2026年企业内部监管员工作实操试题

2026年企业内部监管员工作实操试题一、单选题（每题2分，共30题）1.某制造企业发现生产车间存在违规操作，监管员应首先采取的措施是：A.立即停止生产B.填写检查报告C.通知安全部门D.拍照留存证据2.内部监管员在审核采购合同时应重点关注：A.供应商资质B.产品价格C.交货时间D.以上都是3.发现员工有迟到早退行为，监管员正确的处理方式是：A.直接罚款B.口头警告并记录C.忽略不计D.报告人事部门4.企业内部审计报告通常应包含哪些要素（多选）：A.审计目的B.审计范围C.审计发现D.审计建议5.监管员在日常巡查中发现设备安全隐患，应：A.立即整改B.填写隐患报告C.通知设备部门D.以上都对6.某外贸企业发现单证不符，监管员应：A.直接退单B.与客户协商C.通知财务部门D.审核内控流程7.内部控制制度更新的周期通常是：A.每年B.每季度C.每月D.每半年8.监管员接到举报有人事舞弊线索，应：A.直接调查B.报告上级C.保留证据D.以上都对9.在审核报销单据时，监管员发现金额异常，应：A.直接批准B.要求提供说明C.拒绝报销D.报告财务总监10.企业内部控制手册的主要内容不包括：A.控制目标B.控制活动C.责任部门D.员工工资11.监管员发现库存盘点数据差异较大，应：A.重新盘点B.记录差异C.报告采购部门D.以上都对12.审计工作底稿应包含的内容是：A.审计证据B.审计程序C.审计结论D.以上都是13.发现员工操作不符合SOP，监管员应：A.立即纠正B.培训教育C.记录在案D.以上都对14.内部监管员的工作报告通常应提交给：A.董事会B.总经理C.内审部门D.以上都对15.某公司采用电子审批系统，监管员发现系统存在漏洞，应：A.忽略不计B.向IT部门报告C.绕过系统审批D.以上都不对二、多选题（每题3分，共10题）16.企业内部控制的目标包括：A.保障资产安全B.提高经营效率C.防止舞弊D.完善公司治理17.监管员在审核费用报销时应检查：A.报销单据B.实际发生C.预算执行D.合规性18.内部审计报告通常包含：A.审计范围B.审计发现C.审计建议D.审计费用19.监管员发现合同条款不明确，应：A.要求补充B.拒绝签订C.报告法务部门D.寻求法律意见20.企业内部控制缺陷的分类包括：A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.财务缺陷21.监管员在日常工作中应具备的素质：A.专业知识B.客观公正C.良好沟通D.保密意识22.内部审计程序通常包括：A.访谈B.检查C.观察D.抽样23.发现员工违规操作，监管员应：A.立即制止B.调查原因C.采取纠正措施D.记录在案24.企业内部控制评估的内容：A.控制设计B.控制执行C.控制效果D.控制成本25.监管员接到举报后应：A.记录举报内容B.保密处理C.调查核实D.报告结果三、判断题（每题1分，共20题）26.内部监管员可以代替外部审计师进行审计工作。（×）27.企业内部控制制度应由财务部门单独制定。（×）28.监管员发现的所有问题都必须立即整改。（×）29.内部审计报告可以直接公开给全体员工。（×）30.员工可以拒绝监管员的工作检查。（×）31.企业内部控制只与财务部门有关。（×）32.监管员可以泄露企业内部信息。（×）33.内部审计可以代替外部审计。（×）34.所有企业都必须设立内部监管部门。（×）35.监管员的工作报告可以不真实反映情况。（×）36.内部控制缺陷分为重大、重要、一般。（√）37.监管员可以参与被检查的业务活动。（×）38.企业内部控制制度需要定期评估。（√）39.监管员发现违规行为必须立即报告。（×）40.内部审计报告不需要管理层审阅。（×）四、简答题（每题5分，共5题）41.简述内部监管员的主要职责。42.描述发现内部控制缺陷时的处理流程。43.解释什么是内部审计，其与内部监管的区别。44.说明费用报销审核的基本要求。45.描述接到员工举报后的处理步骤。五、案例分析题（每题10分，共2题）46.某制造企业发现采购价格远高于市场价，监管员应如何调查处理？47.某公司发现销售数据存在异常，监管员应如何跟进审计？答案与解析一、单选题答案1.D2.D3.B4.D5.D6.C7.A8.B9.B10.D11.D12.D13.D14.D15.B二、多选题答案16.A、B、C、D17.A、B、C、D18.A、B、C19.A、C20.A、B21.A、B、C、D22.A、B、C、D23.A、B、C、D24.A、B、C25.A、B、C、D三、判断题答案26.×27.×28.×29.×30.×31.×32.×33.×34.×35.×36.√37.×38.√39.×40.×四、简答题答案41.内部监管员的主要职责包括：监督企业内部控制制度的执行情况；检查各项业务活动的合规性；发现并报告内部控制缺陷；协助改进内部控制体系；参与内部审计工作；对企业风险管理提供支持。42.发现内部控制缺陷时的处理流程：首先记录缺陷的具体情况；然后评估缺陷的严重程度；接着确定责任部门；随后提出整改建议；再跟进整改落实情况；最后报告整改结果。43.内部审计是由企业内部独立部门进行的系统性检查，旨在评估企业风险管理、控制和治理过程的有效性。内部监管更侧重于日常监督和检查，而内部审计更侧重于定期评估和报告。内部审计结果通常需要向董事会等高级管理层汇报。44.费用报销审核的基本要求：检查报销单据的合规性；核对实际发生的费用；确认报销金额的准确性；确保符合公司预算；审查审批流程是否完整。45.接到员工举报后的处理步骤：首先记录举报内容并保密；然后调查核实举报情况；接着评估举报的严重程度；再与举报人沟通（如需要）；最后报告处理结果并采取措施纠正。五、案例分析题答案46.调查处理流程：首先核实采购价格的真实性；检查采购流程是否符合规定；分析价格差异的原因；确认是否存