1、北满特钢三公司重整计划

东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司(草案)二0一七年九月八日 1 4 6一、北满特钢等三家公司的资产情况 6二、北满特钢等三家公司的负债情况 8三、三公司偿债能力分析 20 九、企业经营方案 十、重整计划的表决和批准 1指黑龙江省齐齐哈尔市中级人民法院“《破产法》”指自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》“北满特钢”指东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司“北兴特钢”指齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司“北方锻钢”指齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司“北满特钢等三家公司”指北满特钢、北兴特钢、北方锻钢合称“管理人”指齐市中院指定的北满特钢等三家公司重整管理人“投资人”指山西建龙实业有限公司“建龙集团”指投资人山西建龙实业有限公司的母公司北京建龙重工集团有限公司“黑龙江省国资委”“东特集团”“其他关联方”指黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会指东北特殊钢集团有限责任公司指北满特钢等三家公司除北满特钢、北兴特钢、北方锻钢之外的关联方“有财产担保类债权”指《破产法》第八十二条第一款第一项规定的，对北满特钢等三家公司特定财产享有担保权的债权，以及融资租赁债权和建设工程价款优先受偿权“职工债权”指《破产法》第八十二条第一款第二项规定的北满特钢等三家公司所欠职工债务、社会保险2“税款债权”“普通债权”“金融类普通债权”“经营类普通债权”“破产费用”“共益债务”“审计机构”“评估机构”“审计报告”费及利息，以及纳入本重整计划的其他职工安置费用指《破产法》第八十二条第一款第三项规定的，北满特钢等三家公司所欠税款本金形成的债权指《破产法》第八十二条第一款第四项规定的债权指北满特钢等三家公司因金融机构贷款、融资租赁业务、为第三方融资提供保证担保等形成的普通债权指非金融机构享有的普通债权(不含税款滞纳指自齐市中院裁定北满特钢等三家公司重整时起至重整计划执行完毕期间发生的案件诉讼费用、管理人执行职务的费用、聘请中介机构的费用等相关费用指齐市中院裁定北满特钢重整后，为了全体债权人的共同利益以及重整程序顺利进行而发生的债务指为北满特钢等三家公司重整案提供审计服务的天职国际会计师事务所指为北满特钢等三家公司重整案提供评估服务的中企华资产评估有限责任公司指审计机构出具的天职业字[2017]11694号《东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司净资产专项审计报告》3“资产评估报告”指评估机构出具的中企华评报字(2017)第号“重整计划的通过”指根据《破产法》第八十六条第一款、第八十五通过“重整计划的批准”指根据《破产法》第八十六条第二款、第八十七“重整计划执行期限”指根据《破产法》第八十一条第(五)项之规“重整计划执行监督期限”指根据《破产法》第九十条之规定，本重整计划“元”指人民币元，本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元4北满特钢是国家“一五”期间156项重点工程中唯一的特殊钢厂，始建于1952年，1957年全面建成投产，曾被周总理誉为共和国的“掌上明珠”。2004年，北满特钢与辽特集团战略重组，重组后的北满特钢注册资本为90248万元，其中东北特钢集团出资52910万元，占注册资本的59%,黑龙江省国资委出资37338万元，占注册资本的41%。北方锻钢为北满特钢的全资子公司，成立于2003年，注册资金：0.92亿元，主营锻件及粉未冶金制品制造；北兴特钢为北满特钢的控股子公司，成立于2000年，注册资金：3.3亿元，其中北满特钢持有96.97%股权、武汉钢铁设计研究院总院持有2.14%股权、北京钢铁设计研究院总院持有0.89%股权，主营钢材冶炼、轧制及压延加工、企业自产产品的出口业务和所需的机械设备、零北满特钢有过辉煌的历史，但受市场周期性和产能过剩影响，近年来钢铁行业普遍不景气，北满特钢及北兴特钢、北方锻钢由于债务负担过重，生产经营出现困难，尤其是2016年上半年，受东特集团债券危机的影响，个别银行抽贷，北满特钢等三家公司生产经营更为困难，经多方努力和协调，生产经营勉强得以维持。