珠宝公司风险管理管控办法

珠宝公司风险管理管控办法第一章总纲

1.1制定依据与目的

本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《珠宝玉石行业标准》（GB/T16552-2017）及相关国际公约（如《联合国跨国公司行为守则》）、欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）等法律法规，结合公司国际化经营战略及数字化转型需求，针对珠宝行业特性（高价值、高风险、强监管），旨在规范公司风险管理管控活动，实现价值创造、风险防控与效率提升的平衡，构建“制度-流程-表单-责任”四维一体管理闭环。管理痛点在于供应链安全、产品溯源、反洗钱、跨境合规、知识产权保护等方面风险频发，需通过系统化管控降低运营成本、提升市场竞争力。核心目标为：统一风险管理标准、夯实合规基础、优化业务流程、强化责任落实、保障资产安全。

1.2适用范围与对象

本制度适用于公司所有业务领域（采购、设计、生产、销售、物流、客服等）及全体员工（正式工、外包人员、实习生的管理），关联合作单位（供应商、经销商、服务商）需参照执行。例外适用场景包括但不限于：紧急救灾、突发事件处置等非正常经营活动。涉及例外事项的审批权限由总经理办公会根据风险等级分级授权。

1.3核心原则

（1）合规性原则：严格遵守法律法规及行业标准，主动适应国际监管要求；

（2）权责对等原则：风险控制责任与业务发展权利相匹配，明确各层级权限；

（3）风险导向原则：聚焦重大风险领域，实施差异化管控；

（4）效率优先原则：优化审批流程，减少不必要的管控环节；

（5）持续改进原则：定期评估制度有效性，动态调整管控措施；

（6）合同管理专项原则：坚持平等自愿、公平诚信，强化履约风险管控。

1.4制度地位与衔接

本制度为公司基础性管理规范，与《财务管理办法》《内部控制手册》《绩效考核制度》等专项制度构成有机整体。如存在冲突，以本制度为准；制度间未覆盖事项，按“谁主管谁负责”原则补充规定。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司风险管理管控体系遵循“董事会主导、管理层执行、监督部门制衡、全员参与落实”的架构设计。董事会下设风险管理委员会，统筹重大风险决策；总经理负责全面管控落地；内控部、审计部、合规部分工协作，业务部门落实主体责任。

2.2决策机构与职责

（1）股东会：审议年度风险管理报告，授权董事会制定重大管控政策；

（2）董事会：审批风险管理策略、重大风险应对方案、内控体系有效性评估结果；

（3）总经理办公会：决策日常风险处置、制度修订、跨部门重大事项审批；

（4）风险管理委员会：每月召开会议，研判风险态势，提出管控建议。

2.3执行机构与职责

（1）业务部门：落实本领域风险清单，执行管控标准，每月提交风险报告；

（2）内控部：开发内控模块，嵌入ERP系统，开展流程核查；

（3）合规部：跟踪法规变化，组织合规培训，参与重大合同评审；

（4）IT部：保障系统数据安全，开发风险管理数字化工具。

2.4监督机构与职责

（1）内控部：对业务流程执行情况进行季度抽检，高风险环节实施双重复核；

（2）审计部：每年开展专项审计，核查制度执行率、问题整改率；

（3）合规部：每月抽查反洗钱、数据合规执行情况，高风险行为直接上报董事会。

2.5协调与联动机制

（1）建立“风险管理联席会议”制度，每月由内控部牵头，相关部门参会，解决跨领域风险；

（2）境外子公司增设属地合规接口人，定期向总部合规部汇报监管动态；

（3）数字化平台实现风险事件实时推送，触发预警时自动激活协同响应。

第三章人力资源管理

3.1管理目标与核心指标

目标：员工风险意识达标率≥95%，关键岗位轮岗率≥20%，背景调查覆盖率达100%。核心KPI：新员工合规培训完成时效≤入职后3日，离职人员风险交接完成时效≤5日。

3.2专业标准与规范

（1）背景调查：高管及财务人员必须通过第三方机构核查，内容含无犯罪记录、商业贿赂史；

（2）保密协议：涉密人员签署《珠宝行业保密条款》，违约按《反不正当竞争法》赔偿；

（3）利益冲突管理：制定《员工亲属关联交易申报表》，申报未披露者按违规处理。

3.3管理方法与工具

（1）实施“风险矩阵-行为指标”管理法，将操作风险分级量化；

（2）使用OA系统管理《员工风险档案》，实现电子化存档与权限分级；

（3）通过E-learning平台开展分层级培训，测试成绩与绩效挂钩。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

