2026年光建一体化科技公司财务收支审批权限管理规定

2026年光建一体化科技公司财务收支审批权限管理规定第一章总则第一条制定目的为规范公司财务收支审批管理，明确各层级人员的财务审批权限，强化资金使用的合规性、安全性和效益性，防范资金管理风险，提高财务审批效率，保障公司资金有序流转，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规及公司实际经营情况，特制定本规定。第二条适用范围本规定适用于公司所有光建一体化相关业务（包括分布式光伏+建筑一体化、集中式光储建一体化、光建配套运维等）产生的各项财务收支审批工作；公司财务部、市场拓展部、项目管理部、工程实施部、行政人事部及各项目组所有涉及财务收支申请、审核、审批的人员均需严格遵守本规定。第三条基本原则（一）权责对等原则：审批权限与岗位职责、管理责任相匹配，明确各级审批人的审批范围及责任，做到“谁审批、谁负责”；（二）分级审批原则：根据收支金额、业务类型及风险等级划分审批层级，小额常规收支简化审批流程，大额重要收支强化多级审核；（三）合规性原则：所有财务收支审批均需符合国家财经法规、税收政策及公司财务管理制度，严禁审批违规、不合规的收支事项；（四）效益优先原则：审批过程中需评估资金使用的合理性、必要性及预期效益，优先保障核心业务、重点项目的资金需求；（五）全程可追溯原则：所有收支审批事项均需留存完整的审批记录、凭证资料，确保资金流向可查、审批过程可追溯。第二章管理职责划分第四条财务部职责作为财务收支审批管理的归口部门，财务部负责统筹全公司财务收支审批工作，具体职责包括：制定并更新财务收支审批权限标准；审核收支申请的合规性、资料完整性及金额准确性；监督审批流程的执行情况；对超权限、不合规的审批事项提出整改意见；定期汇总分析审批数据，优化审批流程；负责资金支付的最终审核及账务处理。第五条申请部门职责各业务部门（市场拓展部、项目管理部等）作为收支申请发起部门，具体职责包括：根据业务实际需求如实填报收支申请，确保申请事由、金额、附件等信息真实、完整；按本规定要求提交对应层级的审批流程；配合财务部核实收支相关信息；对申请资料的真实性、合法性承担首要责任。第六条各级审批人职责（一）部门负责人：负责审核本部门发起的收支申请，核实申请事项的真实性、必要性，确认申请金额与业务实际相符，对审核通过的申请承担直接管理责任；（二）分管副总：负责审核分管领域内的大额、重要收支申请，评估收支事项对分管业务的影响，确保收支符合公司整体经营规划；（三）总经理：负责审批公司重大财务收支事项，统筹平衡公司整体资金布局，对公司资金安全及使用效益承担最终管理责任；（四）财务负责人：负责审核所有收支申请的财务合规性，包括票据合法性、税务处理、资金预算匹配度等，对资金支付的财务风险进行把控。第三章收入审批权限管理第七条收入类型界定公司收入主要包括以下类型：项目合作收入（光建一体化项目工程款、服务费、运维费等）；产品销售收入（光伏配套设备、建材等销售回款）；其他收入（违约金、赔偿金、政府补贴、利息收入等）。第八条收入确认审批（一）常规收入确认：项目合作收入、产品销售收入等常规收入，由业务对接人核对回款金额、回款来源后填写《收入确认单》，经部门负责人审核、财务负责人复核后，由财务部确认收入并入账；（二）特殊收入确认：违约金、赔偿金等其他收入，需附相关合同条款、协商记录等佐证资料，经部门负责人审核、法务部合规性确认、财务负责人复核后，报分管副总审批，审批通过后财务部确认收入；（三）大额收入确认：单次收入金额达到公司规定大额标准的，除上述审核流程外，需额外报总经理审批，审批通过后方可确认收入。第九条收入异常处理审批（一）出现收入金额与合同约定不符、回款延迟超30天、回款来源异常等情况时，业务部门需在发现问题后3个工作日内提交《收入异常情况说明》，经部门负责人审核后报财务部；（二）财务部核实异常原因后，提出处理建议，单笔异常金额在规定阈值内的，报分管副总审批；超过阈值的，需经总经理审批后执行；（三）涉及坏账核销的收入异常事项，需经法务部出具法律意见、审计部门专项审核后，报总经理办公会审议通过，方可进行坏账核销处理。