规范非主营业务管理制度

PAGE规范非主营业务管理制度一、总则（一）目的为加强公司非主营业务管理，规范业务流程，提高运营效率，防范经营风险，确保公司各项非主营业务活动合法、合规、有序开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有非主营业务活动，包括但不限于对外投资、合作经营、资产出租、闲置资产处置、非核心业务外包等。（三）基本原则1.合法性原则：非主营业务活动必须遵守国家法律法规及相关政策要求，确保公司行为合法合规。2.效益性原则：在开展非主营业务活动时，应充分考虑经济效益，追求资源的优化配置，提高公司整体效益。3.风险可控原则：对非主营业务活动进行全面风险评估，采取有效措施防范和控制风险，确保公司资产安全。4.规范透明原则：业务流程应规范、清晰，决策过程应透明，保障各相关方的知情权和监督权。二、对外投资管理（一）投资决策程序1.项目发起：业务部门根据公司战略规划和市场情况，提出对外投资项目建议，填写《对外投资项目申请表》，详细说明投资项目的背景、目的、投资规模、投资方式、预期收益等内容。2.初步评估：投资管理部门收到申请表后，对项目进行初步评估，包括市场前景、技术可行性、财务状况等方面的分析。同时，组织相关专家或专业机构进行论证，出具评估意见。3.决策审批：根据评估意见，投资管理部门将项目提交公司管理层进行决策。投资金额较小的项目，由总经理审批；投资金额较大的项目，需提交董事会或股东大会审议通过。决策过程中，应充分考虑项目的风险与收益，确保决策的科学性和合理性。4.签订协议：投资项目经审批通过后，由公司法定代表人或授权代表与被投资方签订投资协议，明确双方的权利义务、投资金额、投资期限、收益分配方式等条款。（二）投资后的管理1.设立专人负责：投资管理部门指定专人负责投资项目的跟踪管理，定期收集被投资企业的财务报表、经营状况等信息，及时掌握项目进展情况。2.监督与考核：建立健全投资项目监督考核机制，对投资项目的经营业绩、财务状况等进行定期考核。如发现被投资企业存在重大问题或风险，应及时采取措施，如调整投资策略、要求被投资企业整改等，确保投资资产的安全。3.收益分配：按照投资协议约定及被投资企业的盈利情况，及时进行收益分配。收益分配方案需经公司财务部门审核，并报公司管理层批准。（三）投资处置1.处置决策：根据投资项目的实际情况，如市场变化、投资目的实现情况等，由投资管理部门提出投资处置建议，经公司管理层审批后实施。2.处置方式：投资处置方式包括股权转让、清算退出、资产置换等。在处置过程中，应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司利益最大化。3.账务处理：投资处置完成后，财务部门应及时进行账务处理，准确反映投资处置的收益或损失情况。三、合作经营管理（一）合作项目选择1.市场调研：业务部门对市场上潜在的合作项目进行广泛调研，了解合作方的信誉、实力、经营状况等信息，评估合作项目的可行性和潜在风险。2.合作方案制定：根据调研结果，与合作方共同制定合作方案，明确合作方式、合作期限、双方的权利义务、利益分配机制、风险分担方式等内容。合作方案应经公司法律合规部门审核，确保符合法律法规要求。3.审批决策：合作方案提交公司管理层审批，审批通过后方可签订合作协议。对于重大合作项目，需提交董事会或股东大会审议。（二）合作协议签订1.协议起草：由公司法律合规部门根据合作方案起草合作协议，确保协议条款明确、具体、合法有效，能够充分保障公司的权益。2.审核与修改：合作协议初稿完成后，提交公司各相关部门进行审核，包括业务部门、财务部门、投资管理部门等。各部门根据自身职责对协议条款提出修改意见，确保协议内容符合公司整体利益和业务需求。3.签订与备案：合作协议经审核修改无误后，由公司法定代表人或授权代表与合作方签订。签订后的合作协议应及时归档备案，作为合作项目执行和监督的依据。（三）合作项目执行与监督1.明确分工：在合作项目执行过程中，明确公司各部门的职责分工，确保各项工作有序开展。业务部门负责合作项目的具体实施，财务部门负责资金管理和核算，投资管理部门负责监督合作项目的进展情况。