采购流程：需求提出→供应商评估（含反洗钱审查）→合同签订→到货检验→付款；设计流程：创意评审（含知识产权查重）→打样→品质认证→生产下发。

4.2子流程说明

（1）供应商评估：含“尽职调查清单”（高风险点：涉及金源国别管控）；

（2）打样环节：需完成《样品保密协议》签署，不合格品按《废弃物管理规范》处置。

4.3流程关键控制点

（1）采购审批：金额≥500万元需经风险管理部联合评审；

（2）跨境运输：含《国际运输合规确认函》，高风险路线需第三方物流备案；

（3）设计开发：核心工艺文件需经合规部双重校验。

4.4流程优化机制

每年第四季度由业务部门提交《流程改进建议表》，经内控部评估后纳入流程再造项目。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

按“采购金额+业务类型+岗位层级”三级划分：

（1）金额≤50万元，业务部门经理审批；

（2）金额>50万元且≤200万元，分管副总+风险管理部联签；

（3）金额>200万元，总经理办公会审议。

5.2审批权限标准

禁止越权审批，特殊紧急事项需附《例外审批说明》，审批时效按金额分级：

（1）常规审批≤2个工作日；

（2）加急审批需同步触发系统自动预警。

5.3授权与代理机制

授权期限最长1年，需通过《授权委托书》备案，临时代理需直属上级签字确认。

5.4异常审批流程

异常审批需附《风险处置评估表》，由审计部复核，重大异常直接上报董事会。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）表单管理：所有风险事件需填写《风险事件登记表》，含发生时间、责任岗位、处置措施；

（2）痕迹留存：电子化操作需系统自动生成日志，纸质单据按《档案管理办法》归档。

6.2监督机制设计

（1）内控核查：每季度抽查“采购合同签署-付款”全流程，检查授权章、审批签字；

（2）合规检查：针对反洗钱要求，随机抽取交易流水，核查客户尽职调查记录。

6.3检查与审计

（1）专项审计每年至少两次，重点覆盖供应链、跨境业务；

（2）审计发现问题需纳入《整改督办清单》，责任部门3日内提交方案。

6.4执行情况报告

每月5日前由内控部汇总《风险管理月报》，含风险事件数量、整改完成率、制度执行偏差等指标。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）业务部门：风险管控指标占绩效权重20%，含合同合规率、事故发生数；

（2）监督部门：考核报告质量，含重大风险预警准确率。

7.2评估周期与方法

（1）月度评估由内控部组织，聚焦当期问题；

（2）年度评估结合审计结果，由风险管理委员会审议。

7.3问题整改机制

（1）一般问题整改时限≤15日，重大问题≤60日；

（2）逾期未完成者追究部门负责人责任，纳入《管理问责清单》。

7.4持续改进流程

基于PDCA循环，每年6月提交《制度优化建议书》，经董事会审议后纳入下一年度计划。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：主动报告重大风险、制度创新成效显著等；

（2）奖励标准：精神奖励为主，优秀团队可申请年度预算倾斜。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：违反操作流程但未造成损失；

（2）较重违规：导致金额≤10万元损失；

（3）严重违规：触犯法律或造成金额>10万元损失。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚方式：警告、降级、解除合同；

（2）处罚流程：调查取证→告知→听证（严重违规必须）→决定→执行。

8.4申诉与复议

申诉需在收到处罚决定后5日内提交，由人力资源部组织复议，结果书面送达。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）制定《珠宝失窃应急预案》，明确24小时响应流程；

（2）跨境场景增设“属地合规协调小组”，配备法律顾问资源。

9.2例外情况处理

例外申请需附《风险自评报告》，由风险管理部审核，总经理最终批准。

9.3危机公关与善后

（1）成立危机管理小组，制定《舆情应对手册》；

（2）境外危机处理需同步向当地监管机构通报。

第十章附则

10.1制度解释权归属

由公司风险管理部负责解释，重大修订需报送董事会。

10.2相关制度索引

（1）《财务管理办法》第5.3条；

（2）《内控手册》第3.2条。

10.3修订与