超期款考核制度

PAGE超期款考核制度一、总则（一）目的为加强公司应收账款管理，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本超期款考核制度。本制度旨在明确各部门在超期款管理中的职责，规范超期款的考核流程，确保公司应收账款及时回收，保障公司资金链的稳定与健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务产生应收账款的部门及相关人员，包括但不限于销售部门、市场部门、客服部门、财务部门等。（三）考核原则1.公平公正原则：对所有涉及超期款的部门和人员一视同仁，依据统一的标准进行考核评价，确保考核结果客观、公正。2.责任明确原则：明确各部门及相关人员在超期款管理中的具体职责，做到责任清晰，便于考核与追究。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，既对超期款管理不力的部门和人员进行约束，又对积极有效控制超期款的部门和人员给予激励，促进整体应收账款管理水平的提升。4.及时性原则：及时跟踪超期款情况，定期对应收账款进行分析与考核，以便及时发现问题并采取措施加以解决。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，确保合同的有效性和可执行性。2.对客户的信用状况进行初步评估，建立客户信用档案，并及时更新相关信息。对于信用状况不佳的客户，应谨慎开展业务或采取必要的风险防范措施。3.负责销售款项的催收工作，按照合同约定及时跟进客户付款情况，对逾期未付款的客户进行催款，并及时向相关部门反馈催收进展。4.协助财务部门进行应收账款的核对与清理工作，提供与销售业务相关的资料和信息，配合解决超期款问题。（二）市场部门1.在市场推广活动中，协助销售部门向客户宣传公司的付款政策和信用管理规定，提高客户对公司财务要求的认知度。2.关注市场动态和竞争对手情况，分析市场环境变化对公司应收账款管理的影响，并及时向相关部门提供信息和建议。（三）客服部门1.负责与客户保持沟通，及时了解客户需求和反馈，协调解决客户在产品使用过程中出现的问题，提高客户满意度，促进款项的顺利回收。2.在客户提出付款疑问或逾期付款时，积极协助销售部门进行沟通解释，维护良好的客户关系，推动款项的及时支付。（四）财务部门1.负责建立健全应收账款管理制度，制定相关财务流程和操作规范，对应收账款进行账务处理和核算，确保数据的准确性和及时性。2.定期对应收账款进行账龄分析，编制应收账款报表，向公司管理层及相关部门提供应收账款的详细情况，为决策提供数据支持。3.负责超期款的统计与考核工作，按照本制度规定计算各部门及相关人员的超期款考核指标得分，并进行公示和通报。4.协助销售部门进行款项催收，提供必要的财务支持和法律建议，对于长期拖欠款项且催收无效的客户，及时启动法律程序进行追款。（五）法务部门1.负责审核销售合同等相关法律文件，确保合同条款符合法律法规要求，维护公司合法权益。2.在超期款催收过程中，为公司提供法律支持和咨询服务，协助制定合理的催收策略，必要时代表公司进行法律诉讼或仲裁。三、超期款定义及分类（一）超期款定义超期款是指客户未按照销售合同约定的付款期限支付的款项。（二）超期款分类1.短期超期款：逾期130天的款项。2.中期超期款：逾期3190天的款项。3.长期超期款：逾期91天以上的款项。四、考核指标及计算方法（一）超期款率1.计算公式：超期款率=超期款余额÷应收账款余额×100%2.考核标准：根据公司业务特点和管理要求，设定不同的超期款率考核目标值。例如，月度超期款率目标值为[X]%，季度超期款率目标值为[X]%，年度超期款率目标值为[X]%。各部门及相关人员的超期款率实际完成情况与目标值进行对比考核。（二）超期款回收率1.计算公式：超期款回收率=（本期收回的超期款金额÷本期超期款余额）×100%2.考核标准：同样设定不同时间段的超期款回收率考核目标值。如月度超期款回收率目标值为[X]%，季度超期款回收率目标值为[X]%，年度超期款回收率目标值为[X]%。考核时对比实际回收率与目标值。（三）新增超期款控制率1.计算公式：新增超期款控制率=（本期新增超期款金额÷本期销售额）×100%2.考核标准：设定各时间段的新增超期款控制率目标值，如月度新增超期款控制率目标值为[X]%，季度新增超期款控制率目标值为[X]%，年度新增超期款控制率目标值为[X]%。以实际新增超期款控制率与目标值进行考核。（四）考核得分计算1.超期款率、超期款回收率、新增超期款控制率各项指标分别按照实际完成情况占目标值的比例进行计分。例如，超期款率实际完成值低于目标值10%及以下得满分10分，每高于目标值1%扣1分；超期款回收率实际完成值高于目标值10%及以上得满分10分，每低于目标值1%扣1分；新增超期款控制率实际完成值低于目标值10%及以下得满分10分，每高于目标值1%扣1分。2.各项指标得分相加得出各部门及相关人员的超期款考核总得分。五．考核周期考核周期为月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，对各部门及相关人员上月的超期款管理情况进行考核评价；年度考核于次年1月中旬进行，综合全年各月考核结果，对各部门及相关人员进行全面评价。六、考核流程（一）数据收集1.每月初，财务部门负责收集整理上月末应收账款明细数据，包括客户名称、合同编号、销售金额、付款期限、实际付款日期、超期天数、超期款余额等信息，并按照超期款分类标准进行统计。2.