企业出借资金制度

企业出借资金制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》等相关国家法律法规，参照行业规范及集团母公司关于风险防控与合规管理的指导意见，结合公司实际发展需求，为规范资金出借行为，防范化解财务风险，提升资金使用效益，特制定本制度。本制度旨在通过明确管理职责、优化运行机制、强化监督考核，构建系统性、规范化的资金出借管理体系，确保公司资产安全与经营合规。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司以自有资金或授信额度向关联方、非关联方或项目主体提供的借款、垫款、担保等融资活动，包括但不限于经营性资金拆借、项目投资配套资金出借、应急周转资金支持等场景。任何部门或个人从事资金出借业务，均须严格遵守本制度规定，不得擅自扩大范围或变通执行。第三条本制度下列术语含义如下：（一）“资金出借专项管理”指公司针对资金出借业务开展的系统性管理活动，包括政策制定、风险识别、流程控制、合规审查、应急处置等全流程管理。（二）“专项风险”指因资金出借业务可能引发的经营风险、信用风险、法律风险、市场风险等，需通过制度措施进行重点防控。（三）“XX合规”指资金出借业务必须符合国家法律法规、监管要求及公司内部制度规定，确保业务活动合法、合规、审慎。第四条资金出借专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：资金出借管理须覆盖所有业务环节与层级，确保无死角、无盲区。（二）责任到人：明确各层级管理主体及执行岗位的职责权限，建立责任追溯机制。（三）风险导向：以风险防控为核心，审慎评估业务可行性，优先保障资金安全。（四）持续改进：根据内外部环境变化动态优化制度流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对资金出借专项管理工作负总责，承担最终决策与监督责任；分管财务、风控等业务的领导为直接责任人，负责具体组织协调与制度落实。公司设立专项管理决策委员会，由主要负责人、分管领导及相关部门负责人组成，负责重大资金出借事项的审批决策与异常事件的处置。第六条公司财务部为资金出借业务的牵头部门，负责统筹制度建设、风险识别、流程优化、绩效考核、培训宣贯等工作，定期向决策委员会汇报管理情况。审计部作为专责部门，负责业务合规性审查、流程监督、风险处置建议，对资金出借业务实施独立监督。业务部门及下属单位为执行主体，负责本领域资金出借业务的日常管理与风险防控，落实上级部署要求。第七条公司设立资金出借专项管理领导小组，由财务部牵头，成员包括风控部、法务部、业务部及下属单位代表，主要履行以下职能：（一）统筹制定与修订资金出借管理制度及操作细则；（二）协调跨部门重大资金出借事项的审批与执行；（三）组织开展专项风险排查与合规评价；（四）监督考核各部门管理成效，提出改进建议。第八条牵头部门（财务部）职责包括：（一）建立资金出借业务台账，实施分类分级管理；（二）定期组织风险评估，动态调整管控措施；（三）牵头开展业务培训，提升全员合规意识。第九条专责部门（审计部）职责包括：（一）对资金出借业务流程进行合规审查，出具审查意见；（二）跟踪监控重大风险事件，提出处置建议；（三）对违规行为开展调查，配合责任追究。第十条业务部门/下属单位职责包括：（一）落实资金出借审批权限，确保业务合规；（二）开展合作方尽职调查，防范信用风险；（三）定期自查业务操作，及时上报异常情况。第十一条基层执行岗位（如财务专员、业务经办人员）须履行以下合规义务：（一）签署岗位合规承诺书，明确个人责任；（二）严格执行审批流程，不得擅自越权操作；（三）发现风险隐患及时上报，不得隐瞒不报。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资金出借审批管理资金出借业务须严格遵循“分级授权、集体决策”原则，明确各级审批权限：10万元以下由业务部门负责人审批，100万元以上需经分管领导批准，500万元以上提交决策委员会审议。审批流程须嵌入财务系统，实现痕迹化管理，未经审批的资金出借行为一律无效。第十三条合作方尽职调查（一）对关联方资金出借，需重点核查资信状况、交易背景，防范利益输送风险；（二）对非关联方出借，必须评估对方经营资质、偿债能力，要求提供担保或足额抵押；（三）通过第三方征信平台获取信用报告，重点关注诉讼、失信等负面信息。