2016年10月，随着东特集团进入重整程序，进一步冲击北满特钢等三家公司的生产经营，现金流极度紧张，处于半停产状态，已不能偿还到在此情况下，债权人齐齐哈尔市永建冶金材料有限公司提出对北满特钢进行重整的申请，债权人沈阳盛华德工贸有限公司提出对北方锻钢进行重整的申请，债权人大石桥市华镁矿业公司提出对北兴特钢进行重整的申请。2016年12月9日，齐市中院裁定受理北满特钢等三家公司重整一案；2016年12月23日，齐市中院做出决定书，指定黑龙江省和齐齐哈尔市两级政府的国资委、金融办、工信委、财政等相关部门共计11人组成北满特钢清算组作为管理人，在5北满特钢等三家公司重整能否成功事关三家公司的生存发展，以及5千余名职工、1千余家债权人切身利益。齐市中院对本案高度重视，对本案各环节均进行严格把关和监督，在重大事项上给予直接指导，确保重整程序依法合规的开展，切实保障各方的合法权益。为保证重整成功，避免北满特钢等三家公司破产清算，管理人在齐市中院的监督和指导下，严格按照《破产法》的规定履行相关职责，一方面委托原经营管理层继续做好生产经营工作，保障生产经营继续运转，确保职工及客户的稳定；一方面全力以赴做好与重整程序相关的各项工作，包括资产调查、债权登记和审查、审计和评估、偿债能力分析和预测、重整计划的论证和制定、与债权人及股东的沟通、出资人权益调整的预测、债权人会议的组织和召开等。管理人基于对北满特钢等三家公司实际情况的全面了解，积极听取各专业机构和利益相关方的意见，根据《破产法》的相关规定，制定本重整计划。6根据审计机构出具的天职业字[2017]11694号《东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司净资产专项审计报告》,以2016年12月9日为基准日，北满特钢经审计的账面资产总额为5,164,875,095.60元，主要由货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等构根据审计机构出具的天职业字[2017]10743号《齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司净资产专项审计报告》,以2016年12月9日为基准日，北兴特钢经审计的账面资产总额为3,846,835,748.93元，主要由货币资金、应收账款、根据审计机构出具的天职业字[2017]11649号《齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司净资产专项审计报告》,以2016年12月9日为基准日，北方锻钢经审计的账面资产总额为1,346,684,082.35元，主要由应收账款、其他应收(二)资产评估情况根据评估机构出具的中企华评报字2017-号《东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司重整涉及的资产市场价值评估报告》,以2016年12月9日为基准日，北满特钢资产评估值为280,685.85万元。具体构成见表1。表1:资产评估结果汇总表账面价值评估价值增减值AB7流动资产1非流动资产2长期股权投资3投资性房地产4固定资产56无形资产7其中：土地使用权8其他资产9责任公司重整涉及的资产市场价值评估报告》,以2016年12月9日为基准资产评估结果汇总表产权持有单位：齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司金额单位：人民币万元项目流动资产1非流动资产2-长期股权投资3投资性房地产4固定资产5-在建工程6无形资产7其中：土地使用权889-根据评估机构出具的中企华评报字2017-号《齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司重整涉及的资产市场价值评估报告》,以2016年12月9日为基准日，北方锻钢资产评估值为117,156.51万元，具体构成见表3。