销售部门、客服部门等相关业务部门同时整理各自在超期款管理方面的工作记录，如客户沟通情况、催款措施及进展等，并及时反馈给财务部门。（二）指标计算财务部门依据收集到的数据，按照本制度规定的考核指标计算公式，计算各部门及相关人员上月的超期款率、超期款回收率、新增超期款控制率以及考核得分。（三）考核评价1.初审：财务部门将计算得出的考核结果提交至公司管理层进行初审，管理层对考核数据的准确性和考核过程的合规性进行审核。2.公示：初审通过后，财务部门将考核结果在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，各部门及相关人员如有异议，可向财务部门提出书面反馈意见。3.终审：财务部门针对反馈意见进行核实与处理后，将最终考核结果提交公司管理层进行终审。终审通过后，确定各部门及相关人员的最终考核得分及评价等级。（四）结果反馈与沟通1.财务部门将考核结果以正式文件形式反馈给各部门及相关人员，明确指出存在的问题及改进方向。2.对于考核结果较差的部门和人员，公司管理层或财务部门将与其进行沟通，了解具体情况，共同分析原因，制定改进措施，并跟踪改进效果。七、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将超期款考核得分与各部门及相关人员的绩效奖金挂钩，根据考核得分占总分的比例调整绩效奖金发放系数。例如，考核得分在90分及以上的，绩效奖金发放系数为1.2；8089分的，发放系数为1.1；7079分的，发放系数为1；6069分的，发放系数为0.8；60分以下的，发放系数为0.5。2.绩效奖金挂钩具体比例和系数可根据公司薪酬政策和实际情况进行适当调整，但应保持相对稳定和公平合理。（二）晋升与评优参考1.在员工晋升、评优等方面，将超期款考核结果作为重要参考依据之一。对于超期款管理工作表现优秀、考核得分较高的员工，在同等条件下优先考虑晋升和评优。2.对于超期款管理不力、考核得分连续较低的员工，公司将视情况进行岗位调整或采取其他相应措施。（三）部门考核与奖励1.根据各部门的超期款考核得分情况，对表现优秀的部门给予一定的奖励，如部门团队建设经费、荣誉证书等。奖励标准可根据公司实际情况制定，如年度超期款考核得分排名第一的部门，给予[X]元团队建设经费奖励。2.对于超期款管理问题严重、考核得分较低的部门，公司将对其负责人进行问责，并要求部门制定整改计划，限期改善超期款管理状况。八、超期款催收措施（一）电话催收销售部门或客服部门在超期款逾期后的[X]个工作日内，首先通过电话方式与客户进行沟通，了解客户逾期付款的原因，并提醒客户按照合同约定及时付款。电话沟通应做好记录，包括沟通时间、沟通人员、客户反馈等信息。（二）邮件催收对于电话催收效果不佳或客户有一定付款意愿但需要进一步沟通的情况，在电话催收后的[X]个工作日内，发送正式的邮件催收函给客户。邮件内容应明确指出逾期款项的金额、逾期天数、合同依据等信息，同时表达公司希望客户尽快付款的意愿，并告知客户逾期付款可能产生的后果。（三）上门催收1.对于中期超期款（逾期3190天），在电话和邮件催收无效后，销售部门可安排专人上门催收。上门催收人员应提前与客户预约时间，并准备好相关合同文件、催款函等资料。2.上门催收过程中，催收人员要保持礼貌、专业，与客户进行面对面沟通，深入了解客户实际困难，协商解决方案，争取当场达成付款协议或确定付款计划。上门催收结束后，催收人员应撰写上门催收报告，详细记录催收过程、客户反馈及协商结果等情况。（四）法律催收1.对于长期超期款（逾期91天以上）且经多次催收仍无效果的客户，公司应及时启动法律程序进行催收。法务部门负责收集整理相关证据材料，如销售合同、发货凭证、对账单、催款记录等，向专业律师咨询或委托律师事务所代理诉讼或仲裁事宜。2.在法律催收过程中，公司各相关部门应积极配合法务部门，提供必要的协助和支持。法律催收结束后，及时关注案件进展情况，根据判决或仲裁结果采取相应措施，确保公司债权得到有效实现。九、特殊情况处理（一）客户破产或无力偿还1.若客户出现破产或明确表示无力偿还超期款的情况，销售部门应及时通知财务部门和法务部门。财务部门对该客户的应收账款进行专项清理，评估损失情况，并按照公司财务制度进行账务处理。2.法务部门应及时收集客户破产或无力偿还的相关证据，参与客户破产清算程序或采取其他法律措施，争取在客户破产财产分配中获得一定比例的清偿。（二）合同纠纷导致超期款1.因合同纠纷导致客户逾期付款的，销售部门应与客户积极协商解决纠纷，同时及时向法务部门通报情况。法务部门介入纠纷处理，根据具体情况分析合同条款的有效性和双方责任，制定合理的解决方案。2.在纠纷解决过程中，如涉及法律诉讼或仲裁，应按照本制度规定的法律催收流程进行操作，确保公司合法权益不受侵害。待纠纷解决后，根据最终结果确定超期款的回收情况，并相应调整考核指标。（三）不可抗力因素1.如因不可抗力因素（如自然灾害、政府政策调整等）导致客户无法按时付款，销售部门应及时与客户沟通，了解实际情况，并取得相关证明材料。2.财务部门根据实际情况，对受不可抗力影响的超期款进行合理评估，在考核时可酌情考虑相关因素，适当调整考核指标的计算方式或给予一定的宽限期。十、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。在执行过程中，如遇本制度未涵盖的情况或对制度条款存在疑问，由财务部门会同相关部门进行研究讨论，并根据公司实际情况和法律法规要求做出解释和处理。（二）修订与完善1.本制度将根据公司业务发展、法律法规变化以及实际执行情况等因素适时进行