销售部回款规定制度

销售部回款规定制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国民法典》等相关国家法律法规，参照行业内关于应收账款管理的最佳实践，结合集团母公司关于全面风险管理的要求，以及本公司为防控销售回款风险、提升资金使用效率、规范业务流程的内部管理需求，制定本制度。制度的实施旨在通过系统性、规范化的管理措施，降低销售回款过程中的法律、财务及操作风险，确保公司资产安全，提升整体运营效益。第二条本制度适用于公司总部各部门、各下属单位及全体员工，覆盖公司所有销售业务场景，包括但不限于产品销售、服务提供、项目执行等涉及应收账款的业务环节。各相关单位应严格按照本制度执行，确保销售回款管理的合规性、有效性。第三条本制度中下列术语的定义如下：（一）“销售回款专项管理”是指公司为防范销售过程中应收账款无法收回的风险，通过建立制度体系、完善业务流程、强化风险控制、落实责任追究等措施，对销售回款全流程实施系统性管理的活动。（二）“回款风险”是指因客户信用风险、市场环境变化、合同条款缺陷、内部操作失误等原因，导致应收账款无法按期足额收回的可能性。（三）“合规操作”是指员工在销售回款工作中，严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保业务行为的合法性与合理性。第四条销售回款专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。“全面覆盖”要求本制度适用于所有销售业务场景，不留管理空白；“责任到人”强调各级管理人员及员工应明确自身职责，确保风险防控责任落实到位；“风险导向”要求管理措施应聚焦于高风险环节，实施差异化管控；“持续改进”要求根据内外部环境变化及时优化制度，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司销售回款专项管理负总责，承担第一责任人的责任；分管销售、财务的领导为公司销售回款专项管理的直接责任人，负责具体组织、协调和监督工作。第六条公司设立销售回款专项管理领导小组，作为统筹协调、决策审批、监督评价的最高层级机构。领导小组由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括销售、财务、法务、风控等相关部门负责人。领导小组主要职责包括：（一）审议公司销售回款专项管理制度及重大风险防控方案；（二）协调跨部门回款风险处置，决策重大风险事件的应对措施；（三）定期听取专项管理工作报告，评估管理成效，提出改进要求。第七条公司销售、财务、法务等部门为销售回款专项管理的专责部门，职责分工如下：（一）销售部门：作为牵头部门，负责销售合同评审、客户信用管理、回款目标分解、逾期账款催收等日常工作；（二）财务部门：负责应收账款核算、资金回款监控、坏账准备计提、资金审批权限管理等财务环节；（三）法务部门：负责合同法律审核、争议解决、法律风险咨询等工作。第八条各下属单位及销售团队作为销售回款专项管理的主要执行主体，应落实本领域回款管理要求，具体职责包括：（一）严格执行客户信用评估标准，不得违规赊销；（二）按合同约定及时开具发票、跟进回款进度；（三）建立本单位回款台账，定期报送回款分析报告。第九条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：（一）岗位合规承诺：签订销售回款合规承诺书，明确自身在回款管理中的职责与义务；（二）风险上报义务：发现重大回款风险或违规行为，应第一时间向直属上级及相关部门报告；（三）操作规范执行：严格遵守业务流程，不得擅自修改合同条款或放宽信用政策。第三章专项管理重点内容与要求第十条客户信用评估管理。销售部门应在签订合同前对客户进行信用评估，评估指标包括但不限于客户的财务状况、经营历史、行业地位、付款记录等。信用评估结果分为“AAA”“AA”“A”“B”“C”五个等级，对应不同的信用额度和账期政策。第十一条合同评审管理。销售合同必须经法务部门审核，重点审查合同金额、付款方式、违约责任等条款，确保条款清晰、权利义务对等。金额超过X万元的合同需经公司主要负责人审批。第十二条发票开具与确认管理。财务部门应根据销售订单和合同约定及时开具发票，并要求客户在X日内完成确认。发票信息应与合同一致，不得随意变更。第十三条回款进度监控。销售部门每月应编制回款分析报告，明确各客户、各项目的回款进度，对逾期账款应制定专项催收计划。财务部门通过ERP系统实时监控回款情况，对逾期超X日的账款进行预警。第十四条账期管理。所有应收账款应明确账期政策，销售部门不得擅自延长账期或放宽信用政策。财务部门定期检查账期执行情况，对异常账期及时通报。第十五条逾期账款催收管理。逾期账款按逾期天数分级管理：（一）逾期1-X天：销售部门负责电话催收；（二）逾期X-X天：财务部门介入，要求客户提供还款计划；（三）逾期超过X天：启动法律程序，必要时计提坏账准备。第十六条坏账处理管理。经确认无法收回的应收账款，由财务部门编制坏账核销申请，经法务部门审核后报公司主要负责人审批。核销后应定期评估坏账回收可能性。第十七条关联交易管理。销售部门不得在关联方之间进行无商业实质的赊销，所有关联交易必须符合公司关联交易管理办法，并经法务部门专项审核。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制。公司每两年组织一次销售回款专项管理制度评估，根据国家法律法规变化、行业政策调整及公司业务发展需求及时修订。重大修订需经公司董事会审议。第十九条风险识别预警机制。公司每年开展销售回款风险排查，重点识别高风险客户、高逾期项目、高频违规行为。财务部门每月发布回款风险预警报告，明确预警等级及应对建议。第二十条合规审查机制。销售回款各关键环节应嵌入合规审查流程：（一）合同签订前：法务部门必须出具法律意见书；（二）发票开具时：财务部门核对发票信息与合同是否一致；（三）逾期催收中：销售、财务部门联合制定催收方案。第二十一条风险应对机制。按风险等级实施分级处置：（一）一般风险：由责任部门制定整改方案，报分管领导审批；（二）重大风险：由销售回款专项管理领导小组协调处置，必要时启动应急预案。第二十二条责任追究机制。违规行为按以下标准处罚：（一）违反客户信用政策导致逾期：追究直接责任人绩效扣减，情节严重者降级或解除劳动合同；（二）擅自修改合同条款：追究合同签订人及审核人责任，并承担由此造成的损失；（三）隐瞒重大回款风险：追究相关责任人纪律处分，并取消年度评优资格。第二十三条评估改进机制。公司每年组织销售回款专项管理绩效评估，通过客户坏账率、逾期天数、催收效率等指标衡量管理效果。评估结果作为部门绩效考核的依据，并用于优化管理流程。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障。公司主要负责人应定期听取销售回款专项管理工作汇报，分管领导每月召开专题会议解决重点问题。各下属单位负责人对本单位回款管理负首要责任。第二十五条考核激励机制。将销售回款专项合规情况纳入部门及个人年度考核，考核指标包括回款达成率、逾期账款率、违规行为次数等。考核结果与绩效奖金、评优评先直接挂钩。第二十六条培训宣传机制。人力资源部每年组织销售回款合规培训，内容涵盖客户信用管理、合同法基础、风险识别技巧等。新员工入职必须接受相关培训并考核合格。第二十七条信息化支撑。财务部门应通过ERP系统实现应收账款全流程电子化管理，支持客户信用自动校验、逾期账款自动预警、催收过程电子留痕等功能。第二十八条文化建设。公司每年发布《销售回款合规手册》，并在内部宣传平台刊发合规案例及风险提示，营造“人人重回款、人人防风险”的文化氛围。第二十九条报告制度。各下属单位每月X日前向销售、财务部门报送回款分析报告，公司每季度向集团母公