《会计信息化》-子项目3.4销售收款业务

知识回顾任务布置与实施总结提高框架告知固定资产增减变化计提固定资产折旧固定资产评估盘点子项目3.4：销售收款业务知识回顾任务布置与实施总结提高框架告知教学目标重点难点任务目录子项目3.4：销售收款业务素质目标：销售及收款业务处理过程中培养认真谨慎的工作态度及准确的会计职业判断能力目标：能根据业务需要处理赊销业务、收款核销、票据业务、应收账款的各种转账处理及坏账相关业务知识目标：了解应收账款日常业务处理所包含的业务的功能，掌握赊销业务、收款核销业务、应收票据业务、转账业务及坏账业务的处理流程教学目标重点难点任务目录

框架告知重点：赊销、票据业务、收款核销、坏账业务难点：核销、转账、销售业务的退回教学目标重点难点任务目录

框架告知教学目标重点难点任务目录

框架告知任务1：数据权限分配任务2：赊销业务任务3：代垫费用业务任务4：收款、核销业务任务5：票据业务任务6：退货业务任务7：预收冲应收业务任务8：应收冲应收业务任务9：坏账业务任务10：应收款管理系统凭证记账知识回顾任务布置与实施总结提高框架告知子项目3.4：销售收款业务操作指导注意问题

任务1任务1：：数据权限分配任务描述操作指导注意问题

任务1任务1：：数据权限分配任务要求：任务描述请对用户002张珍和003苏立伟进行“用户”数据权限分配操作指导注意问题

任务1任务描述任务1：：数据权限分配操作指导注意问题

任务1任务描述任务1：：数据权限分配◆如果进行了数据权限的设置，用户必须同时进行权限赋予和数据权限分配，才能真正拥有相应的操作权限。◆在进行数据权限的分配时，在“主管”前勾选与将所有用户通过“>>”键指定过去的含义不同，勾选“主管”，后期新增操作员，002张珍拥有对新增用户的操作权限，而“>>”键指定，仅对指定的用户拥有相应的权限，操作指导注意问题

任务2任务2：：赊销业务任务描述填制

发票审

核

发票制单

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—增（销）

业务流程操作指导注意问题

任务2任务2：：赊销业务任务描述

日照泽瑞服饰有限责任公司销售部2016年1月2日向华丰百货销售女式西装10套，无税单价1000.00元/套，企业开具了增值税专用发票，发票号zf0001，货已发出，款项未收。请以003苏立伟身份进行专用发票的开具，由002张珍进行发票的审核和凭证的填制。操作指导注意问题

任务2任务2：：赊销业务任务描述1.填制专用发票2.审核发票注意日期、权限操作指导注意问题

任务2任务2：：赊销业务任务描述3.根据发票制单4.生成凭证注意6001为项目核算

日照泽瑞服饰有限责任公司销售部2016年1月5日向金河百货销售女式风衣20件，含税单价1400.00元/件，企业开具了增值税普通发票，发票号pf0001，货已发出，款项未收,同时以转账支票（票号ZP0002）代垫运费1200.00元，请以003苏立伟身份进行发票和应收单的开具，由002张珍进行票据的审核和凭证的填制，凭证要求进行合并制单，现金流量为：07支付的其他与生产经营活动相关的现金任务描述操作指导注意问题

任务3任务3：代垫费用业务任务要求：任务描述操作指导注意问题

任务3任务3：代垫费用业务填制

发票审

核

发票

应

收

单制单

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—增（销）

银行存款

填应

收单业务流程操作指导注意问题

任务3任务描述任务3：代垫费用业务操作指导注意问题

任务3任务描述任务3：代垫费用业务操作指导注意问题

任务3任务描述任务3：代垫费用业务操作指导注意问题

任务3任务描述◆对于销售代垫业务既可以合并制单，也可以分别根据两张审核无误的单据进行制单，则进入“应收制单”窗口后，单击“全选”，则“选择标志”处分别为“1”“2”，再单击“制单”按钮，系统则分别根据销售普通发票和其他应收单进行凭证的生成。◆在进行科目设置之前，需要进行会计科目属性的修改，将应收账款1122、预收账款2203、应收票据1121科目属性修改为“客户往来”核算，使之受控于应收系统。任务3：代垫费用业务操作指导注意问题

任务4任务4：收款核销业务任务描述2016年1月7日，日照泽瑞服饰有限责任公司收到金河百货电汇货款，金额50000.00元，票号dh0001,用以偿还上年的购货款，经查金河百货年初欠本公司货款68000.00元，收到该笔货款后，仍有18000.00元的货款尚未收回，请以003苏立伟身份开具收款单，由002张珍进行收款单审核、核销及凭证的填制。任务要求：操作指导注意问题

