食堂财务公开制度

食堂财务公开制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于财务透明化管理的相关要求制定，同时结合公司内部加强财务监管、防控专项风险、提升管理效能的实际需求，旨在规范食堂财务管理工作，确保资金使用合规、透明，防范财务风险，维护员工权益，促进企业健康发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖食堂食材采购、成本核算、费用报销、资金支付、利润分配等全部财务管理活动。食堂运营涉及的所有经济行为均须严格遵循本制度规定，确保财务管理流程标准化、规范化。第三条本制度下列术语含义：（一）“食堂专项管理”指公司为规范食堂财务运作、保障资金安全、提升服务效率而建立的一整套管理制度、流程及控制措施。（二）“专项财务风险”指食堂运营中因制度执行不力、管理漏洞、人为舞弊等可能导致资金损失、舞弊行为或监管处罚的风险。（三）“财务合规”指食堂财务活动严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保资金流向合法、审批程序规范、信息披露真实。第四条食堂财务专项管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。（一）全面覆盖：食堂所有财务活动均须纳入管理范围，无死角、无盲区。（二）责任到人：明确各层级、各部门财务管理的职责权限，确保责任可追溯。（三）风险导向：以防范重大财务风险为优先，实施分级管控。（四）持续改进：定期评估管理效果，动态优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司食堂财务专项管理负总责，统筹协调资源，保障制度有效执行；分管领导为直接责任人，具体负责组织落实、监督考核及问题整改。第六条设立食堂财务专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导主持，财务部、审计部、食堂管理部门负责人及员工代表组成，主要履行以下职能：（一）统筹规划食堂财务专项管理工作，协调跨部门协作。（二）审议食堂财务管理制度及重大事项，作出决策审批。（三）定期评估管理成效，监督制度执行情况，提出改进要求。第七条明确三类主体职责：（一）牵头部门（财务部）：负责统筹食堂财务专项管理制度建设，组织风险识别与评估，监督考核落实，开展培训宣贯，协调跨部门协作。（二）专责部门（审计部）：负责食堂财务合规审核，优化业务流程，监督风险处置，开展专项审计，提出整改建议。（三）业务部门/下属单位（食堂管理部门及运营团队）：负责落实本领域财务要求，开展日常风险防控，确保业务操作合规。第八条基层执行岗（食堂采购员、出纳、会计等）须履行以下合规操作责任：（一）严格执行审批权限，不得越权审批或擅自变通。（二）妥善保管财务凭证、合同等资料，确保可追溯。（三）主动报告异常情况，包括但不限于供应商异常、资金异常等。第三章专项管理重点内容与要求第九条采购管理：严格供应商准入，建立合格供应商名录，定期开展尽职调查，禁止向关联方采购或利益输送。第十条成本核算：规范食材、水电等成本归集，确保数据准确，禁止虚列成本或分摊不当。第十一条费用报销：明确报销标准（如差旅、招待等），实行多级审批，禁止虚假报销或超额报销。第十二条资金支付：严格执行授权审批，确保支付依据充分，禁止无合同、无凭证支付。第十三条利润分配：公开食堂收支情况，经员工代表大会审议后确定分配方案，禁止暗箱操作。第十四条内部控制：建立不相容岗位分离制度（如采购与验收分离、出纳与会计分离），禁止一人多岗。第十五条风险防控：重点关注供应商串通、价格虚高、白条报销等风险，制定预防措施。第十六条信息披露：定期公示食堂财务报告，接受员工监督，禁止隐瞒重大财务信息。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：每年至少评估一次制度有效性，根据法规变化、业务调整及时修订。第十八条风险识别预警机制：每季度开展专项风险排查，分级评估（一般/重大），发布预警通知。第十九条合规审查机制：将财务合规审查嵌入业务流程，如采购合同签订前必须经审计部审核，实行“未经审查不得实施”。第二十条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组牵头协同处置，明确应急流程及上报要求。第二十一条责任追究机制：界定违规情形（如虚报成本、收受回扣等）及处罚标准，联动绩效考核、纪律处分。第二十二条评估改进机制：每年末开展管理有效性评估，形成报告提交领导小组，优化流程漏洞。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：各层级领导须明确分工，确保食堂财务专项管理有人抓、有人管。第二十四条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效、评优挂钩。第二十五条培训宣传机制：分层级开展专项培训（管理层合规履职培训、一线员工操作规范培训），定期发布合规手册。第二十六条信息化支撑：通过系统工具实现采购、报销等流程自动化，实时监控风险指标。第二十七条文化建设：发布专项合规手册，组织签订合规承诺书，营造全员合规氛围。第二十八条报告制度：明确风险事件、年度管理情况的上报流程（逐级上报至领导小组）