收款预警制度规范标准

PAGE收款预警制度规范标准一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范收款流程，有效防范收款风险，确保公司资金安全，特制定本收款预警制度规范标准。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及款项收付的业务活动，包括但不限于销售业务、采购业务、服务业务等。（三）基本原则1.及时性原则：对收款情况进行实时监控，及时发现潜在风险并发出预警。2.准确性原则：确保预警信息准确无误，为决策提供可靠依据。3.全面性原则：涵盖公司各类收款业务，不留死角。4.动态管理原则：根据公司业务发展和市场变化，适时调整预警指标和标准。二、收款预警指标设定（一）逾期账款预警1.设定逾期天数标准一般客户逾期30天未付款，启动黄色预警。重要客户逾期60天未付款，启动橙色预警。长期合作且信用良好客户逾期90天未付款，启动红色预警。2.逾期账款占比预警当月逾期账款占当月应收款项总额的比例达到10%，启动黄色预警。当月逾期账款占当月应收款项总额的比例达到20%，启动橙色预警。当月逾期账款占当月应收款项总额的比例达到30%，启动红色预警。（二）账龄分析预警1.1年以内账龄款项预警1年以内账龄的应收款项占比低于50%，启动黄色预警。1年以内账龄的应收款项占比低于30%，启动橙色预警。1年以内账龄的应收款项占比低于10%，启动红色预警。2.12年账龄款项预警12年账龄的应收款项占比超过20%，启动黄色预警。12年账龄的应收款项占比超过30%，启动橙色预警。12年账龄的应收款项占比超过40%，启动红色预警。3.2年以上账龄款项预警2年以上账龄的应收款项占比超过10%，启动黄色预警。2年以上账龄的应收款项占比超过15%，启动橙色预警。2年以上账龄的应收款项占比超过20%，启动红色预警。（三）收款进度预警1.合同约定收款节点预警在合同约定收款节点前10天，若预计收款金额未达到合同约定收款金额的50%，启动黄色预警。在合同约定收款节点前5天，若预计收款金额未达到合同约定收款金额的80%，启动橙色预警。在合同约定收款节点当天，若预计收款金额未达到合同约定收款金额的100%，启动红色预警。2.月度收款计划预警当月累计收款金额未达到月度收款计划的50%，启动黄色预警。当月累计收款金额未达到月度收款计划的70%，启动橙色预警。当月累计收款金额未达到月度收款计划的90%，启动红色预警。三、收款预警信息收集与传递（一）信息收集1.销售部门：负责收集客户订单、发货记录、对账单等与销售业务相关的收款信息，并及时反馈给财务部门。2.财务部门：负责对收款信息进行汇总、分析，计算各项预警指标，确定是否触发预警。3.其他相关部门：如采购部门、服务部门等，在涉及款项收付业务时，及时向财务部门提供相关信息。（二）信息传递1.预警信息发布当触发预警时，财务部门应立即生成预警报告，明确预警级别、预警事项、涉及客户及金额等信息。通过公司内部邮件系统、即时通讯工具等方式，将预警报告发送给公司管理层、销售部门、相关业务部门负责人等。2.定期沟通财务部门定期（每周或每月）向管理层汇报收款预警情况，分析预警原因，提出应对措施建议。销售部门与相关业务部门针对预警客户进行沟通，了解客户付款困难原因，制定解决方案。四、收款预警处理流程（一）黄色预警处理1.财务部门向销售部门发送预警通知，要求销售部门与客户沟通，了解付款延迟原因。协助销售部门分析客户信用状况，评估收款风险。2.销售部门与客户取得联系，核实付款延迟原因，并将情况反馈给财务部门。根据客户反馈情况，制定初步的催款计划，如发送催款函、电话沟通等。在5个工作日内将催款进展情况反馈给财务部门。（二）橙色预警处理1.财务部门组织销售部门、法务部门等相关人员召开会议，共同商讨应对措施。对预警客户进行重点监控，密切关注其财务状况和经营动态。2.销售部门加强与客户的沟通频率，加大催款力度，必要时可安排专人上门催款。收集客户还款计划或承诺，及时反馈给财务部门。3.法务部门审查相关合同条款，确认公司权益是否受到侵害，如有必要，提供法律支持。根据情况准备相关法律文书，如律师函等，以备后续使用。（三）红色预警处理1.财务部门立即向公司管理层汇报，提出全面的收款解决方案，包括但不限于暂停发货、采取法律手段等。对预警客户的应收账款进行专项审计，查找问题根源。2.销售部门停止与该客户的新增业务往来，全力催收欠款。配合财务部门和法务部门开展相关工作，提供客户详细信息和业务往来情况。3.法务部门启动法律程序，如起诉、申请财产保全等，维护公司合法权益。全程跟进法律案件进展，及时向公司汇报。五、收款预警监督与考核（一）监督机制1.内部审计部门：定期对收款预警制度的执行情况进行审计，检查预警信息收集、传递、处理等环节是否合规，是否存在漏报、瞒报等情况。2.管理层监督：管理层定期听取收款预警工作汇报，对重大预警事项进行决策和指导，监督各部门对预警处理措施的执行情况。（二）考核办法1.对销售部门考核将收款任务完成情况与销售部门绩效挂钩，对逾期账款回收率、账龄结构优化等指标进行考核。对于因销售部门工作不力导致收款预警频发的，扣减相应绩效分数。2.对财务部门考核考核财务部门预警信息的准确性、及时性，以及对预警处理的协调和支持工作。因财务部门工作失误导致预警信息不准确或处理不及时的，给予相应处罚。3.对其他相关部门考核根据各部门在收款业务中的职责履行情况进行考核，如采购部门在付款环节对供应商的管理等。