湖北电力公司财务预算管理制度

年4月19日湖北电力公司财务预算管理制度文档仅供参考湖北清江电力公司预算管理办法鄂清财字()10号关于开展公司财务预算编制工作的通知公司各单位、机关各部室:为了进一步推进企业改革,提高公司经营管理水平,确保公司既定经营目标顺利地实现,根据<湖北清江水电开发有限责任公司预算管理办法(试行)>的要求,现将公司财务预算编制工作有关事项通知如下:一、财务预算编制基本要求财务预算编制要紧紧围绕公司的战略要求和发展规划,根据公司年度党政工作要点,以公司各单位(或部门,下同)业务预算和资本预算为基础,以经营利润为目标,以现金流量为核心,运用预算财务报表形式进行编制,并将其作为制定、落实内部经济责任制的依据。二、财务预算编制的基础和依据(一)各单位编制预算时应以业务工作量为基础,在确定生产业务预算基础上,再以货币价值形态计算填报财务预算。(二)各单位编制预算时的业务工作量不得突破公司计划口径和其它归口管理的相关规定,资本性收支、大修理及专项工程等预算项目构成明细根据年度经营计划,按财务列支渠道和核销口径填列。(三)各单位的预算编制要在已有的经济责任制考核项目三、财务预算编制的内容公司财务预算的编制内容由财务预算说明书和财务预算报表两部分组成。财务预算说明书包括以下内容:预算编制的总体情况;所有预算指标的计算依据、计算方法和明细组成;可能发生的重大影响等。财务预算报表包括:(一)损益预算报表:1、清江公司电力销售收入预算表(表1);2、清江公司损益总预算表(表2);3、清江公司电力生产成本费用预算表(表3);4、清江公司固定资产折旧预算表(表5);5、清江公司管理费用预算表(表6);6、清江公司利息费用预算表(表7);(二)清江公司资本性支出预算表(表9)。(三)专项预算报表:1、清江公司电力生产大修理及专项工程预算表(表4);2、清江公司其它收支预算表(表8);3、清江公司主要多经企业预算表(表11)。(四)清江公司现金流量预算表(表10);四、财务预算具体编制方法(一)为便于预算执行结果的分析、评价和考核,预算期间与会计年度保持一致,按年进行编制,按季度和月度分解。(二)各单位填报预算表时要将预算编制的主要依据简明扼要地在各表中的”说明”栏里加以说明。预算编制配合单位应在”相关业务部门意见”处签署有关预算编制意见。(三)预算编制单位的划分和填报1、电力销售收入预算表(表1)由公司财务部总体负责编制,其中”上网电量”指标由公司电力生产部负责提供,并要有季度或月度分解指标;”上网电价”由公司计划经营部负责,电力生产部协助。2、损益总预算表(表2)由公司财务部总体负责编制,各3、电力生产成本费用预算表(表3)是”表2”损益类电力生产成本的具体明细,该表主要由发电公司和梯调中心负责编报,公司财务部、计划经营部参与,其中”库区维护费””水资源税””生产折旧费”由公司财务部、计划经营部填列。”机组大修理费””专项工程费用”填列数据应与”表4”中的”费用”栏数据保持一致;”生产管理费”根据发电公司、梯调中心填列的”表4、电力生产大修理及专项工程预算表(表4)由公司财务部、发电公司、梯调中心、实业公司(通信、水电、物业分公司)、信息中心、办公室等单位根据公司年度经营计划安排,按照财务列支渠道和核销口径填报。5、固定资产折旧预算表(表5)由公司财务部根据公司交付使用资产数,按照行业资产划分标准和国家规定的折旧年限、折旧率和折旧方法计算填列,在公司资产实物管理与会计核算管理统一后,由相关资产核算单位负责填报。6、管理费用预算表(表6)内容涵盖生产管理费、建设单位管理费和公司管理费,生产管理费预算表由发电公司、梯调中心分别编报;建设单位管理费预算表由水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处分别填报;公司管理费预算由公司财务部总体负责。在管理费用预算编制与汇审过程中,人力资源部负责其中工资、社会保险费等费用预算,公司办公室负责车辆使用费、车改交通经费、办公费、业务接待费、会议费、工器具使用费及行政修缮费等费用预算,其它费用预算由各归口管理部门配合财务部编制。生产管理费预算、建设单位管理费预算除国家和公司有关政策的调整外,预算指标原则上不得超出经济责任制核定的数额,并要结合公司的行政事务管理改革实际,压缩有关不必要的开支。7、利息费用预算表(表7)由公司财务部负责编制,要按借款性质、种类和构成,根据借款资金占用天数、利率计算填报,其中基本建设项目利息资本化金额,应按实际拨付基建项目资金额度和资金实际占用天数在基建期间计算填列。8、其它收支预算表(表8)由公司财务部总体负责编制,公司计划经营部、办公室及其它相关业务单位配合。