任务4任务4：收款核销业务任务描述填制

收

款

单审

核

收款

单核

销

处

理

借：银行存款

贷：应收账款

制单

处

理

业务流程操作指导注意问题

任务4任务描述任务4：收款核销业务1.填制收款单注意表体2.审核收款单，注意日期操作指导注意问题

任务4任务描述任务4：收款核销业务3.收款核销，注意先审核收款单，核销方法有手工和自动核销两种操作指导注意问题

任务4任务描述任务4：收款核销业务5.生成凭证4.制单，注意选择合并制单操作指导注意问题

任务4任务描述

◆应收款管理选项中应选择“核销生成凭证”，否则“制单查询”窗口的“核销制单”无法进行勾选。

◆在不存在现金折扣的条件下，核销本身没有数据生成，因此需要与收付款单合并制单，否则无法单独生成凭证。任务4：收款核销业务操作指导注意问题

任务5任务5：：票据业务任务描述5-1:2016年1月8日，日照泽瑞服饰有限责任公司收到兴盛百货签发并承兑的商业承兑汇票，面值52000.00元，出票日期：2016-01-08，到期日：2016-01-28，票据号sy0001；5-2:1月28日，票据到期，企业收到建行东港区支行通知，款项52000.00元已存入账户，请以003苏立伟身份增加票据，由002张珍进行审核并生成凭证及票据的到期收款处理。任务要求：操作指导注意问题

任务5任务5-1：：收到票据业务任务描述填制

票

据审

核

收

款

单制单

借：应收票据

贷：应收账款

业务流程操作指导注意问题

任务2任务描述任务5-1：：收到票据业务3.根据收款单制单，生成凭证操作指导注意问题

任务2任务描述任务5-1：：收到票据业务1.填制票据，注意要素齐全2.审核收款单，选项设置后，票据收到后会形成收款单操作指导注意问题

任务5-1任务描述

在对应收款管理选项进行设置时，常规参数中，应选择“应收票据直接生成收款单”，或者该选项不选，在填制完毕应收票据后，单击“收款”，也可生成收款单。否则票据填制完毕后，无收款单，不能进行审核。任务5-1：：收到票据业务操作指导注意问题

任务5任务5-2：：票据到期任务描述打

开

票

据票

据

结

算制单

借：银行存款

贷：应收票据

业务流程操作指导注意问题

任务5-2任务描述任务5-2：：票据到期操作指导注意问题

任务5-2任务描述任务5-2：：票据到期操作指导注意问题

任务5-2任务描述◆票据的贴现、背书、转出等操作与结算的流程方法基本相同。◆票据一旦结算后，就不能再进行贴现、背书等操作。◆票据结算后，如果不立即生成凭证，也可通过制单处理，选择“票据处理制单”来生成凭证。任务5-2：：票据到期操作指导注意问题

任务6任务6：退货业务任务描述

2016年1月10日，因产品质量问题，华丰百货退回了本月2号从日照泽瑞服饰公司购买的女士西装2套，泽瑞服饰开具了红字专用发票，发票号zf0002，不含税单价1000.00元/套，请以003苏立伟身份进行专用发票的开具，由002张珍进行发票的审核和凭证的填制。任务要求：操作指导注意问题

任务6任务描述填制

红

字

发

票审

核

红

字

发

票

生

产

凭

证

根据红票对冲生成凭证

红

票

对

冲业务流程任务6：退货业务操作指导注意问题

任务6任务描述任务6：退货业务1.填制红字发票，注意：方向为负，数量负数，单价正数操作指导注意问题

任务6任务描述任务6：退货业务2.审核红字发票

3.生成凭证，只有金额为红字操作指导注意问题

任务6任务描述任务6：退货业务4.红票对冲，注意对冲金额的录入5.生成凭证操作指导注意问题

任务6任务描述

◆红票对冲可实现同一客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。

◆进行红票对冲生成凭证时，选项设置中的受控科目制单方式的依据应为“明细到单据”，如果“明细到客户”则无法生成凭证。任务6：退货业务操作指导注意问题

任务7任务7：预收冲应收业务任务描述

2016年1月14日，日照泽瑞服饰有限公司用华丰百货年初的5000.00元预收账款冲减本月2日对其赊销产生的应收款。请以002张珍身份完成预收冲应收业务及相关凭证的生成。任务要求：操作指导注意问题

任务7任务描述任务7：预收冲应收业务1.预收冲应收，预收款选项卡操作操作指导注意问题

任务7任务描述任务7：预收冲应收业务1.预收冲应收，应收款选项卡操作操作指导注意问题

任务7任务描述任务7：预收冲应收业务2.预收冲应收，生成凭证操作指导注意问题

任务7任务描述

预收冲应收业务是指针对同一客户，既有预收账款，也有应收账款，用预收账款来冲减其应收账款，进而处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。任务7：预收冲应收业务操作指导注意问题

任务8任务8：应收冲应收业务任务描述

2016年1月16日，经三方协议，将日照泽瑞服饰对金河百货年初的18000.00元应收账款转给兴盛百货，请以002张珍身份完成应收冲应收的操作，并生成相关凭证。任务要求：操作指导注意问题

任务8任务描述任务8：应收冲应收业务操作指导注意问题

任务8任务描述任务8：应收冲应收业务2.应收冲应收，生成凭证操作指导注意问题

任务8任务描述◆应收冲应收可实现债权在客户间、部门间、业务员间的转换。◆如果在执行完“应收冲应收”后，没有立即制单，后期可以在“制单处理”-“应收冲应收制单”，完成该业务凭证的生成。任务8：应收冲应收业务操作指导注意问题

任务9任务9：坏账业务任务描述

9-1:2016年1月18日，将本月对金河百货代垫的运费1200.00