内部控制工作小组成立方案

内部控制工作小组成立方案一、总则（一）背景与目的为进一步提升公司治理水平，强化风险防范能力，确保公司经营管理活动的合法合规、资产安全、信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度要求，结合公司实际情况，特决定成立内部控制工作小组（以下简称“工作小组”）。（二）工作依据1.《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规；2.国家财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引；3.公司《章程》及各项内部管理制度。（三）基本原则1.统一领导，分级负责：工作小组在公司统一领导下开展工作，各部门、各单位积极配合，落实责任。2.全面覆盖，突出重点：内部控制建设覆盖公司所有业务流程和管理环节，同时关注重要业务事项和高风险领域。3.问题导向，务求实效：以风险识别和问题整改为出发点，注重实际效果，避免形式主义。4.持续改进，动态优化：内部控制体系建设是一个持续完善的过程，根据公司内外部环境变化及时调整和优化。二、工作小组的组织架构与职责（一）领导小组为确保工作小组有效运作并获得足够的资源支持，成立内部控制领导小组。*组长：由公司主要负责人担任，对公司内部控制体系建设负总责。*副组长：由分管财务、审计或风险管理的公司领导担任，协助组长统筹协调相关工作。*成员：公司其他领导班子成员。*主要职责：审定内部控制工作的总体规划和重大政策；审议工作小组提交的重要报告和方案；协调解决内部控制建设中的重大问题；提供必要的资源支持。（二）内部控制工作小组（执行机构）内部控制工作小组是在领导小组领导下，具体负责推进公司内部控制体系建设、实施、监督与改进的常设工作机构。*挂靠部门：工作小组日常办公机构可挂靠于公司审计部、风险管理部或财务部（根据公司实际情况确定），该部门负责人兼任工作小组办公室主任。*组长：由领导小组副组长兼任或指定一名高级管理人员担任。*副组长：挂靠部门负责人担任。*成员：由公司各主要业务部门、职能部门（如人力资源、法务、运营、信息科技等）选派的骨干人员组成。成员应具备相应的业务知识、经验和责任心，能够投入必要的时间和精力参与工作小组活动。*主要职责：1.制定公司内部控制体系建设与实施的具体工作计划和方案，并组织落实；2.组织开展公司层面及业务层面的风险评估，识别主要风险点；3.推动各部门梳理现有业务流程，对照内部控制规范要求，查漏补缺，完善制度与流程；4.组织编写或修订公司内部控制手册及相关配套文件；5.协调、指导各部门开展内部控制建设相关工作，提供专业支持和咨询；6.组织开展内部控制培训，提升全员内部控制意识和能力；7.定期或不定期对公司内部控制的有效性进行检查、测试与评估，识别控制缺陷；8.跟踪内部控制缺陷的整改情况，督促责任部门落实整改措施；9.收集、整理内部控制工作信息，定期向领导小组汇报工作进展、存在问题及改进建议；10.负责与外部审计机构、监管机构就内部控制相关事项进行沟通与协调（如需）。三、主要工作内容与阶段计划（一）主要工作内容1.内部控制体系建设与优化：*梳理现有管理制度、业务流程，绘制流程图；*开展风险评估，识别各流程关键控制点；*根据风险评估结果及内部控制规范要求，完善制度、优化流程、设计控制措施；*推动关键控制点的有效执行，确保控制措施嵌入业务流程；*建立健全内部控制文档记录体系，包括控制矩阵、流程图、权限指引等。2.内部控制宣传与培训：*制定内部控制培训计划，分层次、分对象开展培训；*普及内部控制基础知识、重要性及公司相关政策要求；*提升各部门负责人及关键岗位人员的风险意识和控制技能。3.内部控制运行监督与检查：*建立常态化的内部控制监督检查机制；*通过日常检查、专项检查等方式，监督内部控制制度的执行情况；*对发现的内部控制缺陷进行分类、认定，并跟踪整改。4.内部控制评价与改进：*组织开展公司年度内部控制自我评价工作；*配合外部审计机构的内部控制审计工作；*根据评价与审计结果，持续改进内部控制体系。（二）阶段计划（示例，可根据实际情况调整）1.启动与筹备阶段（X个月内）：*成立工作小组，明确成员及职责分工；*组织工作小组成员学习内部控制相关知识与规范；*制定详细的内部控制体系建设实施方案和时间表。2.全面梳理与风险评估阶段（X个月内）：*组织各部门完成现有制度、流程的梳理与绘制；*开展公司层面及业务层面的风险评估工作，识别风险点和关键控制点。3.体系建设与优化阶段（X个月内）：*针对风险评估结果，指导各部门完善制度、优化流程、设计控制措施；*组织编写公司内部控制手册初稿；*开展试点运行，收集反馈，修订完善。4.推广实施与培训阶段（X个月内）：*正式发布内部控制手册及相关文件；*全面开展内部控制培训，确保相关人员理解并掌握；*推动各部门按照新的内部控制要求执行。5.监督评价与持续改进阶段（长期）：*工作小组常态化开展监督检查与缺陷整改跟踪；*每年组织一次内部控制自我评价；*根据内外部环境变化及评价结果，持续优化内部控制体系。四、保障措施（一）组织保障公司主要负责人应高度重视并亲自推动内部控制工作，各部门负责人需积极支持并配合工作小组的工作，确保各项任务落到实处。工作小组应建立定期例会制度，及时沟通进展、解决问题。（二）资源保障公司应为工作小组提供必要的经费、办公条件和人力资源支持，确保工作的顺利开展。可根据需要聘请外部专家提供咨询和指导。（三）制度保障建立健全与内部控制工作相关的管理制度，如内部控制评价办法、缺陷认定标准、整改跟踪机制等，使内部控制工作有章可循。（四）信息沟通保障建立顺畅的信息沟通渠道，确保工作小组与各部门之间、工作小组与领导小组之间能够及时、准确地传递信息。（五）考核激励将内部控制建设与执行情况纳入对各部门及相关负责人的绩效考核范围，对在内部控制工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励，对工作不力或造成内部控制失效的进行问责。五、工作要求1.提高认识，加强领导：各部门应充分认识内部控制工作的重要性，部门负责人要切实负起本部门内部控制建设的第一责任。2.认真履职，密切配合：工作小组成员应认真履行职责，按时完成分配的任务。各部门应积极配合工作小组的工作，提供真实、准确的信息和资料。3.注重实效，避免形式：内部控制