表3:项目流动资产1非流动资产2长期股权投资3-投资性房地产4--固定资产56油气资产7-无形资产8-其中：土地使用权9--其他非流动资产注：上述三家公司资产评估值总计581207.04万元，扣除北满特钢对北兴特钢和北方锻钢的其他应收款21819.42万元后，为559387.62万元。(一)债权申报及审查情况9截止2017年8月31日，债权人向北满特钢等三家公司共计申报债权1554笔，申报的债权总金额为32,724,634,848.19元(人民币，下同)。其中：申报的有财产担保债权为6,428,172,761.39元，申报的税款债权(本金)为137,736,719.89元，申报的普通债权为25,742,059,922.40元，税务机关申报(1)截至2017年8月31日，管理人已完成了对全部申报债权的审查工经管理人初步审查确认成立的债权共1522笔，确认债权金额为20,800,809,761.99元；因诉讼未决、条件未成就等原因暂缓确认的债权4笔(其中，全额暂缓确认2笔，部分暂缓确认2笔),涉及债权金额为454,752,012.90元；全额不予确认的债权共45笔，全额不予确认的债权及部北满特钢有财产担保债权确认11笔，确认金额为2,253,326,241.57元；税款债权确认1笔，债权金额为104,648,621.63元；普通债权确认621笔，确3笔，涉及债权金额为454,658,652.90元；全额不予确认19笔，全额不予确北兴特钢有财产担保债权确认8笔，确认金额2,010,722,631.07元；税款债权确认1笔，债权金额为19,454,093.47元；普通债权确认599笔，确认金额为5,072,085,110.00元；因涉诉未涉及债权金额为93,360.00元。全额不予北方锻钢有财产担保债权确认10笔，确认金额为821,497,492.38元：税款债权确认1笔，债权金额为4,803,201.98元；普通债权确认270笔，确认金额为1,966,082,693.69元。全额不予确认10笔，全额不予确认的债权及部分不予确认的债权共涉及申报金额为2,968,799,140.39元。根据债权的申报情况和审计机构的审计情况，北满特钢等三家公司账面尚有114,302,019.47元债权未向管理人申报。其中：北满特钢有74,625,837.05元债权未申报；北兴特钢有35,252,183.08元债权未申报；北方锻钢有4,423,999.34元债权未申报。(三)重整费用与共益债务重整费用共0.2亿元，包括重整期间管理人聘请律师机构、审计机构、评估机构及相关人员差旅费等费用。共益债务139,646,898.84元，系重整期间北满特钢为维持生产经营及支付职工工资，借款本金100,000,000.00元，以及北满特钢等三家公司继续履行合同需支出的资金39,646,898.84元。(四)整体负债情况1、负债规模。北满特钢等三家公司的债务结构复杂，既有三家公司的直接负债，也有为第三方提供担保产生的负债；既有向银行等金融机构借款发生的债务，也有因融资租赁交易、产品供销关系发生的债务。综合已申报债权、未申报债权、依法无需申报的职工债权以及重整期间发生的重整费用、共益债权，北满特钢等三家公司负债简单相加之和为22,866,519,264.67元。(1)已申报债权，按管理人初步确认的金额计算，暂缓确认的按照申报金(2)未申报债权，按照账面金额计算；(3)职工债权，按照管理人调查、公示的结果计算：(4)重整费用和共益债权按照最高人民法院司法解释的有关规定及相关协议计算。3、整体债权结构如下表所示。项目1银行等金融机构贷款债权2融资租赁债权其中：北兴特钢为北满特钢承担共同债务暂缓确认3为其他两家重整公司提供担保4对外担保合计5经营类债权其中：质押权建设工程价款优先受偿债权北满为北兴承担连带责任三公司互负债务暂缓确认6职工债权其中：欠职工债务预留退休、工伤、精简下放和遗属安置费用欠缴社保险本息及滞纳金7税款债权(税款本金)8税款滞纳金9未申报债权上述债权合计重整费用共益债权1、拟破产清算状态下的分配原则。管理人委托评估机构对北满特钢公司破产清算状态下的偿债能力进行了分析，作为制订重整计划的参考依据。