某化工公司产品价格管控方案

某化工公司产品价格管控方案第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本制度依据《中华人民共和国价格法》《中华人民共和国反垄断法》《价格违法行为行政处罚规定》等国家法律法规，参照《国际价格管理准则》《欧盟竞争法》等国际公约及行业标准，结合《某化工公司章程》《内部控制基本规范》等企业内部战略文件制定。

1.1.2制定目的

针对化工产品价格波动大、市场敏感度高、跨国经营合规风险突出等管理痛点，本制度旨在规范产品价格管理流程，防控价格操纵、不正当竞争等合规风险，提升定价效率与市场竞争力，实现价值创造、风险防控与效率提升的核心目标。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本制度适用于某化工公司所有化工产品（含中间品、成品）的定价、调价、价格执行及异常处理等全生命周期管理，覆盖销售、市场、财务、法务、采购等部门及境外分支机构。

1.2.2适用对象

正式员工、外包团队及合作单位需遵守本制度，境外分支机构需符合当地价格法规及本制度适配要求。例外场景需经总经理办公会审批，如政府指导价产品、战略储备物资等。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

定价行为须符合国家及地区价格法律法规，避免价格歧视、哄抬价格等违法行为。

1.3.2权责对等原则

明确各级定价权限与责任，授权与监督同步。

1.3.3风险导向原则

重点关注高附加值产品、垄断性产品及跨境交易的价格风险。

1.3.4效率优先原则

简化常规定价流程，优化信息系统支撑。

1.3.5持续改进原则

定期复盘价格策略与制度有效性，动态调整。

1.4制度地位与衔接

本制度为专项性制度，基础层级，与《财务会计制度》《内控手册》《绩效考核办法》等制度形成互补。冲突时以本制度为准，与财务核算、合同管理等制度存在差异需报财务总监及法务总监会签。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

公司治理结构分为决策层（董事会）、执行层（总经理办公会）、监督层（内控部、审计部、合规部），价格管理遵循“董事会战略决策-总经理办公会审批-销售部门执行”三级管控逻辑。境外机构需建立属地化价格管理岗，向集团合规部双重汇报。

