生产报销制度

PAGE生产报销制度一、总则（一）目的为了加强公司生产费用的管理与控制，规范生产报销流程，确保公司生产活动的顺利进行，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产活动的部门及员工，包括但不限于生产车间、技术部门、采购部门、质量控制部门等。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及相关行业标准的要求。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确地反映生产活动的实际情况，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：报销费用应与生产活动相关且合理必要，杜绝浪费和不合理支出。4.及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，确保财务数据的及时准确。二、报销范围（一）原材料采购费用1.生产所需的各类原材料、零部件的采购价款。2.与原材料采购相关的运输费、装卸费、保险费等。（二）设备购置与维护费用1.生产设备的购置费用，包括设备价款、安装调试费、运输费等。2.设备日常维护保养费用，如维修配件更换、定期保养服务费等。3.设备的大修理费用，经公司批准的计划性大修理支出。（三）生产人员薪酬1.生产一线员工的工资、奖金、津贴、补贴等。2.按照国家规定缴纳的生产人员社会保险费用、住房公积金等。（四）水电费生产过程中消耗的水、电费用。（五）制造费用1.生产车间的折旧费、租赁费、物业费等。2.生产过程中使用的低值易耗品费用，如工具、量具、劳保用品等。3.生产车间的办公费、差旅费、通讯费等与生产活动直接相关的费用。（六）其他费用经公司批准的与生产活动相关的其他合理费用支出。三、报销流程（一）费用申请1.员工因生产需要发生费用支出时，应提前填写《生产费用申请表》，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等信息，并按照公司审批权限提交相关部门负责人审批。2.部门负责人根据生产实际情况及预算安排，对申请费用进行审核，签署意见后提交上级领导审批。（二）费用报销1.费用发生后，员工应及时收集整理相关报销凭证，包括发票、收据、清单等，并确保凭证真实、合法、有效。2.将整理好的报销凭证粘贴在《生产费用报销单》上，按照费用申请审批流程依次签字审批。3.报销单经各级审批通过后，提交至财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。2.如发现报销凭证不符合要求或报销金额计算有误，财务部门有权要求报销人补充或更正相关信息。（四）报销支付1.经财务审核无误的报销单，由财务部门按照公司财务制度进行报销支付。2.报销款项原则上通过银行转账方式支付至报销人指定的银行账户，特殊情况需现金支付的，须经财务负责人批准。四、报销标准（一）原材料采购1.采购价格应通过市场调研、招标等方式确定，确保价格合理、公正。2.对于批量采购的原材料，应争取更优惠的采购价格。（二）设备购置1.设备购置应根据生产需求进行评估，选择性价比高的设备。2.设备购置费用应按照公司固定资产管理制度进行核算和管理。（三）生产人员薪酬1.工资、奖金等薪酬标准应按照公司制定的薪酬体系执行。2.社会保险费用、住房公积金等应按照国家规定的比例足额缴纳。（四）水电费水电费按照实际发生额进行报销，公司应加强对水电消耗的监控与管理，采取节能措施，降低水电成本。（五）制造费用1.折旧费按照公司固定资产折旧政策计提。2.低值易耗品费用应根据使用情况合理控制，定期盘点。3.办公费、差旅费、通讯费等应按照公司相关规定的标准报销。五、审批权限（一）费用金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。（二）费用金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。（三）费用金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。六、报销时间规定（一）员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请。（二）每月[X]日前为集中报销时间，财务部门集中处理当月报销业务。七、监督与检查（一）公司财务部门定期对生产报销情况进行检查，核实报销凭证的真实性、合法性以及报销流程的合规性。（二）审计部门不定期对生产报销业务进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。（三）对于违反本制度的报销行为，公司将视情节轻重给