按照《破产法》规定的清偿顺序，担保财产变现所得将优先用于偿还有财产担保债权，剩余其他财产变现所得在依次支付破产费用及共益债务、职工债权、税款债权及企业欠缴的社保费用后，剩余财产向普通债权人进行公平分配。根据三公司的具体情况，将融资租赁债权和建设工程价款优先受偿债权参照有财产担保债权处理，即融资租赁物和建设工程价款优先受偿债权对应的工程项目2、拟破产清算状态下的清偿率。根据评估机构出具的中企华评咨字2017-号《东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司重整项目偿债能力分析报告》、中企华评咨字2017-号《齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司重整项目偿债能力分析报告》、中企华评咨字2017-号《齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司重整项目偿债能力分析报告》,以2016年12月9日为基准日，在模拟北满特钢等三家公司破产清算状态下，评估机构评估确定的清算价值远远低于重整情况下的市场价值，即使北满特钢等三家公司全部资产能够分别按评估机构评估确定的清算价值变现，北满特钢、北兴特钢、北方锻钢的普通债权所能获得3、如果破产清算的后果。如北满特钢等三家公司真正破产清算满特钢等三家公司主体的相关资质将彻底丧失，届时将难以有投资人整体接盘北满特钢等三家公司，资产只能拆零变现，资产价值将在处置过程中极大贬损，而且在变现的过程中还要承担拍卖费用、拆除费用等成本。因此实际变现价值将大大低于三公司破产清算评估价值，破产清算状态下不仅普通债权人将(一)整体重整，真实反映三家公司的资产负债情况北满特钢等三家公司人、财、物及生产经营存在严重混同的情况，三家公司之间互负高额债权债务，互相担保金额巨大，没有任何一家战略投资人同意分别重整，三公司分别重整无法进行。为真实反映三家公司的资产负债情况，充分保障全体债权人的合法权益，向投资人提供人事关系明了、资产权属清晰、债权债务真实的企业环境，提高重整工作效率，本重整计划将北满特钢等三家公司按一个整体进行重整，三家公司的资产进行汇总计算，三家公司之间的债权债务自动冲抵，三家公司的共同债务、连带债务及因互相担保形成的债权不重复计算。按照本重整计划，债权人所能获得的清偿额度高于假设三家公司破产清算状态下所能得到的清偿之和，债权人的利益得到了保障。(二)整体重整原则下不在重整计划中安排的债权基于整体重整的原则，下述债权不在本重整计划中安排，不占用重整程序1,564,346,150.50元；(2)三家公司之间互相担保形成的债权4,113,155,175.51元；(3)北兴特钢为北满特钢承担共同债务491,946,756.24元及北满特钢为北兴特钢承担连带责任的债务119,225,230.36元。(三)在北满特钢等三家公司债务清册中有记载但未申报债权共计114,302,019.47元，根据《破产法》的规定，未在债权申报期限内申报但仍受法律保护的债权，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后，债权人可以按照本重整计划规定的同类债权的清偿比例主张权利，但不再给予转股安排。(四)因北满特钢等三家公司职工负担沉重，为保证重整成功，对职工债权中部分社会保险费用88383.4万元提请有关部门解决，不纳入重整计划清偿范围。(五)其他关联方为北满特钢等三家公司提供金融担保产生的债权及北满特钢等三家公司为其他关联方担保产生的债权按普通债权处理，根据其他关联方的实际清偿情况，将按如下原则调整：的情况，将其实际代偿金额从相应债权人债权金额中扣除后，计入该关联方债权金额，统一按经营类债权清偿。2、北满特钢等三家公司为其他关联方担保产生的债权(暂按申报金额确认),根据其他关联方债权清偿情况，将其实际清偿金额从相应债权人的债权(六)纳入本重整计划安排范围的债权情况综上，纳入本重整计划安排范围的债权，具体情况见表5(因四舍五入存在一定尾差)。