第四章支出审批权限管理第十条支出分类及审批层级公司财务支出按金额及性质分为以下层级，实行分级审批：（一）小额日常支出：单次支出金额在规定小额标准以内的办公费、差旅费、水电费等日常运营支出，由部门负责人审核、财务负责人复核后，财务部直接办理支付；（二）常规业务支出：单次支出金额在小额标准至大额标准之间的项目采购款、工程款、服务费等业务支出，经部门负责人审核、财务负责人复核、分管副总审批后，财务部办理支付；（三）大额重要支出：单次支出金额达到大额标准的设备采购款、重大项目工程款、对外合作款等，经部门负责人审核、财务负责人复核、分管副总审核、总经理审批后，财务部办理支付；（四）特殊支出：对外捐赠、罚款、赔偿金、应急支出等特殊类型支出，需附详细支出依据及说明，经部门负责人审核、法务部合规审核、财务负责人复核后，报总经理审批，审批通过后方可支付。第十一条费用支出审批要求（一）办公费、差旅费等日常费用：申请时需附费用明细清单、合法合规票据，差旅费需附出差审批单，经部门负责人审核费用合理性后，按审批层级完成审批，财务部凭审批单据报销支付；（二）项目采购支出：申请时需附采购合同、验收单、入库单等资料，经项目管理部核实采购内容与项目需求匹配度、财务部审核价格及票据合规性后，按审批层级完成审批，财务部办理支付；（三）工程款支出：申请时需附工程进度确认单、质量验收记录、发票等资料，经工程实施部审核工程进度真实性、财务部审核价款结算合规性后，按审批层级完成审批，财务部按合同约定支付。第十二条预付款项审批管理（一）因业务需要支付预付款的，需附合作合同中关于预付款的条款说明、预付款申请单，经部门负责人审核、财务部评估资金占用风险后，小额预付款由分管副总审批，大额预付款由总经理审批；（二）预付款支付后，业务部门需跟踪合同履约进度，按约定督促合作方交付货物或提供服务，预付款未按期冲抵的，需提交书面说明，经审批后按公司坏账管理规定处理；（三）单次预付款金额超过公司规定比例的，需经总经理办公会审议通过，方可办理支付手续。第五章审批流程管理第十三条审批流程发起要求（一）所有财务收支审批均需通过公司指定的线上审批系统发起，特殊情况无法线上发起的，需填写纸质版《财务收支审批单》，并注明原因，经部门负责人签字确认后提交；（二）发起审批时需完整上传相关佐证资料，包括合同原件扫描件、票据、验收记录、会议纪要等，确保资料真实、完整、有效；（三）审批申请需明确收支事由、金额、收款/付款方信息、资金用途等核心内容，表述清晰、无歧义。第十四条审批时限要求（一）各级审批人需在收到审批申请后及时处理，小额常规审批事项需在1个工作日内完成审核/审批，大额重要审批事项需在2个工作日内完成，特殊情况需延长的，需告知申请部门并说明原因；（二）财务部在完成所有审批流程后，常规支付事项需在2个工作日内办理资金支付，大额支付或跨行支付需在3个工作日内完成，确保资金及时足额到位；（三）因审批超时导致业务延误或资金风险的，追究相关审批人的责任。第十五条审批变更与撤销（一）审批流程发起后，若需变更收支金额、收款/付款方等核心信息，需撤回原审批申请，重新填报并发起审批流程，严禁在审批过程中私自修改信息；（二）因业务取消、合同终止等原因需撤销审批的，申请部门需提交《审批撤销申请表》，经部门负责人审核后，逐级告知已审核/审批人员，完成撤销流程；已完成支付的，需按公司资金追回管理规定处理。第六章监督与责任追究第十六条监督机制（一）财务部每月对财务收支审批流程执行情况进行抽查，重点核查审批权限是否合规、资料是否完整、审批时限是否达标，抽查结果纳入部门绩效考核；（二）公司审计部每季度开展财务收支审批专项审计，评估审批制度执行效果，识别审批漏洞及资金风险，提出整改建议；（三）建立审批监督举报渠道，鼓励员工反馈审批过程中的违规行为，对举报属实的给予适当奖励。第十七条责任追究（一）申请部门提供虚假资料、隐瞒真实收支情况的，追究部门负责人及直接责任人责任，视情节给予通报批评、绩效考核扣分、经济处罚；造成公司资金损失的，承担相应赔偿责任；（二）审批人超越权限审批、违规审批、无故拖延审批的，给予通报批评、绩效考核扣分处理；因违规审批导致公司资金损失的，追究审批人管理责任，情节严重的调离岗位或解除劳动合同；（三）财务人员未按审批流程办理收支、审核把关不严的，给予绩效考核扣分、岗位培训处理；造成资金损失的，追究直接责任，涉嫌违法的移交司法机关。第七章附则第十八条权限标准调整公司财务收支审批的小额、大额标准及各类阈值，可根