中国神华内部控制评价制度

中国神华内部控制评价制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业内部控制法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管准则，结合中国神华集团母公司关于企业风险管理、合规经营的管理规定，以及公司为防控专项风险、规范业务流程、提升治理效能的内部需求，制定本制度。第二条本制度适用于中国神华全体部门、下属单位及全体员工，覆盖公司经营管理各环节，包括但不限于采购、生产、财务、技术、人力资源、信息技术等业务场景，以及公司境内外所有运营活动。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“XX专项管理”指公司为防范特定领域风险、实现合规经营而建立的管理体系，包括但不限于供应商管理、合同履约管理、资金审批管理、数据安全管理、安全生产管理等专项领域。其内涵在于通过制度设计、流程规范、责任落实等手段，系统化管控业务风险；外延覆盖业务全流程，涉及组织架构、制度执行、监督考核等管理要素。（二）“XX风险”指公司在经营活动中可能面临的法律、财务、声誉、运营等风险，包括但不限于交易对手信用风险、业务操作合规风险、系统信息安全风险、安全生产责任风险等。其内涵在于对企业正常经营秩序和资产安全的潜在威胁；外延涵盖显性风险与隐性风险，需结合行业特性与业务场景动态评估。（三）“XX合规”指公司经营活动及员工行为符合国家法律法规、行业准则、监管要求及公司内部规章制度的状态。其内涵在于确保企业运营合法合规，维护利益相关者权益；外延包括但不限于反商业贿赂、反不正当竞争、保护个人信息等合规要求。第四条XX专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：管理范围覆盖公司所有业务场景与层级，确保无死角、无盲区；（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位的专项管理责任，实现权责统一；（三）风险导向原则：以风险防控为核心，聚焦重点领域与关键环节，优化资源配置；（四）持续改进原则：动态评估管理效果，优化制度流程，提升治理水平。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对XX专项管理负总责，承担统筹规划、资源保障、监督落实的最终责任；分管领导为直接责任人，负责具体组织、协调、考核工作，确保专项管理制度有效落地。第六条公司设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，各相关职能部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹协调：制定XX专项管理战略规划，协调跨部门管理事项；（二）决策审批：审议重大风险事件处置方案、专项管理制度的修订；（三）监督评价：定期听取专项管理报告，评估管理成效，提出改进要求。第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠[牵头部门名称]，负责日常工作，主要职责包括：（一）制度建设：统筹推进专项管理制度体系建设；（二）风险识别：组织开展专项风险排查，形成风险清单；（三）监督考核：监督专项管理制度的执行，参与考核评价；（四）培训宣贯：组织全员专项合规培训，提升管理意识。第八条XX专项管理职责划分如下：（一）牵头部门：1.统筹专项管理制度建设，确保制度体系与业务发展同步；2.组织开展专项风险识别与评估，形成风险防控方案；3.负责专项管理考核与评价，推动持续改进；4.组织专项合规培训，提升全员合规能力。（二）专责部门：1.负责专项领域的业务合规审核，如采购部门的供应商尽职调查；2.优化专项管理流程，推动标准化、自动化；3.处置专项风险事件，协调资源支持；4.参与专项管理制度的修订与完善。（三）业务部门/下属单位：1.落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险防控；2.建立岗位合规操作手册，确保员工行为规范；3.及时上报风险事件，配合处置与调查；4.参与专项管理考核，接受监督评价。第九条基层执行岗位员工对XX专项管理负直接责任，具体要求如下：（一）遵守岗位合规操作手册，确保业务行为合法合规；（二）履行风险识别义务，发现异常及时上报；（三）参与专项合规培训，签署岗位合规承诺书；（四）配合管理监督，如实反映管理问题。第三章XX专项管理重点内容与要求第十条采购领域管理：1.合规标准：严格执行供应商尽职调查制度，包括信用评估、资质审查、反商业贿赂审查；规范招标流程，确保公开透明，禁止围标、串标行为；2.