公司未建立财务制度

PAGE公司未建立财务制度[公司名称]财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务行为合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供及时有效的支持。权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工明确。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务信息。制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。参与公司重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议，防范财务风险。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务成本。负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料，确保档案的完整性和安全性。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织制定和完善公司财务管理制度，监督制度的执行情况，及时发现和解决问题。负责公司财务预算编制、执行和控制，定期进行财务预算分析，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。组织财务报表编制和财务分析工作，为公司管理层提供准确的财务信息和决策建议。负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。负责财务团队建设和管理，培养和提升财务人员的专业素质和业务能力。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，确保账目清晰、准确。负责财务报表的编制和报送工作，保证报表数据的真实、准确、完整。协助财务经理进行财务预算编制和执行分析工作，提供相关数据支持。负责公司税务申报和缴纳工作，合理计算税款，按时申报缴纳，确保税务合规。负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存各类财务资料。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。严格执行现金管理制度，遵守现金使用范围和库存限额规定，不得坐支现金。负责银行账户的管理，及时核对银行账目，确保银行存款余额准确无误。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保票据安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收支数据。财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。2.会计科目设置公司根据国家统一会计准则和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。会计科目应保持相对稳定，如有调整需经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程业务部门在经济业务发生后，应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给财务部门。财务部门会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。记账凭证经审核后，由会计人员登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计人员进行结账工作，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报表编制与报送财务报表应按照国家统一会计准则和公司财务制度的规定编制，确保报表数据真实、准确、完整。财务报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层、股东及相关部门。公司应定期向税务机关报送税务报表，依法纳税申报。资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门资金预算。财务部门负责汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。资金预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。如有特殊情况需要调整，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层批准后执行。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源可靠，成本合理。公司在进行资金筹集时，应按照相关法律法规和监管要求履行必要手续，并及时披露筹资信息。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展所需。各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可支付。资金支付应通过银行转账等方式进行，确保资金支付安全、准确。严禁挪用、截留公司资金，严禁白条抵库。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算及时、准确。财务部门应定期核对银行账目，及时发现和处理未达账项。加强与银行等金融机构的沟通协调，确保资金结算渠道畅通。资产管理1.流动资产货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。现金应及时存入银行，不得坐支现金。库存现金应定期盘点，做到账实相符。银行存款应定期核对账目，确保银行存款余额准确无误。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，跟踪催收应收账款，确保应收账款及时收回。存货公司应加强存货管理，建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。存货采购应按照公司采购制度进行，确保采购物资质量合格、价格合理。存货应定期盘点，及时发现和处理盘盈、盘亏等情况，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置公司根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照公司采购制度进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产质量合格、价格合理。固定资产折旧公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。固定资产处置公司对闲置、报废等固定资产进行处置时，应按照规定的程序进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。3.无形资产无形资产购置公司根据经营发展需要，合理购置无形资产，如专利权、商标权、著作权等。无形资产购置应按照公司采购制度进行，确保购置资产合法有效。无形资产摊销公司按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产计提摊销。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算的准确性和合理性。成本费用核算应遵循相关性、可靠性、及时性等原则，准确反映公司生产经营过程中的成本费用支出情况。2.成本费用分类与核算生产成本生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。直接材料是指构成产品实体及有助于产品形成的各种原材料及主要材料。直接人工是指直接从事产品生产的工人工资及福利费。制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括车间管理人员工资、折旧费、水电费等。期间费用期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用。销售费用是指企业在销售产品、提供劳务过程中发生的各项费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费等。财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、手续费等。3.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。各部门应根据成本费用预算，合理安排各项业务活动，降低成本费用消耗。财务部门应定期对成本费用进行分析，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进措施。利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。公司应按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配，确保利润分配合法合规。2.利润分配顺序公司缴纳所得税后的利润，按照以下顺序进行分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会或董事会根据公司发展需要决定提取。向股东分配利润。公司按照股东持有的股份比例向股东分配利润。3.利润分配方案制定与审批公司财务部门根据公司年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案草案。利润分配方案草案经公司管理层审核后，提交公司股东大会审议批准。利润分配方案经股东大会批准后，由公司财务部门组织实施。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的期限内进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，按时缴纳税款，确保公司税务合规。2.税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应充分考虑公司经营特点和税收政策变化，制定合理的税务筹划方案。税务筹划方案应经公司管理层批准后实施，并定期进行评估和调整。对象管理1.财务档案管理公司应建立健全财务档案管理制度，加强财务档案的整理、归档、保管和查阅等工作。财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务资料。财务档案应按照规定的期限妥善保管，不得擅自销毁。如需查阅财务档案，应履行必要的审批手续。2.财务印章管理公司应加强财务印章管理，明确财务印章的使用范围、审批程序和保管责任。财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。财务印