景区门票优惠审批流程制度

景区门票优惠审批流程制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国旅游法》《中华人民共和国合同法》及相关行业规范，参照集团母公司关于企业内部控制、风险管理的指导意见，结合本公司景区门票业务实际需求，为规范门票优惠审批行为，防控经营风险，提升管理效能，制定本制度。本制度旨在明确优惠政策的制定依据、审批流程、责任主体及监督机制，确保各项优惠活动合法合规、公平透明、风险可控。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在景区门票优惠政策的制定、审批、执行及监督等全流程管理。具体适用场景包括但不限于：季节性优惠、节假日特惠、团体票务优惠、会员专享优惠、特殊群体（如老人、儿童、军人等）减免政策，以及与其他企业或机构开展门票合作优惠等业务场景。第三条本制度中的核心术语定义如下：（一）“XX专项管理”指公司针对特定业务领域（如门票优惠审批）制定的管理规范、流程及风险防控措施，旨在实现业务活动的标准化、合规化、精细化。（二）“XX风险”指在门票优惠审批过程中可能出现的合规风险、经营风险、财务风险等，包括但不限于审批不规范、信息不透明、利益输送、决策失误等。（三）“XX合规”指公司所有与门票优惠相关的业务活动必须符合国家法律法规、行业准则及内部管理制度的要求，确保业务行为的合法性、合理性与正当性。第四条门票优惠审批管理应遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则，确保所有优惠活动纳入制度化管理，无死角、无遗漏。（二）“责任到人”原则，明确各层级、各岗位的职责权限，确保每项业务都有明确的责任主体。（三）“风险导向”原则，聚焦重点环节与关键风险点，实施差异化管控措施。（四）“持续改进”原则，定期评估制度有效性，根据内外部环境变化及时优化调整。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对门票优惠审批专项管理负总责，全面领导制度的制定、执行与监督；分管领导为直接责任人，负责具体组织协调、决策审批及考核评价。第六条公司设立专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹协调门票优惠审批管理工作，研究决策重大事项。（二）审议批准专项管理制度、风险防控方案及年度工作计划。（三）监督评价各部门、下属单位专项管理落实情况，协调解决重大问题。第七条设立专项管理办公室（由财务部牵头），具体负责：（一）牵头制定、修订专项管理制度，组织业务培训与宣贯。（二）收集整理门票优惠数据，开展风险识别与评估。（三）监督业务部门执行制度情况，定期汇总上报工作进展。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）负责专项管理制度体系建设，定期组织修订完善。（二）牵头开展风险识别与评估，制定风险防控措施。（三）监督各部门执行制度情况，提出改进建议。第九条专责部门（审计部）职责：（一）负责专项业务的合规审核，对审批流程、决策依据进行审查。（二）优化业务流程，降低操作风险；处置已发生的风险事件。（三）开展专项审计，评估制度有效性，提出优化建议。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控。（二）根据业务需求提出优惠申请，提供完整决策依据。（三）执行审批结果，做好政策宣贯与客户服务。第十一条基层执行岗（如业务员、财务人员）责任：（一）遵守岗位合规承诺，严格按照制度规定操作。（二）及时上报异常情况，履行风险报告义务。（三）参与培训考核，确保掌握业务规范及风险点。第三章专项管理重点内容与要求第十二条业务操作合规标准：（一）所有门票优惠活动必须基于公司年度经营计划，符合市场策略与财务预算要求。（二）优惠政策的制定需进行充分论证，包括成本测算、收益预测、市场分析等，确保决策科学合理。（三）供应商尽职调查：涉及第三方合作的优惠活动，必须对合作方资质、信誉、合规性进行严格审查，严禁利益输送。第十三条禁止性行为：（一）严禁未经审批擅自开展优惠活动，或超出审批权限执行政策。（二）严禁利用职务便利谋取私利，如与特定供应商或客户串通制定不公允的优惠条件。（三）严禁违规转包、分包门票业务，或通过中间人截留收益。第十四条专项风险防控点：（一）信息泄露风险：确保客户数据、优惠方案等敏感信息保密，防止泄露至竞争对手或无关方。（二）决策失误风险：加强市场调研与数据分析，避免因盲目定价或政策不当导致收益损失。（三）执行偏差风险：确保审批结果得到准确传达与执行，防止因沟通不畅或操作失误引发客户投诉。第十五条采购领域风险防控：（一）供应商选择需遵循公开、公平、公正原则，严禁围标、串标等违规行为。（二）合同签订必须明确优惠条件、期限、结算方式等核心条款，并经法律部门审核。第十六条财务领域风险防控：（一）资金审批权限严格遵循公司财务制度，大额优惠活动需经多级审批。（二）税务合规：确保优惠活动符合税法要求，避免因操作不当引发税务风险。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：（一）每年年底由财务部牵头组织制度评估，根据法规变化、业务调整及时修订。（二）遇重大政策调整（如国家旅游政策改革）或突发事件（如疫情导致的业务中断），立即启动临时修订程序。第十八条风险识别预警机制：（一）每季度开展专项风险排查，由审计部汇总各部门风险点，提交领导小组审议。（二）对重大风险（如系统性操作风险）发布预警通知，要求相关单位制定应对预案。第十九条合规审查机制：（一）将专项审查嵌入业务流程，包括政策制定、审批决策、合同签订、执行监督等关键节点。（二）明确“未经审查不得实施”原则，对违规行为实行责任倒查。第二十条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹协调，必要时启动应急预案。（二）明确责任协同要求，确保风险处置高效协同、全程留痕。第二十一条责任追究机制：（一）界定违规情形及处罚标准，包括经济处罚、绩效扣减、纪律处分等。（二）建立联动机制，将违规行为纳入绩效考核，并同步通报相关部门。第二十二条评估改进机制：（一）每年开展专项管理体系有效性评估，由领导小组组织，审计部实施。（二）针对评估发现的漏洞，制定优化方案，并纳入制度更新计划。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：（一）各层级领导必须履行推进责任，定期听取专项管理汇报，协调解决重大障碍。（二）设立专项管理联络员制度，各部门指定专人负责沟通协调。第二十四条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核，与评优、晋升挂钩。（二）对突出贡献的集体或个人给予奖励，对典型问题实行公开通报。第二十五条培训宣传机制：（一）分层级开展专项培训，管理层侧重合规履职要求，一线员工侧重操作规范。（二）定期发布政策解读手册，确保全员理解制度要点。第二十六条信息化支撑：（一）通过业务系统实现优惠审批流程自动化，实时监控风险指标。（二）建立数据共享机制，确保财务、业务、审计等部门信息同步。第二十七条文化建设：（一）发布专项合规手册，明确行为准则与红线底线。（二）签订合规承诺书，要求全员签署并存档。第二十八条报告制度：（一）风险事件需在2个工作日内上报至专项管理办公室，重大事件立即上报领导小组。（二）每年提交年度管理报告