京东物流财务审计合同书

京东物流财务审计合同书鉴于京东物流（以下简称“委托方”）需要对其财务状况进行审计，拟委托具有相应资质的会计师事务所（以下简称“审计方”）实施审计程序，并出具审计报告；鉴于此，双方经友好协商，达成以下协议：第一条审计依据本次审计依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》、《中国注册会计师审计准则》、京东物流公司章程、内部控制制度及相关法律法规的规定进行。第二条审计范围1.审计期间：京东物流截至XXXX年XX月XX日的年度财务报表。2.审计内容：2.1对京东物流的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等财务报表进行审计。2.2审查京东物流的会计政策和会计估计的合理性，以及会计核算是否符合企业会计准则。2.3评估京东物流销售与收款、采购与付款、资产管理、成本费用、收入确认、关联方交易等关键业务流程的相关内部控制的设计和执行有效性。2.4对京东物流年度内重大资产购建项目、重大投资事项、债务融资活动、财务担保、关联方交易等重大事项进行审计。2.5根据需要，对其他特定事项进行审计。第三条审计目标1.对京东物流财务报表在所有重大方面是否不存在重大错报提供合理保证，并依据中国注册会计师审计准则的规定对财务报表发表审计意见。2.评价京东物流内部控制设计的合理性，并测试其运行的有效性，对内部控制的有效性发表审计意见。3.向委托方提供有关京东物流财务状况、经营成果和现金流量以及内部控制有效性的独立意见。第四条审计程序审计方将按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计程序，包括但不限于：1.与京东物流管理层和治理层沟通。2.了解京东物流的内部控制及其运行情况。3.评估财务报表重大错报风险。4.制定和执行审计计划。5.收集和评价审计证据，包括查阅文件记录、访谈人员、执行计算和分析程序、函证、监盘等。6.对审计过程中发现的内部控制缺陷，提请京东物流管理层予以纠正。7.出具审计报告。审计方将编制审计工作底稿，并对其内容负责。第五条审计报告1.审计方应当在完成审计工作后，根据审计结果，对京东物流财务报表发表审计意见。2.审计报告的类型将根据审计结果确定，可能是标准无保留意见审计报告，或保留意见、否定意见、无法表示意见审计报告。3.审计报告将按照中国注册会计师审计准则的规定编制，并包括标题、收件人、引言段、管理层责任段、审计责任段、审计意见段、关键审计事项、强调事项段（如有）、审计报告日期、注册会计师签名盖章、会计师事务所地址、律所地址和联系方式等要素。4.审计方应于审计期间结束后X日内，将审计报告正式提交给委托方。第六条委托方的责任1.向审计方提供真实、完整、相关的财务资料和其他资料，包括但不限于：经批准的财务报表、会计凭证、会计账簿、纳税申报表、内部控制制度、重大合同、关联方清单等。2.确保提供的财务资料和其他资料真实、准确、完整，并对这些资料负责。3.负责协调审计过程中需要京东物流内部人员配合的工作。4.确保审计方能够不受限制地接触与审计相关的人员、内部控制在所有重大方面的设计和执行情况、会计记录和业务记录、以及其他与审计相关的信息。5.承担本次审计费用。第七条审计方的责任1.按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计程序，获取充分、适当的审计证据，以对财务报表是否不存在重大错报提供合理保证。2.独立、客观、公正地执行审计业务，不受任何第三方的不当影响。3.根据审计结果，对京东物流财务报表发表恰当的审计意见。4.对在审计过程中知悉的京东物流的商业秘密承担保密义务。5.对因违反本合同约定或审计准则的规定而给委托方造成损失的，承担相应的赔偿责任。第八条保密条款1.保密信息是指一方（“披露方”）以书面、口头、电子或其他形式向另一方（“接收方”）披露的，标明为“保密”或根据其性质应被合理认定为保密的所有信息，包括但不限于京东物流的财务数据、经营策略、客户信息、供应商信息、内部控制制度、审计工作底稿等。2.接收方同意仅为履行本合同之目的使用披露方的保密信息，并采取不低于保护自身同类保密信息的谨慎程度，以保护披露方的保密信息不被泄露或用于本合同约定之外的目的。3.接收方不得向任何第三方披露披露方的保密信息，但以下情况除外：3.1接收方依据法律法规或有权机关的要求披露；3.2接收方已经合法获得该保密信息的；3.3该保密信息已进入公共领域。4.本保密条款自双方签署本合同之日起生效，并在本合同终止后持续有效。第九条费用及支付方式1.审计费用总额为人民币______元（大写：______________元整）。2.支付方式：一次性支付。3.委托方应于本合同签订之日起X日内，将审计费用总额支付至审计方指定的以下银行账户：开户名称：____________________开户银行：____________________银行账号：____________________4.如审计范围或审计工作量发生重大变化，导致审计费用发生重大变动，双方应另行协商确定调整后的审计费用。第十条违约责任1.若委托方未能按照本合同约定提供真实、完整、相关的财务资料和其他资料，或未能配合审计方执行审计程序，导致审计工作无法正常进行或审计报告无法按时出具，审计方有权顺延审计报告的提交时间，并可根据实际情况部分或全部收取审计费用。2.若审计方未能按照本合同约定履行其责任，或未能按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计程序，导致审计报告存在重大错漏，审计方应承担相应的赔偿责任。3.若任何一方违反本合同的保密条款，应赔偿由此给对方造成的全部损失。第十一条争议解决因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交北京市仲裁委员会，按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。第十二条合同生效及终止1.本合同自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。2.本合同在审计报告提交给委托方之日起自动终止。第十三条其他条款1.通知：双方之间的所有通知均应以书面形式，通过专人递送、挂号信、传真或电子邮件等方式发送至本合同首页载明的地址或联系方式。2.合同附件：本合同的附件构成本合同不可分割的一部分，与本合同具有同等法律效力。附件包括：附件一：审计计划附件二：审计报告3.合同修订：对本合同的任何修改或补充，均须经双方书面同意。4.可分割性：若本合同任何条款被认定为无效或不可执行，不影响其他条款的效力。5.法律适用：本合同的订立、效力