9、资本性支出预算表(表9)是在公司年度经营计划安排下,按照财务列支渠道和核销口径填报。其中”基本建设投资支出、固定资产更新改造支出、生产性固定资产购置、股权投资支出”预算由公司计划经营部、财务部、水布垭建设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处、发电公司、梯调中心等相关单位填报;”管理性固定资产购置”预算由公司办公室负责填列,其它相关资产管理单位协助。10、现金流量预算表(表10)由公司财务部根据”表1～表9”11、主要多经企业预算表(表11)由公司计划经营部总体负责,其中公司财务部负责表中”实投资本、投资占比、债权资金借支”等明细预算,宜昌清江实业公司、深圳清江投资发展公司、清江绿色产业公司、昌丰化纤公司等主要多经企业配合填列。(四)宜昌清江实业有限责任公司、深圳市清江投资发展有限公司、湖北清能有限责任公司、湖北清江水布垭实业有限公司等公司全资、控股及关联企业除按本通知要求配合编制相关财务预算外,还应根据<湖北清江水电开发有限责任公司预算管理办法(试行)>的要求,结合企业生产经营管理的实际需要,制定相应财务预算管理办法,编制财务预算,报公司预算管理委员会办公室备案。五、财务预算编制的报送要求各预算编制单位务必要加强领导,统一思想,按照<湖北清江水电开发有限责任公司预算管理办法(试行)>的要求,集中,精心组织好预算编制工作,联系人:联系电话:1勇联系电话:电子邮箱:.cn二○○三年十一月六日主题词:财务管理预算编制通知打印:校对:共印15份清江公司电力销售收入预算表编制日期:200年月表1编制单位(部门):计量单位:千瓦时＆元/千万时＆万元项目完成情况预算说明1-10月实际全年预计隔河岩水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入高坝洲水电站计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入合计计划内上网电量上网平均电价销售收入计划外上网电量上网平均电价销售收入编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司损益总预算表编制日期:200年月日表2编制单位(部门):计量单位:万元项目行次完成情况预算说明1-10月实际全年预计一、主营业务收入１减:主营业务成本２主营业务税金及附加３二、主营业务利润４加:其它业务利润５减:营业费用６管理费用７财务费用８三、营业利润９加:投资收益１０补贴收入１１营业外收入１２减:营业外支出１３四、利润总额１４减:所得税１５五、净利润１６加:年初未分配利润１７其它转入１８六、可供分配的利润１９编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司电力生产成本费用预算表编制日期:200年月日表3编制单位(部门):计量单位:万元序号成本费用项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计1动力购电费2生产用水费…库区维护费…水资源费…生产耗水费3机物料耗材费4生产工人工资费用5生产用折旧费6修理费…日常维护修理费…机组大修理费7专项工程费用8生产管理费用9其它费用合计编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司电力生产大修理及专项工程预算表编制日期:200年月日表4编制单位(部门):计量单位:万元序号项目全年预计完成预算说明固定资产购置固定资产改造费用合计固定资产购置固定资产改造费用合计一电力生产大修理1隔河岩电厂机组1号机2号机3号机4号机2隔河岩电厂线路清长Ⅰ回线清长Ⅱ回线清换线3高坝洲电厂机组1号机2号机3号机4高坝洲电厂线路高郭线高楼线5其它电力设施二专项工程1(按项目构成细分)2…三合计编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司固定资产折旧预算表编制日期:200年月日表5编制单位(部门):计量单位:万元序号资产项目资产原值累计已提折旧折旧预算说明折旧合计管理费用列支生产费用列支一生产用资产1发电及供热设备2变、配电设备3通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表4水工机械设备5检修维护设备6生产用工器具7运输设备8建筑物9房屋10其它二非生产用资产1通讯线路及设备2运输设备3管理用工器具4建筑物5房屋6其它三合计编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