2.2决策机构与职责

2.2.1股东会

审议年度价格战略及重大价格政策调整。

2.2.2董事会

审批年度定价框架、重大产品调价（金额超年度预算20%）、反垄断合规方案。

2.2.3总经理办公会

审批常规产品调价（金额≤年度预算20%）、价格策略优化、紧急价格应对方案。

2.3执行机构与职责

2.3.1销售部

主责：市场分析、价格方案制定、合同价格执行；配合财务部进行成本核算。

2.3.2市场部

主责：竞品价格监测、需求弹性分析；配合销售部动态调整价格策略。

2.3.3财务部

主责：成本核算、价格利润测算；配合合规部进行反垄断风险评估。

2.4监督机构与职责

2.4.1内控部

主责：嵌入价格管理全流程内控节点（成本归集、审批权限、执行偏差监控）；每月开展自查。

2.4.2审计部

主责：年度专项审计（含境外机构价格合规性）；重大违规需提交董事会。

2.4.3合规部

主责：境外价格法规适配、反垄断培训；价格投诉调查。

2.5协调与联动机制

建立价格管理联席会议制度（销售、市场、财务、法务每月例会），境外业务增设当地法律顾问列席机制。重大跨境价格争议由总经理牵头，法务部主导协调。

第三章专业领域管理标准

3.1管理目标与核心指标

3.1.1目标

价格利润率≥行业均值，调价合规率100%，境外价格纠纷率≤0.5%。

3.1.2核心指标

-合同价格执行偏差率≤5%

-中高端产品价格增长率≤成本增长率

-跨境交易汇率变动影响控制在±2%

3.2专业标准与规范

3.2.1定价方法

-成本加成法：基础化学品定价，加成率≤30%

-价值导向法：特种化学品定价，参考竞品溢价15%-40%

-动态滑点法：大宗产品出口，汇率波动＞5%触发调整

3.2.2风险控制点及措施

-高风险点（出口产品定价）

控制措施：法务部前置审查、汇率风险对冲

-中风险点（国内产品调价）

控制措施：销售部提交调价分析报告

-低风险点（促销价格）

控制措施：市场部提前一周报备

3.3管理方法与工具

3.3.1管理方法

-PDCA循环：价格策略制定需包含Plan（市场分析）-Do（试点执行）-Check（效果评估）-Act（优化调整）

-风险矩阵：按产品利润率/市场集中度/法规严格度划分管控等级

3.3.2管理工具

-ERP系统：价格主数据管理、合同自动核算

-CRM系统：客户价格敏感度标签

-风险管理平台：价格合规自动监控

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

“市场分析-成本核算-方案拟定-会签审批-合同执行-偏差分析”全流程需在5个工作日内完成，关键节点需留痕：

-市场分析阶段：销售部提交《竞品价格监测报告》

-成本核算阶段：财务部提供《产品成本分析表》

-审批阶段：总经理办公会形成会议纪要

4.2子流程说明

4.2.1促销价格申请

特殊价格需经市场部评估需求弹性（Q≥3的B类客户可申请），销售部提交《促销价格申请单》需附客户承诺函。

4.2.2跨境调价

需符合当地《价格法》要求，法务部出具合规意见函后执行。

4.3流程关键控制点

4.3.1定价方案审批

-标准品调价：销售部-财务部会签

-非标品调价：增加市场部评估环节

-境外调价：需法务部及当地法律顾问双重确认

4.4流程优化机制

每年6月由内控部牵头，各业务部门提交优化建议，经总经理办公会审议通过后发布新版操作指引。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

5.1.1业务类型

-常规调价：销售部主管（金额≤50万元）

-专项调价：销售总监（50-200万元）

-重大调价：总经理授权

5.1.2风险等级

-高风险（出口产品）：需董事会审批

-中风险（国内产品）：总经理办公会审批

5.2审批权限标准

5.2.1审批层级

-金额＜10万元：销售部主管审批

-金额10-50万元：销售总监审批

-金额＞50万元：总经理办公会审批

5.3授权与代理机制

授权需在OA系统备案，授权期限不超过1年，临时代理需提供授权书及工作证。

5.4异常审批流程

紧急调价需经总经理特批，事后3个工作日内补办审批手续，法务部同步审查合规性。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

6.1.1表单要求

《价格执行确认单》需客户签字确认，电子版归档至CRM系统。

6.1.2痕迹留存

财务部在ERP系统自动生成《价格执行监控报告》，每月5日前提交内控部。

6.2监督机制设计

6.2.1日常监督

内控部每周抽查10份合同，核查价格执行偏差（≤5%）及审批完整性。

6.3检查与审计

6.3.1专项审计

审计部每年4月开展价格管理审计，重点关注境外产品调价合规性。

6.4执行情况报告

销售部每月提交《价格执行分析报告》，包含调价执行率、客户投诉率等指标。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

7.1.1考核指标

-价格利润达成率（权重40%）

-合规差错率（权重20%）

-客户满意度（权重30%）

7.2评估周期与方法

7.2.1评估周期

-月度：销售部主管考核

-季度：部门负责人复核

-年度：人力资源部组织述职

7.3问题整改机制

7.3.1整改分类

-一般问题：责任人7日内整改

-重大问题：成立专项小组30日内整改

7.4持续改进流程

基于审计结果制定《价格管理优化方案》，经法务部会签后纳入制度。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

8.1.1奖励情形

-价格策略创新提升利润超5%

-合规管理零投诉

8.1.2奖励程序

提交《奖励申请表》经人力资源部审核、总经理审批后公示。

8.2违规行为界定

8.2.1违规分类

-一般违规：调价未备案

-较重违规：违反权限审批

-严重违规：价格垄断

8.3处罚标准与程序

8.3.1处罚措施

-一般违规：通报批评

-较重违规：扣罚绩效工资

-严重违规：解除劳动合同

8.4申诉与复议

员工可向人力资源部提交申诉，法务部组织听证会。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

9.1.1应急预案

针对突发成本波动，销售部需在2小时内启动《价格应急预案》。

9.2例外情况处理

9.2.1例外场景

-不可抗力（自然灾害）

-战略性产品（如政府储备）

9.3危机公关与善后

境外价格纠纷需48小时内启动《危机公关预案》，法务部主导沟通。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本制度由集团合规部负责解释。

10.2相关制度索引

-《财务会计制度》第5.3条