禁止行为：严禁关联交易利益输送、违规转包分包、泄露采购信息；3.重点防控：防范供应商信用风险、招标过程风险、采购合同违约风险。第十一条财务领域管理：1.合规标准：明确资金审批权限与流程，规范大额资金使用；严格税务合规要求，确保发票管理、申报准确无误；2.禁止行为：严禁虚列支出、套取资金、偷税漏税；3.重点防控：防范资金挪用风险、税务处罚风险、财务造假风险。第十二条技术领域管理：1.合规标准：规范技术合同条款，明确知识产权归属；加强研发过程管理，确保技术成果合规；2.禁止行为：严禁侵犯他人知识产权、技术泄密；3.重点防控：防范技术侵权风险、研发失败风险、标准不符合风险。第十三条人力资源领域管理：1.合规标准：规范招聘流程，禁止就业歧视；严格薪酬保密制度，确保同工同酬；2.禁止行为：严禁滥用职权招录关系户、违规发放薪酬；3.重点防控：防范劳动争议风险、人才流失风险、合规审查风险。第十四条信息技术领域管理：1.合规标准：落实数据分类分级管理，加强系统权限控制；规范数据传输与存储，确保安全合规；2.禁止行为：严禁非法获取、泄露敏感数据、擅自篡改系统数据；3.重点防控：防范数据泄露风险、系统安全漏洞风险、合规审查风险。第十五条安全生产领域管理：1.合规标准：严格执行安全生产操作规程，定期开展隐患排查；规范应急响应流程，确保事故及时处置；2.禁止行为：严禁违章作业、隐瞒事故、擅自处置危险品；3.重点防控：防范生产安全事故、环保处罚风险、安全责任事故风险。第十六条合同履约领域管理：1.合规标准：规范合同审查流程，明确违约责任条款；加强合同履行监控，确保权利义务落实；2.禁止行为：严禁签订无效合同、擅自变更合同主体；3.重点防控：防范合同欺诈风险、履约纠纷风险、合规审查风险。第十七条职业道德与反商业贿赂管理：1.合规标准：规范业务招待、礼品馈赠行为，明确禁止性标准；加强员工职业道德教育，建立举报保护机制；2.禁止行为：严禁收受利益输送、参与利益冲突；3.重点防控：防范商业贿赂风险、腐败风险、声誉损害风险。第四章XX专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：（一）牵头部门每年牵头评估制度有效性，根据法规变化、业务调整及时修订；（二）专责部门每月监测行业动态，提出修订建议；（三）管理制度修订需经领导小组审议，确保与时俱进的合规性。第十九条风险识别预警机制：（一）牵头部门每季度牵头开展专项风险排查，形成风险清单；（二）专责部门每月发布风险预警通知，明确管控要求；（三）业务部门每季度开展内部自查，形成风险报告。第二十条合规审查机制：（一）专项审查嵌入业务流程，包括采购招标、合同签订、资金审批、技术验收等关键节点；（二）未经合规审查的业务事项，禁止实施；（三）审查结果存档备查，作为考核依据。第二十一条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹协调；（二）明确应急流程，要求24小时内上报风险事件；（三）建立责任协同机制，确保风险处置闭环管理。第二十二条责任追究机制：（一）违规情形包括但不限于违反制度要求、泄露商业秘密、参与利益输送；（二）处罚标准分为警告、通报批评、绩效考核扣分、纪律处分；（三）联动绩效考核，违规行为直接影响评优、晋升。第二十三条评估改进机制：（一）每年开展专项管理体系有效性评估，形成评估报告；（二）针对管理漏洞优化流程，如完善审批权限、增加监控节点；（三）评估结果向领导小组汇报，作为制度修订依据。第五章XX专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）公司主要负责人定期听取专项管理汇报，推动责任落实；（二）分管领导每月组织跨部门协调会，解决管理难题；（三）各层级领导履行管理职责，确保制度执行到位。第二十五条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核，权重不低于20%；（二）个人考核与绩效、评优挂钩，优秀员工优先晋升；（三）设立专项合规奖金，奖励突出贡献者。第二十六条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年开展合规履职培训，提升管理能力；（二）一线员工培训：每月开展操作规范培训，确保行为合规；（三）发布合规手册，明确禁止行为与举报渠道。第二十七条信息化支撑：（一）开发XX专项管理平台，实现流程自动化、风险实时监控；（二）通过系统工具记录审查节点，确保可追溯；（三）定期进行系统安全审计，保障数据安全。第二十八条文化建设：（一）发布XX专项合规手册，覆盖各业务场景；（二）全员签署合规承诺书，强化责任意识；（三）树立合规典型，营造全员合规氛围。第二十九条报告制