2.定期沟通：建立定期沟通机制，公司与合作方定期召开会议，通报合作项目的进展情况、存在的问题及解决方案等。及时协调解决合作过程中出现的矛盾和问题，确保合作项目顺利推进。3.风险监控：加强对合作项目的风险监控，密切关注市场变化、政策调整等因素对合作项目的影响。如发现合作项目存在重大风险，应及时采取措施，降低风险损失。（四）合作项目终止与清算1.终止条件：根据合作协议约定或实际情况，当出现合作期满、合作目标实现、合作无法继续等情形时，合作项目应予以终止。2.清算程序：合作项目终止后，按照合作协议约定进行清算。清算工作由公司指定的清算小组负责，对合作项目的资产、负债、收益等进行全面清理和核算。清算结果需经公司财务部门审核，并报公司管理层批准。3.剩余财产分配：清算完毕后，按照合作协议约定的剩余财产分配方式进行分配。如合作协议未约定，按照相关法律法规规定进行分配。四、资产出租管理（一）出租资产范围界定明确公司可用于出租的资产范围，包括闲置的办公场地、生产设备、车辆等固定资产。对于拟出租的资产，需进行详细登记，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值等信息。（二）出租流程1.申请与审批：资产使用部门如需出租资产，应填写《资产出租申请表》向资产管理部门提出申请，说明出租资产的情况、出租期限、租金价格等内容。资产管理部门对申请进行审核，报公司管理层审批。2.招租信息发布：经审批同意后，资产管理部门通过公司官网、专业租赁平台、报纸等渠道发布招租信息，广泛征集潜在承租方。招租信息应明确出租资产的基本情况、租赁要求、租金价格等内容，确保信息真实、准确、完整。3.承租方选择：对报名的潜在承租方进行资格审查，了解其信誉、经营状况、支付能力等情况。通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式，选择最合适的承租方。在选择过程中，应遵循公平、公正、公开的原则，确保租赁价格合理，承租方具备良好的履约能力。4.合同签订：确定承租方后，与承租方签订资产租赁合同。合同应明确租赁期限、租金支付方式、租赁资产的使用与维护、违约责任等条款，确保双方的权利义务清晰明确。合同签订前，需经公司法律合规部门审核，确保合同合法有效。（三）租金管理1.租金定价：根据市场行情、资产状况等因素，合理确定租金价格。租金价格应具有竞争力，同时确保公司资产的保值增值。2.租金收取：财务部门负责租金的收取工作，按照租赁合同约定的租金支付方式和时间，及时向承租方收取租金。建立租金台账，详细记录租金收取情况，确保租金收入的准确性和完整性。3.租金催缴：如承租方未按时支付租金，财务部门应及时发出催缴通知，提醒承租方履行支付义务。对于逾期未支付租金的承租方，按照租赁合同约定追究其违约责任，必要时通过法律途径解决。（四）租赁期间管理1.资产使用监督：资产管理部门负责对出租资产的使用情况进行监督，确保承租方按照租赁合同约定合理使用资产，不得擅自改变资产用途或损坏资产。2.维护与保养：明确资产维护保养责任，根据资产性质和租赁合同约定，要求承租方承担相应的维护保养义务。如承租方未履行维护保养义务，公司有权代为维护保养，并从租金中扣除相应费用。3.安全管理：加强出租资产的安全管理，要求承租方遵守国家有关安全生产法律法规，制定安全管理制度，确保租赁期间资产安全。公司有权对出租资产的安全情况进行检查，如发现安全隐患，应及时要求承租方整改。五、闲置资产处置管理（一）闲置资产认定1.定期清查：资产管理部门定期对公司资产进行清查盘点，核实资产状况。对于连续停用一定期限（如[X]个月以上）、不再使用或使用效率低下的资产，认定为闲置资产。2.技术鉴定：对于一些专业性较强的资产，组织相关技术人员进行技术鉴定，判断资产是否已无使用价值或是否符合闲置资产认定标准。（二）处置方式选择1.内部调剂：优先考虑将闲置资产在公司内部其他部门或项目中调剂使用，提高资产利用率。内部调剂需填写《闲置资产内部调剂申请表》，经资产调出部门和调入部门负责人签字确认，并报资产管理部门备案。2.出售：对于无法在公司内部调剂使用的闲置资产，可通过公开拍卖、招标转让、协议转让等方式进行出售。