审计委员会委员职责说明书

审计委员会委员职责说明书一、引言审计委员会作为公司治理结构中的关键组成部分，承担着强化公司内部控制、监督财务报告流程、确保审计独立性与有效性的重要职责。本职责说明书旨在明确审计委员会委员（以下简称“委员”）的核心职责、工作要求及所应具备的专业素养，以保障审计委员会能够独立、客观、有效地履行其监督职能，维护公司及全体股东的合法权益。二、主要职责（一）内部审计工作的监督与评价委员应全面监督公司内部审计制度的建立、健全及其有效实施。这包括但不限于：确保内部审计部门在公司内具有足够的独立性和适当的地位，能够不受限制地接触公司所有经营活动、记录、人员及委员会；审核内部审计部门的年度审计计划、预算及其执行情况；定期听取内部审计负责人关于审计工作进展、发现的重大问题、改进建议及管理层回应的汇报；评估内部审计工作的质量与成效，以及内部审计人员的专业胜任能力。（二）外部审计机构的选聘与沟通委员需负责提议聘请或更换为公司提供审计服务的外部会计师事务所，并审核其独立性、专业资质及审计服务费用的合理性。在审计过程中，应与外部审计师保持定期和有效的沟通，了解审计计划、审计范围、审计方法以及审计过程中发现的重大问题和调整事项。委员应特别关注外部审计师提供非审计服务的情况，评估其对审计独立性可能产生的影响，并确保两者之间不存在损害独立性的利益冲突。（三）财务报告的监督与审核监督公司财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性是委员的核心职责之一。委员应审阅公司的定期财务报告（包括季度报告、半年度报告和年度报告）以及其他重要的财务信息披露文件，关注其中涉及的重大会计政策、会计估计变更、重大交易事项的会计处理以及可能对财务报告产生重大影响的不确定因素。对于财务报告编制过程中出现的复杂或有争议的会计问题，委员应主动寻求独立的专业意见，并向董事会提出明确的审核意见。（四）内部控制与风险管理的监督委员应积极监督公司内部控制体系的设计、运行及其有效性，包括对财务报告相关内部控制、经营管理内部控制及合规性内部控制的评估。同时，委员需关注公司面临的各类重大风险，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、法律合规风险等，评估公司风险管理体系的健全性和有效性，督促管理层采取必要措施识别、评估、应对和监控风险，确保公司在可接受的风险水平内运营。（五）合规管理的监督委员应监督公司对相关法律法规、监管要求以及公司内部规章制度的遵守情况，关注可能存在的重大合规风险和违规行为。对于公司在经营管理中出现的合规问题，应督促管理层及时采取纠正措施，并评估纠正措施的有效性。三、任职资格与要求1.专业素养：委员应具备履行其职责所必需的专业知识和经验，熟悉财务会计、审计、法律及公司治理等相关领域的基本原则和实务操作。具备相关专业资格（如注册会计师、律师等）者优先。2.独立性：委员应保持独立的判断能力，不受公司管理层或其他利益相关方的不当影响。在公司中不担任除董事外的其他管理职务，与公司或其主要股东之间不存在可能影响其独立履职的重大利益关系。3.勤勉尽责：委员应以高度的责任心和敬业精神履行职责，投入足够的时间和精力参与审计委员会的各项工作，包括按时出席会议、仔细审阅会议材料、积极参与讨论并独立发表意见。4.诚信与道德：委员应具备良好的职业操守和个人品德，恪守诚信原则，廉洁自律，维护公司和全体股东的利益。5.沟通与协作能力：具备良好的沟通表达能力和团队协作精神，能够与董事会、管理层、内部审计部门、外部审计师及其他相关方进行有效沟通与协作。四、议事规则与报告机制1.审计委员会会议应定期召开，必要时可根据工作需要召开临时会议。委员应按时出席会议，因故不能出席的，应事先向会议召集人请假，并可以书面形式委托其他委员代为行使表决权（如有规定）。2.委员在会议中应积极参与讨论，充分发表独立的专业意见。对于重大事项的决策，应遵循少数服从多数的原则，并记录不同意见。3.审计委员会应就其履行职责的情况，包括各项监督工作的进展、发现的重大问题、提出的改进建议等，定期向董事会提交书面报告。对于在履行职责过程中发现的可能损害公司或股东利益的重大事项，应立即向董事会报告。五、附则