表5:纳入本重整计划安排范围的债权项目1银行等金融机构贷款债权2融资租赁债权3对外担保债权4经营类债权其中：质押权建设工程价款优先受偿债权5职工债权其中：欠职工债务预留退休、工伤、精简下放和遗属安置费用欠缴社保险本金及利息6税款债权(本金)7税款滞纳金8未申报债权9重整费用共益债权根据《破产法》第八十二条的规定，结合债权人向北满特钢等三家公司申报债权的实际情况，本重整计划将北满特钢等三家公司的债权人分为有财产担(一)有财产担保债权有财产担保债权人共17家，债权金额共计3,873,388,300.08元，相关抵质押财产、租赁物及相关工程评估价值共计2,313,444,021.61元。对北满特钢等三家公司特定财产享有担保权的债权人共8家，债权金额共计2,636,862,169.60元，担保物评估价值共计1,459,006,186.93元。北满特钢等三家公司融资租赁债权人共6家，债权金额共计1,143,736,354.96元，融资租赁物评估价值共计761,648,059.16元。先受偿债权的权人共3家，债权金额共计92,789,775.52元，相关工程评估价值共计92,789,775.52元。(二)职工债权(三)税款债权税款债权人1家，债权金额为128,905,917.08元(税款本金)。(四)普通债权普通债权人共1028家，债权金额共计10,093,176,787.75元，具体包括三类：(1)经营类普通债权，债权人共1003家，债权金额共计3,029,725,391.24元(含税款滞纳金36,878,390.33);(2)金融类普通债权，债权人共25家，债权金额共计7,063,451,396.51(五)纳入本重整计划范围的债权分类情况详见表6(因四舍五入存在一定尾差)。表6:债权分类情况表单位：万元项目其中：金融类有财产担保债权经营类有财产担保债权融资租赁债权建设工程价款优先受偿债权2其中：金融类普通债权经营类普通债权税款滞纳金3职工债权其中：欠职工债务预留退休、工伤、精简下放和遗属安置费用欠缴社保险本息45重整费用67暂缓确认(一)有财产担保债权的调整及清偿方案抵质押债权、融资租赁债权和建设工程价款优先受偿债权在每家债权人抵质押财产/租赁物/建设工程对应财产的评估价值的67.01%范围内优先受偿；超1、金融类抵质押债权和融资租赁债权在重整计划批准之日起五年内支付完毕，年利率按五年期贷款基准利率上浮30%计算，自重整计划批准之日起每满一年为一个支付周期，前两个支付周期内不还本只还息，每个周期期满之日支付当期利息；余款本息在后三个支付周期平均每三个月支付一次本息，每三个因抵质押财产和建设工程对应的财产为北满特钢等三家公司后续经营所必需，故不予处置变现；相关租赁物所有权自本重整计划批准之日起归北满特钢等三家公司所有，融资租赁债权人可选择按优先受偿金额与北满特钢重新签订在本重整计划批准之日起30日内，抵质押权人和融资租赁债权人应配合北满特钢办理解除财产抵押、质押和融资租赁登记手续；尚未解除查封等财产保全措施的相关债权人应在本重整计划批准之日起30日内向相关法院申请解除财(二)职工债权的清偿方案职工债权中属于欠付职工工资等债务共136,635,049.14元，在重整计划批准之日起六个月内一次性现金清偿；欠缴的社会保险本金和利息384,545,848.80元，根据未来的实际发生情况支付。前述债权清偿期限均自重(三)税款债权的清偿方案北满特钢等三家公司的税款债权总额为128,905,917.08元，在重整计划(四)普通债权的清偿方案1.每家债权人30万元以下部分(含本数)全额现金清偿普通债权(含经营类、金融类)每家债权人30万元以下的部分(含本数)100%清偿，在重整计划批准之日起六个月内一次性现金清偿。2.经营类普通债权和税款滞纳金每家债权人超过30万元至1500万元 (含1500万元)的部分债权，按照20%的清偿率清偿；超过1500万元的部分，按5%的清偿率清偿。前述债权在重整计划批准之日起六个月内一次性现金清偿。3.金融类普通债权人每家超过30万元的部分，债权人可以选择延期清偿或转股，具体安排如下：(1)延期清偿债权的清偿率按5%计算，在重整计划批准之日起五年内支付完毕，年利率按五年期贷款基准利率上浮30%计算，自重整计划批准之日起每满一年为一个支付周期，前两个支付周期内不还本只还息，每个周期期满之日支付当期利息；余款本息在后三个支付周期平均每三个月支付一次本息，每三个月最后一日支付。(2)债转股按如下方案进行：①债权人可选择将债权转为北满特钢的股权，转股比例为每20元债权转1元注册资本。