企业资产管理制度及资产清单模板

企业资产管理制度及资产清单模板一、适用范围与核心目标二、制度框架与关键操作流程（一）资产申购与入账管理申购发起使用部门根据业务需求填写《资产申购单》，注明资产名称、规格型号、预估单价、数量、用途、使用人及存放地点，部门负责人*签字确认。申购单需附技术参数说明（如设备配置、软件功能等）及3家以上供应商比价清单（单价超5万元资产需提供）。审批流程申购单按审批权限逐级流转：部门负责人→资产管理部门→财务主管→总经理（或授权人）。集团型企业需增加总部资产管理部门审批，重大资产（如单价超50万元或关键生产设备）需经董事会审批。采购与验收采购部门根据审批结果签订采购合同，明确资产权属、质保条款及交付时间。资产到货后，由使用部门、资产管理部门、财务部共同验收：核对资产实物与申购单信息是否一致（型号、数量、配置等）；检查资产功能、外观及附件（如说明书、保修卡）；填写《资产验收单》，三方签字确认，留存验收照片（至少2张，含资产整体及铭牌信息）。入账登记财务部根据验收单、采购发票及合同，按企业会计准则确定资产原值、折旧年限（参考税法规定，如电子设备3年、机械设备5年等），建立资产卡片。资产管理部门同步在资产管理系统中录入信息，唯一资产编号（规则：公司代码-资产类别-年份-流水号，如“ZD-SC-2024-001”），粘贴资产标签（含编号、名称、购置日期）。（二）资产日常管理使用与维护资产实行“谁使用、谁负责”原则，使用人为直接责任人，需妥善保管、规范操作，定期检查资产状态（如设备需每日开机检查运行参数）。资产管理部门每季度组织一次资产维护保养（如设备清洁、软件升级），填写《资产维护记录》，维护人及使用人签字确认。转移与调拨资产内部转移（如跨部门使用、变更存放地点）需填写《资产转移申请单》，注明原使用人、新使用人、转移原因，双方部门负责人签字确认后，报资产管理部门备案，更新系统信息。跨公司调拨需经双方公司资产管理部门及总经理审批，同步办理资产权属变更手续。报修与报废资产出现故障时，使用人及时填写《资产报修单》，资产管理部门联系供应商或维修单位，明确维修费用（质保期内费用由供应商承担，质保外费用由使用部门预算列支）。资产报废需满足以下条件之一：达到折旧年限且无法继续使用；损坏严重，维修费用超过原值50%；技术淘汰，无使用价值。报废流程：使用部门提交《资产报废申请》→资产管理部门鉴定→财务部核查账面价值→总经理审批→交由专业机构回收（需签订回收协议，注明残值及环保处理要求），同步在系统中做报废标记。（三）资产盘点与清查盘点周期月度盘点：贵重资产（如单价超10万元设备、核心软件）每月末由使用部门自查，资产管理部门抽查；年度全面盘点：每年12月，由资产管理部门牵头，财务部、审计部及各部门参与，对所有资产进行现场清点，编制《资产盘点报告》。盘点流程准备阶段：打印资产清单（含编号、名称、存放地点、责任人），盘点表需连续编号，不得涂改；盘点阶段：逐项核对资产实物与清单信息，记录盘盈（账外资产）、盘亏（账无实物）、毁损（资产损坏）情况，注明原因；差异处理：盘点差异需在3个工作日内查明原因，盘盈资产需补办入账手续，盘亏资产需填写《资产盘亏报告》，经部门负责人、资产管理部门、财务主管、总经理审批后，进行账务处理。三、企业资产清单标准模板（一）固定资产清单资产编号资产名称资产类别规格型号购置日期原值（元）折旧年限累计折旧（元）净值（元）使用部门使用人存放地点资产状态备注ZD-SC-2024-001生产设备A机械设备XJ-20002024-03-15120,000103,000117,000生产部张*一车间-1区在用含安装费ZD-DQ-2023-012服务器B电子设备HPEDL3802023-08-2085,000514,16770,833信息部李*机房A-02在用质保至2026年资产类别说明：机械设备、电子设备、办公设备、运输工具、房屋建筑物、无形资产（如软件、专利）等。资产状态说明：在用、闲置、维修中、报废、盘盈。（二）低值易耗品清单物品编号物品名称类别规格单位单价（元）购置日期领用部门领用人领用日期预计使用期限当前状态备注LY-01-2024办公椅办公用品人体工学把3502024-05-10行政部王*2024-05-103年在用含5年质保LY-02-2024文件盒办公耗材A4个152024-06-01财务部赵*2024-06-011年在用批量采购100个四、执行保障与风险防范（一）责任分工明确资产管理部门：负责资产全生命周期管理（申购、验收、维护、盘点、处置），维护资产管理系统；财务部门：负责资产核算、折旧计提、价值评估，保证账实一致；使用部门：负责资产日常保管、规范使用，及时报修及申请处置；审计部门：定期对资产管理流程及数据进行审计，每年至少1次。（二）数据动态更新资产管理系统需与财务系统对接，每月同步资产变动信息（新增、转移、报废）；资产编号、使用人、存放地点等信息变更后，需在3个工作日内完成系统更新，保证“一物一码，信息可追溯”。（三）合规与风险控制资产处置（报废、转让）需公开透明，重大资产处置需通过第三方评估机构评估价值；禁止擅自将企业资产用于个人目的或违规处置，违者按企业规章制度处理，情节严重者追究法律责