第十四条风险分级管控（一）一般风险（100万元以下）：采用抵押担保或短期限（不超过6个月）出借，每月监测还款情况；（二）重大风险（500万元以上）：需第三方担保或股权质押，设置预警线（逾期超过30天），立即启动应急处置；（三）高风险场景（如跨境出借、新能源行业投资）：执行双重审批，强制开展压力测试。第十五条利率与费用管理资金出借利率不得违反监管规定，年化利率上限参照LPR+50基点执行，超出部分无效。涉及担保费、评估费等费用，须在合同中明确承担主体，计入综合成本核算。第十六条合同签订规范资金出借合同须包含以下核心条款：借款用途、期限、利率、还款方式、违约责任、争议解决方式等。由法务部统一审核模板，重大合同需经外部律师参与论证。第十七条逾期处置机制（一）逾期10天内：发送催款通知，要求提供还款计划；（二）逾期30天内：启动资产保全程序，冻结相应担保物或抵押物；（三）逾期90天以上：启动法律程序，通过仲裁或诉讼追偿。第十八条内部交易隔离关联方资金出借需穿透核查最终受益人，禁止通过多层架构规避监管。涉及管理层亲属的出借行为，须报决策委员会特别审议。第十九条资产减值测试每年末对资金出借业务开展减值测试，根据借款人信用评级、逾期天数等因素计提减值准备，计提比例不得低于30%。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新财务部每年结合监管政策调整、业务实践反馈，修订资金出借管理制度。重大政策变化（如LPR调整、金融监管新政）须在30个工作日内完成制度衔接。第二十一条风险识别预警（一）每月开展风险排查，重点关注逾期率、集中度、担保有效性等指标；（二）建立风险预警模型，对触发阈值（如单户逾期超15%）自动发布预警通知；（三）季度召开风险分析会，研判行业趋势与集中度风险。第二十二条合规审查嵌入流程资金出借业务全流程嵌入合规审查节点：（一）业务申请阶段：财务部审核资金用途合理性；（二）审批阶段：风控部出具风险意见；（三）合同签订后：法务部复核条款有效性；（四）履行期间：审计部抽样核查执行情况。第二十三条重大风险处置（一）一般风险事件：由业务部门自行处置，每月汇总上报财务部；（二）重大风险事件（如担保失效、借款人破产）：立即成立应急小组，制定处置方案，48小时内向决策委员会汇报；（三）涉及诉讼的，由法务部牵头组建律师团队，财务部配合提供证据材料。第二十四条责任追究标准（一）违反审批权限：对直接责任人罚款1万元，情节严重解除劳动合同；（二）担保物处置不当：对负责人降级处理，追偿损失；（三）重大风险失察：对牵头部门负责人取消年度评优资格，同步追究经办人责任。第二十五条评估改进机制每年第四季度开展管理有效性评估，通过问卷调查、访谈、数据分析等方法，收集业务部门意见，形成评估报告提交决策委员会，明确改进措施与责任分工。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障（一）各级领导干部须在季度会议上汇报资金出借管理履职情况；（二）决策委员会每半年召开一次专题会议，研究重大风险与制度优化；（三）设立资金出借管理联络员制度，各部门指定专人负责信息传递。第二十七条考核激励机制（一）将资金出借合规情况纳入部门年度考核，逾期率、处罚次数等指标占比不低于15%；（二）对超额完成风险管控目标的部门，给予专项奖励；（三）将违规行为纳入个人绩效考核，与晋升直接挂钩。第二十八条培训宣传机制（一）管理层：每年开展合规履职培训，重点解读监管政策与责任条款；（二）业务人员：每月轮训操作规范，通过案例教学提升风险识别能力；（三）全员：定期发布合规手册，利用内网推送风险提示。第二十九条信息化支撑（一）开发资金出借管理模块，实现业务申请、审批、监控全流程线上化；（二）接入征信系统，实时获取合作方风险数据；（三）建立智能预警平台，自动识别异常交易模式。第三十条文化建设（一）编制《资金出借合规手册》，配发各业务网点；（二）签署《合规承诺书》，覆盖所有参与人员；（三）设立月度“合规之星”，弘扬审慎经营理念。第三十一条报告制度（一）风险事件月报：每月5日前上报上月逾期、诉讼、担保失效等事件；（二）年度管理报告：次年2月底前提交全年业务数据、风险处置情况及改进建议；（三）重大风险即时报告：触发预警条件的