中心学校办公室财务制度

PAGE中心学校办公室财务制度一、总则（一）目的为了规范中心学校办公室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障办公室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于中心学校办公室的所有财务活动，包括经费收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映办公室财务状况和收支情况。3.合理性原则：各项财务支出应符合实际需要，合理安排资金，避免浪费。4.公开透明原则：财务活动应公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务职责分工（一）办公室负责人1.对办公室财务工作负总责，领导和监督财务制度的执行。2.审核重大财务事项，确保财务决策符合办公室整体利益。（二）财务人员1.负责财务核算、账务处理、报表编制等工作，保证财务数据的准确性和及时性。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，对不符合规定的予以拒绝。3.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。4.协助办公室负责人做好财务预算编制和执行工作，提供财务分析报告。（三）其他人员1.各部门负责人负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。2.所有工作人员应遵守财务制度，配合财务人员做好财务工作，不得擅自挪用、截留资金。三、预算管理（一）预算编制1.每年年底，办公室根据下一年度工作计划和工作重点，编制财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，综合考虑各项收入和支出因素。3.预算内容包括收入预算和支出预算，收入预算应根据以往收入情况和下一年度业务发展预测编制；支出预算应按照费用性质分为人员经费、公用经费、项目经费等，详细列出各项支出的金额和用途。（二）预算审批1.财务人员将编制好的预算草案提交办公室负责人审核。2.办公室负责人审核通过后，提交学校相关部门审批。3.经学校批准后的预算作为年度财务收支的依据，不得随意调整。（三）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，控制经费支出，确保各项工作按计划进行。2.财务人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指学校按照预算安排，拨付给中心学校办公室的经费。2.事业收入：指办公室开展业务活动取得的收入，如培训收入、咨询服务收入等。3.其他收入：指除财政拨款收入和事业收入以外的收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.取得收入时，应开具合法有效的票据，确保收入来源合法合规。3.财务人员应定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。五、支出管理（一）支出审批流程1.费用报销应填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销人等信息。2.报销单经部门负责人审核签字后，提交财务人员审核。3.财务人员审核通过后，报办公室负责人审批。4.办公室负责人审批同意后，方可报销。（二）支出标准1.人员经费：按照国家和学校规定的标准执行，包括工资、津贴、奖金等。2.公用经费：严格控制公用经费支出，各项费用应符合相关标准和规定，如办公费、差旅费、会议费等。3.项目经费：按照项目预算和合同约定执行，专款专用，不得挪作他用。（三）支出禁止性规定1.严禁以任何名义和方式滥发奖金、补贴、福利等。2.禁止用公款支付与工作无关的费用，如个人娱乐消费、旅游费用等。3.严格控制招待费支出，不得超标准接待，禁止用公款大吃大喝。六、资产管理（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋、设备、车辆等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，如现金、银行存款、存货等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照学校相关规定办理审批手续，纳入年度预算。2.购置资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品，确保资产质量。3.资产购置后，应及时办理验收手续，登记入账。（三）资产使用1.各部门应合理使用资产，定期进行维护和保养，确保资产正常运行。2.资产使用人员应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。3.如因工作需要变更资产使用部门或人员，应办理资产交接手续。（四）资产清查1.财务人员应定期组织资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查应包括固定资产、流动资产和无形资产，核对资产账目与实物是否相符。3.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（五）资产处置1.资产处置应按照学校相关规定办理审批手续，包括资产报废、出售、捐赠等。2.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。3.处置后的资产应及时进行账务处理，核销资产账目。七、财务核算与报告（一）财务核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据的准确性和及时性。3.定期对财务账目进行核对，保证账账相符、账实相符、账表相符。（二）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映办公室财务状况和收支情况，为领导决策提供依据。3.财务报告经办公室负责人审核后，报送学校相关部门。八、财务监督（一）内部监督1.办公室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门负责人应加强对本部门经费使用情况的监督，确保经费合理使用。（二）外部