档案馆现金管理制度范本

PAGE档案馆现金管理制度范本一、总则（一）目的为加强档案馆现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本档案馆实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于档案馆内涉及现金收付的所有部门和人员。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。3.现金收付必须依据合法、有效的原始凭证进行，做到手续完备、账目清晰。4.确保现金安全，防范现金被盗、挪用等风险。二、现金收入管理（一）收入范围1.档案查阅、利用等服务收取的现金费用。2.上级部门或其他单位拨入的与档案业务相关的现金款项。3.其他零星现金收入，如废旧档案物资变卖收入等。（二）收款流程1.业务人员在办理相关业务时，向客户开具合法有效的收费票据。收费票据应按照财政部门规定的格式和内容开具，如实填写收费项目、金额等信息。2.收取现金时，应当面清点，验明真伪。对于大额现金收入，应要求客户提前预约，并安排两人以上共同收款。3.收款后，业务人员应及时将现金及收费票据交给出纳人员。出纳人员在收到现金和票据后，应再次核对金额、票据内容等信息，并在收费票据上加盖“现金收讫”章。4.出纳人员应根据收款情况，及时编制现金收款日报表，详细记录收款日期、业务内容、金额等信息，并将日报表报送财务负责人审核。（三）收入票据管理1.档案馆应按照财政部门的规定，统一购买、使用和保管收费票据。收费票据应专人负责管理，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出、使用、结存等情况。2.收费票据应妥善保管，防止丢失、损坏。如发现票据丢失，应立即报告财务负责人，并采取相应的挂失措施。3.已使用的收费票据存根应按照规定的期限保存，期满后经财务负责人审核批准，方可销毁。销毁时应进行登记，并由监销人员签字确认。三、现金支出管理（一）支出范围1.档案整理、数字化等业务所需的劳务费用支出。2.办公用品、设备购置等与档案工作相关的费用支出。3.差旅费、会议费等因公出差、参加会议等产生的费用支出。4.其他符合规定的现金支出。（二）支出审批流程1.经办人填写现金支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.部门负责人对现金支出申请表及原始凭证进行审核，确认支出事项是否真实、合理，金额是否准确，审批权限是否符合规定等。审核通过后，在申请表上签字批准。3.财务负责人对现金支出申请表及原始凭证进行复核，重点审核支出是否符合财务制度和预算安排，票据是否合规等。复核通过后，在申请表上签字批准。4.单位负责人根据财务负责人的复核意见，对重大现金支出事项进行最终审批。审批通过后，在申请表上签字批准。（三）现金支付方式1.对于金额较小的支出，可采用现金直接支付的方式。支付现金时，出纳人员应按照审批后的现金支出申请表金额支付，并要求收款人在现金支出凭证上签字确认。2.对于金额较大的支出，原则上应通过银行转账等非现金方式支付。如因特殊情况需要现金支付的，应经单位负责人批准，并采取相应的安全防范措施。（四）支出凭证管理1.出纳人员应根据现金支出申请表及原始凭证，及时编制现金支出凭证。现金支出凭证应内容完整、准确，包括日期、摘要、金额、收款人等信息，并加盖“现金付讫”章。2.现金支出凭证应按照会计档案管理的要求进行整理、装订和保管，定期归档。四、现金库存管理（一）库存限额1.档案馆应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般按照不超过35天的日常零星开支所需现金确定，并报开户银行备案。2.如因业务发展等原因需要调整现金库存限额的，应及时向开户银行提出申请，经批准后调整。（二）现金保管1.现金应存放在专门的保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的地点，并有必要的防盗、防火、防潮等设施。2.出纳人员应定期对保险柜内的现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘，并编制现金盘点表。3.现金盘点表应详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息，并由盘点人员和监盘人员签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（三）现金安全防范1.加强对出纳人员的安全教育，提高其安全意识和防范能力。出纳人员应严格遵守现金保管制度，不得将现金随意存放或交由他人代管。2.在现金收付过程中，应注意防范假币风险。如收到可疑货币，应及时与银行联系进行鉴定。3.加强档案馆的安全保卫工作，安装必要的监控设备，确保现金存放场所的安全。五、现金日记账管理（一）记账要求1.出纳人员应按照规定的会计科目和记账方法，及时、准确地登记现金日记账。现金日记账应采用订本式账簿，不得跳行、隔页登记。2.现金日记账应逐笔记录现金收支业务，做到日清月结。每日终了，应结出当日现金余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。3.对于现金收支业务较多的档案馆，可根据实际情况，分设现金收入日记账和现金支出日记账。（二）账目核对1.财务负责人应定期对现金日记账进行检查和核对，确保账目记录准确无误。核对内容包括现金日记账与现金收付款凭证是否相符，现金日记账与实际库存现金是否相符等。2.每月末，出纳人员应将现金日记账余额与总账中“库存现金”科目余额进行核对，确保账账相符。如发现账账不符，应及时查明原因，并进行调整。六、现金盘点与监督检查（一）现金盘点1.出纳人员应每日进行现金盘点，并编制现金盘点表。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人。2.财务负责人应定期组织对现金进行全面盘点，至少每月一次。盘点时，应由出纳人员、财务负责人及其他指定人员共同参与，并编制现金盘点报告。3.现金盘点报告应详细记录盘点情况，包括现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息，并提出处理意见。如发现重大问题，应及时向上级领导报告。（二）监督检查1.档案馆应建立健全现金管理制度的监督检查机制，定期对现金管理情况进行检查。检查内容包括现金收支是否合规、现金库存是否安全、现金日记账记录是否准确等。2.财务部门应加强对现金管理的日常监督，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理制度的有效执行。如发现违规行为，应依法依规进行处理。七、责任追究（一）违规处理1.对于违反本制度规定的行为，如坐支现金、白条抵库、挪用现金等，应视情节轻重，给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。2.如因违反现金管理制度导致现金损失的，相关责任人应承担赔偿责任。如构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）责任界定1.明确各部门和人员在现金管理中的职责，