凭证装订考核制度

PAGE凭证装订考核制度一、总则（一）目的为了加强公司凭证装订工作的规范化、标准化管理，确保会计凭证等各类凭证资料的完整性、准确性和安全性，提高凭证管理水平，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及凭证装订工作的部门和人员，包括但不限于财务部门、档案管理部门等。（三）基本原则凭证装订工作应遵循以下原则：1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及公司内部相关规定，确保凭证装订工作合法合规。2.准确性原则：保证凭证内容准确无误，数据真实可靠，装订过程中不出现错装、漏装等情况。3.完整性原则：涵盖各类业务活动产生的凭证，确保凭证资料完整无缺，不丢失重要信息。4.规范性原则：按照统一的标准和规范进行装订操作，保证装订质量和外观整齐一致。5.安全性原则：保障凭证的存储安全，便于查阅和长期保存，防止凭证损坏、丢失或泄露。二、凭证装订标准及要求（一）凭证整理1.凭证应按照业务发生的时间顺序进行整理，确保每笔业务的凭证齐全且顺序正确。2.检查凭证的完整性，包括原始凭证、记账凭证等，如有缺失应及时补齐。3.对凭证进行分类，如按会计科目、业务类型等进行分类，便于后续装订和查找。（二）凭证粘贴1.原始凭证应粘贴在记账凭证的后面，粘贴要牢固、整齐，不得覆盖记账凭证的内容。2.对于纸张较大的原始凭证，应进行折叠，使其大小与记账凭证一致，折叠时要注意保持凭证内容完整清晰。3.粘贴原始凭证时，应使用胶水或专用粘贴纸，避免使用订书钉等可能损坏凭证的方式。（三）凭证编号1.记账凭证应按照连续编号的原则进行编号，编号要清晰、准确，不得重号、漏号。2.编号应填写在记账凭证的右上角，便于查找和核对。（四）凭证装订1.装订凭证应使用专用的装订机和装订线，确保装订牢固。2.装订时，应将凭证左上角对齐，用装订线在左上角进行三针引线式装订，装订线应均匀、整齐，不得出现松散或漏针现象。3.装订后的凭证厚度应适中，一般以不超过2厘米为宜，避免过厚或过薄影响装订质量和查阅。4.在凭证的左侧装订处，应加盖装订人员的印章，以明确责任。（五）封面填写1.凭证封面应填写完整、准确，包括单位名称、年度、月份（季度、半年度）、凭证种类、起止日期、起止号码、本月共几册、本册是第几册等信息。2.封面填写的字迹应清晰、工整，不得涂改。三、考核内容与评分标准（一）凭证整理情况（30分）1.凭证顺序整理准确无误，每笔业务凭证齐全，得2030分。2.凭证顺序基本正确，存在少量业务凭证缺失或顺序颠倒情况，得1019分。3.凭证顺序混乱，较多业务凭证缺失，得09分。（二）凭证粘贴质量（25分）1.原始凭证粘贴牢固、整齐，无覆盖记账凭证内容，折叠规范，得1525分。2.原始凭证粘贴基本牢固，有少量覆盖或折叠不规范情况，得814分。3.原始凭证粘贴不牢固，大量覆盖记账凭证内容，折叠严重不规范，得07分。（三）凭证编号准确性（15分）1.记账凭证编号连续、清晰、准确，无重号、漏号，得1015分。2.记账凭证编号存在少量重号或漏号情况，得59分。3.记账凭证编号混乱，重号、漏号较多，得04分。（四）凭证装订质量（20分）1.装订牢固，三针引线式装订均匀、整齐，厚度适中，左侧加盖印章清晰，得1220分。2.装订基本牢固，装订线有少量不均匀或厚度稍不合理情况，左侧印章较清晰，得711分。3.装订不牢固，装订线严重不均匀，厚度过厚或过薄，左侧印章模糊，得06分。（五）封面填写完整性（10分）1.封面填写完整、准确、字迹清晰，得810分。2.封面填写基本完整，有少量信息遗漏或字迹较潦草，得47分。3.封面填写不完整，大量信息遗漏，字迹模糊，得03分。四、考核方式（一）定期检查1.每月由部门负责人对本部门员工的凭证装订工作进行一次全面检查，并填写检查记录。2.每季度由公司内部审计部门或相关管理部门对各部门的凭证装订情况进行抽查，抽查比例不低于20%。（二）不定期抽查公司管理层可根据工作需要，不定期对凭证装订工作进行抽查，以确保凭证装订质量始终符合要求。（三）专项检查在公司进行财务审计、税务检查等专项工作前，对凭证装订情况进行专项检查，重点检查凭证的合规性、准确性和完整性。五、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.根据考核得分，将员工的凭证装订工作绩效与绩效奖金挂钩。考核得分在90分及以上的员工，绩效奖金系数为1.2；考核得分在8089分的员工，绩效奖金系数为1.1；考核得分在7079分的员工，绩效奖金系数为1；考核得分在6069分的员工，绩效奖金系数为0.8；考核得分在60分以下的员工，绩效奖金系数为0.5。2.连续三个月考核得分在60分以下的员工，公司将对其进行警告，并安排专门培训，若培训后仍未达到要求，将考虑调整岗位或辞退。（二）晋升与评优参考1.在员工晋升、评优等过程中，凭证装订工作考核结果将作为重要参考依据。考核成绩优秀的员工在同等条件下将优先获得晋升机会或参与评优。2.对于凭证装订工作表现突出，为公司凭证管理工作做出显著贡献的员工，公司将给予额外的奖励和表彰，如颁发荣誉证书、给予一定的物质奖励等。（三）改进与培训依据1.针对考核中发现的问题，各部门应及时组织员工进行整改，制定改进措施，明确责任人和整改期限。2.根据考核结果反映出的员工普遍存在的问题和薄弱环节，公司将有针对性地开展培训工作，提高员工的凭证装订