出售前，需委托具有资质的评估机构对资产进行评估，确定合理的出售价格。出售过程应遵循公平、公正、公开的原则，确保资产出售价格合理，交易过程合法合规。3.报废：对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的闲置资产，按照公司固定资产报废管理规定进行报废处理。报废资产需经公司相关部门审批后，进行核销账务处理。（三）处置程序1.申请与审批：资产管理部门提出闲置资产处置申请，填写《闲置资产处置申请表》，详细说明处置资产的情况、处置方式、处置价格等内容。申请经公司财务部门、审计部门审核后，报公司管理层审批。对于重大闲置资产处置项目，需提交董事会或股东大会审议。2.实施处置：根据审批意见，组织实施闲置资产处置工作。如采用出售方式，按照相关规定办理资产交易手续；如采用报废方式，按照固定资产报废流程进行处理。3.账务处理：处置完成后，财务部门及时进行账务处理，准确反映闲置资产处置的收益或损失情况。同时，更新资产管理台账，确保资产信息的准确性和完整性。六、非核心业务外包管理（一）外包业务范围确定1.战略评估：结合公司战略规划和业务发展需求，对公司各项业务进行评估，确定哪些业务属于非核心业务，适合进行外包。2.市场调研：对拟外包的非核心业务进行市场调研，了解市场上专业外包服务提供商的情况，包括服务质量、价格水平、信誉等信息。（二）外包商选择1.资质审查：制定外包商资质标准，对潜在外包商进行资质审查，确保其具备相应的专业能力、技术水平、管理经验和良好的信誉。要求外包商提供营业执照、资质证书、业绩证明等相关资料。2.招标与谈判：通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式选择外包商。在招标或谈判过程中，明确外包服务的内容、标准、价格、服务期限、违约责任等条款，要求外包商提供详细的服务方案和报价。3.合同签订：确定外包商后，与外包商签订外包服务合同。合同应明确双方的权利义务、服务内容、服务标准、价格支付方式、保密条款、违约责任等内容，确保合同合法有效，能够充分保障公司利益。（三）外包业务执行与监督1.工作交接：在签订外包服务合同后，公司相关业务部门与外包商进行工作交接，确保外包商充分了解业务需求和工作要求。同时，提供必要的培训和指导资料，协助外包商顺利开展工作。2.定期沟通：建立定期沟通机制，公司与外包商定期召开会议，通报外包业务进展情况、存在的问题及解决方案等。及时协调解决外包过程中出现的矛盾和问题，确保外包业务顺利推进。3.质量监控：加强对外包业务质量的监控，制定明确的质量标准和考核办法。定期对外包服务质量进行检查和评估，如发现质量问题及时要求外包商整改，并按照合同约定追究其违约责任。（四）外包业务终止与清算1.终止条件：根据外包服务合同约定或实际情况，当出现服务期满、服务目标实现、外包商严重违约等情形时，外包业务应予以终止。2.清算程序：外包业务终止后，按照外包服务合同约定进行清算。清算工作由公司指定的清算小组负责，对外包业务的工作成果、费用结算、资产交接等进行全面清理和核算。清算结果需经公司财务部门审核，并报公司管理层批准。3.剩余财产分配：清算完毕后，按照外包服务合同约定的剩余财产分配方式进行分配。如合同未约定，按照相关法律法规规定进行分配。七、监督与检查（一）内部审计监督1.定期审计：公司内部审计部门定期对非主营业务活动进行审计，检查业务流程是否符合本制度规定，财务收支是否真实、合法、合规，资产是否安全完整等。2.专项审计：根据公司实际情况和管理需要，对重大非主营业务项目或存在问题的业务进行专项审计，深入调查分析问题原因，提出审计意见和建议。（二）风险管理部门监督1.风险评估：风险管理部门对非主营业务活动进行风险评估，识别潜在风险因素，评估风险发生的可能性和影响程度。2.风险监控：建立风险监控机制，对非主营业务活动的风险状况进行实时监控。如发现风险预警信号，及时发出风险提示，要求相关部门采取措施防范和控制风险。（三）违规处理1.责任认定：对于在非主营业务活动中违反本制度规定的行为，由公司相关部门进行责任认定，明确责任