②持股期间，每年保本收益率为4%,若实际利润率高于4%,按照实际利润过上市公司定向增发等方式将债权人持有的股权置换为上市公司股份。权要求建龙集团回购前述股权。(五)暂缓确认债权及未申报债权的清偿方案1、暂缓确认债权因诉讼或其他原因导致暂时无法确认的债权，待其符合债权确认条件后，可以按照本重整计划规定的同类债权的清偿方案受偿。在确认前，现金受偿的部分提存至管理人指定的银行账户，待该部分债权获得最终确认后支付。2、未申报债权(一)出资人权益调整的范围依据投资人提交的方案，投资人整体收购北满特钢等三家公司，投资人直接向北满特钢出资，持有北满特钢的股权；债转股统一转换为北满特钢的股权。本次出资人权益调整仅涉及北满特钢和北兴特钢的出资人权益调整，不涉(二)北满特钢和北兴特钢出资人权益调整前后的注册资本和股权结构重整前，北满特钢注册资本为90248万元，其中东特集团出资52910万元，占注册资本的59%,黑龙江省国资委出资37338万元，占注册资本的41%。按本重整计划，原出资人东特集团和黑龙江省国资委的出资额全部调减为零；北满特钢的注册资本额为投资人出资额与债权人按本重整计划以债权转股权对应的注册资本额之和，其中，投资人出资15亿元，债权人以债权转股权对2、北兴特钢重整前，北兴特钢注册资金为3.3亿元，其中北满特钢持有96.97%股权、武汉钢铁设计研究院总院持有2.14%股权、北京钢铁设计研究院总院持有0.89%按本重整计划，武汉钢铁设计研究院总院将其持有的2.14%股权、北京钢铁设计研究院总院将其持有的0.89%股权无偿让渡给北满特钢，由北满特钢持有北兴特钢100%的股权。(三)为保证本重整计划顺利执行，在本重整计划批准之日起30日内，对原出资人持有的北满特钢股权享有质押权的债权人，应配合北满特钢办理解除股权质押登记手续；已对该等股权采取查封、冻结等财产保全措施的相关债权人应在本重整计划批准之日起30日内向相关法院申请解除财产保全措施。北满特钢等三家公司职工的劳动关系暂不调整。关于职工安置的未尽事总体思路：建龙集团重整北满特钢，将进一步整合建龙集团在黑龙江省乃至东北地区的钢铁资源，避免同业恶性竞争；整合上下游产业资源，强化原料保障能力，拓展销售市场；通过增加工程技改和环保设备投入，使北满特钢尽快恢复生产和经营活力；发挥北满特钢现有的人才和技术优势，保持职工队伍面有重大优势，在适应东北冬季生产方面也有丰富经验。重整后其他几家公司与北满特钢可以通过对标和技术支持等方式进一步深挖北满特钢设备、技术潜力；实施集团化采购，降低原材料成本：协调分配市场，优化销售结构避免区市场支柱性企业均建立了长期、稳定、友好的合作关系。通过参股同江铁路、与俄罗斯合资建厂等方式，已逐步确立建龙集团远东资源战略优势，同时谋划进一步布局远东矿山资源，实现更稳定的原料供货渠道，确保北满特钢实现满建龙集团还将在黑龙江省及齐齐哈尔市政府提供适当的优惠政策支持下，协助政府招商引资，将钢铁产业链下游企业引入本地区，打造集群化、上下游3、为保证北满特钢现有设备产能的完全释放，计划产品以优、特钢相结合，以占领国内外中、高端市场为目标。建龙集团将投入资金对现有产线、设备进行维护、改造升级，实现高炉复产，转炉与电炉同时作业，满负荷生产。初步预估粗钢产能可达到188万吨。同时增加除尘及水处理等环保设备，确保各项环保指标达标。利用集团优势，推动北满特钢实现工业自动化、管理信息4、保持北满特钢职工队伍的稳定，恢复正常生产后尽快安排职工上岗；利用建龙集团体制机制优势，激发骨干人员、技术人才能力优势，提高员工收入；提高劳动生产效率，将富余人员逐步引导进入产业链下游企业，实现平稳5、未来几年，建龙集团将适时推动北满特钢上市，实现与资本市场的对(一)表决规则“一次开会”,即北满特钢等三家公司的所有债权人和相关出资人在同一“分组表决”,即根据《破产法》第八十二条的规定，将债权人依据债权重整计划涉及北满特钢和北兴特钢的出资人特钢分别设立出资人组对出资人权益调整方案“分别统计”,即分别统计北满特钢等三家公司各个表决组的表决结果，(二)申请批准(三)批准的效力重整计划经齐市中院裁定批准后生效。重整计划对北满特钢等三家公司、北满特钢等三家公司债权人、出资人等相关各方均有约束力。重整计划规定的(四)未获批准的后果(一)执行和监督主体重整计划统一由北满特钢负责执行，管理人负责监督。北满