资金支付规范管理制度

PAGE资金支付规范管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金支付管理，规范支付流程，确保资金安全、高效使用，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及所属单位的资金支付活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金支付必须符合国家法律法规和公司内部规定。2.准确性原则：支付信息准确无误，确保资金流向正确的收款方。3.审批合规原则：严格按照规定的审批流程进行支付审批。4.安全高效原则：保障资金安全，提高支付效率，避免资金闲置或延误。二、资金支付流程（一）支付申请1.业务部门根据业务开展需要，填写资金支付申请表，详细说明支付事由、金额、收款方信息等。2.申请表应附相关合同、协议、发票等证明文件，确保支付依据充分。（二）部门审核1.业务部门负责人对支付申请进行初审，核实业务真实性、金额合理性及相关证明文件的完整性。2.初审通过后，在申请表上签字确认，并提交至财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到支付申请后，对支付金额、支付方式、收款方账户信息等进行审核。2.核对申请金额与合同约定金额是否一致，检查发票等凭证的真实性、合法性。3.审核通过后，财务人员在申请表上签字，并注明审核意见。（四）审批流程1.根据公司授权审批制度，支付申请按照不同金额级别提交相应领导审批。2.审批人应认真审查支付申请，对不符合规定的申请予以退回，并说明理由。3.审批通过后，审批人在申请表上签字确认。（五）支付执行1.财务部门依据审批通过的支付申请，安排资金支付。2.支付方式包括支票、汇票、电汇、网上银行转账等，应根据实际情况选择安全、便捷的支付方式。3.在支付过程中，严格遵守银行相关规定，确保支付信息准确传输。（六）支付记录与归档1.财务部门对每笔资金支付进行详细记录，包括支付日期、金额、收款方、支付方式等。2.支付完成后，将支付申请表、相关证明文件等资料进行归档保存，以备查阅。三、资金支付审批权限（一）日常费用支付审批权限1.单笔金额在[X]元以下的日常费用支付，由部门负责人审批。2.单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支付，由分管领导审批。3.单笔金额在[X]元以上的日常费用支付，由总经理审批。（二）采购付款审批权限1.采购合同金额在[X]元以下的采购付款，由采购部门负责人和财务部门负责人共同审批。2.采购合同金额在[X]元至[X]元之间的采购付款，由分管领导审批。3.采购合同金额在[X]元以上的采购付款，由总经理审批。（三）重大项目资金支付审批权限重大项目资金支付，除按照上述审批权限外，还需经过公司项目决策委员会审议通过后，由总经理审批。（四）特殊情况支付审批对于特殊情况的资金支付，如紧急采购、突发事件处理等，可根据公司应急管理规定，简化审批流程，但必须确保支付合规，并及时向相关领导汇报。四、资金支付风险防控（一）收款方信息核实1.财务部门在收到支付申请后，应对收款方信息进行严格核实，包括名称、账号、开户行等。2.与合同约定的收款方信息进行比对，确保一致。如有变更，必须提供合法有效的变更证明文件。（二）支付安全保障1.加强支付密码、密钥等安全管理，防止支付信息泄露。2.定期对支付系统进行安全检查和维护，及时发现并处理安全隐患。3.对于网上银行支付等方式，设置必要的安全认证措施，如U盾、动态口令等。（三）内部监督与审计1.公司内部审计部门定期对资金支付情况进行审计检查，重点审查支付流程的合规性、资金使用的合理性等。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（四）风险预警与应急处理1.建立资金支付风险预警机制，对可能出现的风险进行实时监控和预警。2.一旦发生支付风险事件，如付款错误、资金被盗刷等，应立即启动应急处理预案，采取有效措施减少损失，并及时向上级报告。五、资金支付相关岗位责任（一）业务部门责任1.负责提出真实、合理的资金支付申请，并确保相关证明文件的真实性、完整性。2.配合财务部门及其他相关部门对支付申请进行审核和调查。（二）财务部门责任1.严格按照规定对支付申请进行审核，确保支付信息准确、合规。2.负责资金支付的具体执行，保障资金安全、及时支付。3.定期对资金支付情况进行统计分析，为公司财务管理提供数据支持。（三）审批人员责任1.认真履行审批职责，对支付申请进行严格审查，确保支付符合规定。2.对审批结果负责，如因审批失误导致公司损失，应承担相应责任。（四）档案管理人员责任1.负责资金支付相关档案的整理、归档和保管，确保档案资料的完整性和安全性。2.按照规定的期限保存档案，便于查阅和追溯。六、资金支付相关票据管理（一）发票管理1.业务部门在取得发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，与实际业务相符。2.发票开具日期应符合业务发生时间，发票印章清晰、合规。3.财务部门对收到的发票进行审核，不符合规定的发票不得作为支付凭证。（二）收据管理1.对于收取的款项，应开具规范的收据，并加盖公司财务专用章。2.收据应连续编号，使用完毕后及时归档保存。3.定期对收据的使用情况进行核对，确保收据开具与收款情况一致。（三）票据保管与核销1.设立专门的票据保管岗位，负责各类票据的保管工作。2.票据应存放在安全、干燥的地方，防止丢失、损坏。3.定期对票据进行盘点和核销，确保票据使用的准确性和合规性。七、资金支付与预算管理（一）预算编制与支付衔接1.各部门在编制年度预算时，应将资金支付需求纳入预算范围，并详细说明支付项目、金额、时间等。2.财务部门根据公司整体预算安排，对各部门的支付申请进行审核，确保支付在预算范围内。（二）预算调整与支付1.如因业务发展等原因需要调整预算，应按照公司预算调整程序进行审批。2.预算调整后，相应的资金支付申请应按照新的预算安排进行审核和审批。（三）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行检查和分析。2.对于预算执行偏差较大的部门，及时督促其采取措