办公费：根据实际发生额报销，购买办公用品应取得正规发票。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超过当年销售（营业）收入的[X]%。招待费用应注明招待对象、事由等。通讯费：根据员工岗位性质和工作需要，制定不同的通讯费补贴标准。交通费：按照公司规定的交通补贴标准发放，或根据实际发生的交通费用凭票报销。3.报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、报销事由等，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性。审核通过后，报财务经理审批，财务经理重点审核费用是否符合报销标准和财务制度。财务经理审批通过后，报公司负责人批准。出纳人员根据批准后的报销单支付款项。六、税务管理1.税务申报会计人员应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报。每月[具体日期]前完成增值税、企业所得税等主要税种的申报工作。及时关注税收政策变化，调整税务申报策略。2.税款缴纳根据税务申报结果，按时足额缴纳税款。确保税款缴纳的准确性和及时性，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注税收优惠政策，积极争取享受相关优惠。与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策动态。七、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。审计内容包括财务制度执行情况、会计核算准确性、资金使用合规性等。内部审计人员应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改。2.外部审计按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计机构开展工作，提供必要的财务资料和信息。根据外部审计意见，及时调整公司财务工作。3.财务监督公司负责人、财务经理应加强对财务工作的监督，确保财务制度的有效执行。员工有权对公司财务工作中的违规行为进行举报，公司应及时处理。八、财务档案管理1.档案范围会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。税务申报资料、发票存根等税务相关资料。财务预算、财务分析报告等财务文件。其他与财务工作相关的文件和资料。2.档案保管财务档案应指定专人负责保管，设立专门的档案室或档案柜。按照档案类别和时间顺序进行整理、归档，确保档案存放有序。档案保管期限应符合国家有关规定，一般会计凭证、账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。3.档案查阅内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司负责人批准，并在专人陪同下查阅。查阅人员不得擅自复印、拍照或带出档案。4.