司管理费用预算表编制日期:200年月日表6编制单位(部门):计量单位:万元序号项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计1工资…长聘人员工资…短聘人员工资2福利费3工会经费4职工教育经费5差旅费6车辆使用费7车改交通经费8办公费…日常办公品费…办公通信费…水电费…其它9业务招待费10会议费11技术图书资料费12固定资产使用费13工器具使用费14行政修缮费15劳动保护费16警卫消防费17社会保险费…养老保险金…医疗保险金续表6序号项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计…其它保险费18离退休人员费用19文娱活动经费20宣传经费21董事会经费22技术咨询服务费23聘请中介机构费用24诉讼费25税费…房产税…车船使用税…土地使用税…印花税…其它税费26管理用固定资产折旧费27递延资产摊销28无形资产摊销29低值易耗品摊销30坏帐损失31存货盘亏(或盘盈)32计提存货跌价准备33技术开发及转让费34环卫绿化费35后勤服务费36劳务经费37其它合计编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司利息费用预算表编制日期:200年月日表7编制单位(部门):计量单位:万元项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计平均存款余额/贷款本金平均年利率(%)利息费用金额一、利息收入1、定期2、活期3、应收多经利息二、利息费用1、1年期及以下贷款2、1--3年期贷款3、3--5年期贷款4、5年期以上贷款三、汇兑损益四、手续费//五、其它//六、利息费用合计//其中:财务费用列支基建资本化利息编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司其它收支预算表编制日期:200年月日 表8编制单位(部门): 计量单位:万元其它收支项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计一、其它收入合计(一)投资收益1、股票投资收益其中:现金红利收入权益法下的投资收益出售股票投资收益(损失)2、债权投资收益其中:债券投资收益其中:利息收入债券处理收益(损失)委托贷款投资收益其它债权投资收益3、投资参、控股公司收益其中:深圳清江投资发展公司宜昌清江实业公司昌丰化纤公司其它公司(二)补贴收入1、增值税退税2、其它(三)营业外收入1、固定资产盘盈2、处理固定资产净收益3、非货币性交易收益4、出售无形资产收益5、其它续表8其它收支项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计二、其它支出合计(一)营业外支出1、固定资产盘亏2、处理固定资产净损失3、出售无形资产损失4、债务重组损失5、减值准备6、罚款支出7、捐赠支出8、非常损失9、其它(二)其它支出编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司资本性支出预算表编制日期:200年月日表9编制单位(部门):计量单位:万元资本性支出项目止完成情况预算说明1-10月实际全年预计累计预计一、基本建设项目投资支出(一)梯级电站1、水布垭水电站其中:建筑工程安装工程设备投资待摊费用其中:水库费管理费用建贷利息2、高坝洲水电站其中:建筑工程安装工程设备投资待摊费用其中:水库费管理费用3、隔河岩通航工程其中:建筑工程安装工程设备投资续表9资本性支出项目止完成情况累计预计预算说明1-10月实际全年预计其中:水库费管理费用(二)其它基建项目(含项当前期费和永久房建项目)12……二、固定资产更新改造支出12……三、固定资产购置支出1、生产性固定资产购置2、管理性固定资产购置……四、股权投资支出12……五、其它支出12……六、合计编制人:审核人:相关业务部门意见:

清江公司现金流量预算表编制日期:200年月日表10编制单位(部门):计量单位:万元收支预算项目发生情况预算说明1-10月实际全年预计一、期初可动用现金二、现金流入(不含各类融资)合计(一)电费收入(二)借款及往来款回收(三)股权投资款回收(四)其它收入三、现金流出合计(一)损益性支出1、电力成本费用(不含折旧)2、销售税金及附加3、营业费用4、财务费用5、管理费用(不含折旧)6、缴纳所得税7、其它支出(二)资本性及其它支出1、基本建设项目投资支出续表10收支预算项目发生情况预算说明1