绩效薪资追索扣回制度

绩效薪资追索扣回制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国社会保险法》及相关法律法规，参照行业薪酬管理准则与集团母公司关于收入分配的管控要求，结合企业内部加强绩效薪资规范化管理、防控操作风险的迫切需求，制定本制度。旨在通过明确追索扣回标准与程序，规范绩效薪资发放行为，防范因绩效虚高、违规操作等引发的专项风险，确保收入分配的公平性与合规性，促进企业健康发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖绩效薪资预算制定、考核结果确认、薪资核算发放、异常情况追索等全流程管理，以及涉及薪酬调整、奖金发放、超额绩效结算等业务场景。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“绩效薪资专项管理”：指企业通过制度设计、流程管控、风险监控等手段，对绩效薪资的核算依据、发放标准、追索扣回条件及程序进行系统化规范的管理活动。（二）“绩效薪资追索风险”：指因员工绩效考核虚报、套取、冒领等违规行为，或业务部门未按标准核减员工绩效，导致企业绩效薪资成本异常增加的潜在风险。（三）“合规追索扣回”：指依据本制度及公司相关薪酬制度，对存在绩效虚增、套取等违规行为的薪资进行核查确认后，依法依规进行部分或全部扣回的行为。第四条绩效薪资追索扣回管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖原则：所有绩效薪资发放均纳入制度管控范围，确保无死角、无例外。（二）责任到人原则：明确各级管理者的追索扣回审批责任及员工合规操作义务。（三）风险导向原则：重点关注高风险业务单元与异常绩效数据，实施差异化管控。（四）持续改进原则：根据法规变化、业务实践动态优化追索标准与流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对绩效薪资追索扣回管理承担第一责任，负责制度顶层设计与重大争议决策；分管人力资源与财务的领导为直接责任人，统筹日常监督与考核。第六条设立绩效薪资追索管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括人力资源部、财务部、审计部及各业务部门负责人。小组职责包括：（一）统筹制定与修订追索扣回管理制度及操作细则；（二）审议重大追索扣回案件，作出最终决策；（三）监督制度执行情况，定期向管理层报告。第七条部门职责划分如下：（一）人力资源部为牵头部门，负责：1.绩效薪资追索制度的建设与培训宣贯；2.每季度组织专项风险排查，建立异常数据台账；3.协调跨部门追索事项，提供政策解释支持。（二）财务部为专责部门，负责：1.审核追索扣回的财务可行性，确保资金安全；2.优化薪资核算系统，嵌入合规校验逻辑；3.跟踪追索款项执行情况，出具分析报告。（三）业务部门及下属单位为执行主体，负责：1.严格执行绩效考核标准，确保数据真实；2.发现绩效虚增线索时立即上报，配合核查；3.落实已确认追索的薪资调整方案。第八条基层执行岗位员工需履行以下合规义务：（一）签署《绩效薪资合规承诺书》，明确追索风险；（二）对考核数据真实性负责，不得提供虚假材料；（三）发现异常追索扣回操作时，通过指定渠道及时反映。第三章专项管理重点内容与要求第九条绩效考核数据核验环节：业务部门每月提交绩效考核结果前，需经部门负责人签字确认，人力资源部抽查比对异常数据（如超额达成率连续3个月超常规增长）。第十条绩效奖金发放标准：禁止突破年度预算20%的临时性绩效加成，超额部分需经领导小组特别审批。下属单位奖金分配方案需报公司财务部备案。第十一条虚报绩效追索情形：员工伪造项目数据、虚列工作量等导致绩效超核定的，公司有权自违规发放之日起30日内追回全部超额薪资，情节严重者按《员工手册》处理。第十二条关联交易避嫌要求：涉及采购、合作开发等业务的员工，其绩效奖金不得与该业务直接挂钩，防止利益输送。审计部每年抽查关联交易中绩效发放的合规性。第十三条下属单位超额绩效管控：对未达考核目标的下属单位，其超额绩效发放比例上限为年度预算的10%，超出部分需说明特殊贡献并经公司审计部核准。第十四条绩效调整追索流程：员工岗位调整导致薪资异常增长的，人力资源部需在15个工作日内完成比对，财务部同步调整账务。第十五条异常绩效申诉处理：员工对追索决定不服的，可向人力资源部书面申诉，由公司绩效薪资追索管理领导小组在10个工作日内组织复核。第十六条员工离职追索规定：员工未结清的绩效奖金余额，可从法定经济补偿金中优先抵扣，抵扣不足部分依法追索。第十七条下属单位专项考核扣回：对连续2年考核结果虚高的下属单位，可按其超额绩效总额的20%扣减下一年度预算。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：人力资源部每年6月对照法规政策变化及业务需求，提出修订建议，经财务部与审计部会审后报领导小组批准。第十九条风险识别预警机制：建立“红黄蓝”三级预警体系，红色预警（如某部门绩效考核达标率异常高）触发即时核查。第二十条合规审查嵌入机制：所有绩效薪资发放需通过“三审”流程：业务部门自审、人力资源部复审、财务部终审，未通过不得执行。第二十一条重大风险处置流程：发生系统性绩效虚报事件时，启动应急预案：（一）人力资源部暂停异常发放；（二）财务部冻结相关账户；（三）领导小组成立专项工作组同步追索与问责。第二十二条违规处罚标准：（一）员工虚报绩效被查实，扣除当期奖金的100%+罚款500元；（二）部门负责人监管失职，取消年度评优资格；（三）累计2次违规者解除劳动合同。第二十三条评估改进机制：每半年对追索制度的执行效果进行评估，指标包括追索案件数量、处理时长、员工投诉率，结果纳入部门绩效考核。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：各层级领导需在月度会议上签署《绩效薪资合规责任状》，明确“一岗双责”要求。第二十五条考核激励机制：将绩效薪资合规情况纳入部门年度责任状考核，优秀案例在全员大会通报表彰。第二十六条培训宣传机制：人力资源部每季度开展“绩效薪资合规微课堂”，通过案例复盘强化意识。第二十七条信息化支撑：财务部升级薪资系统，新增“异常绩效校验”模块，实现数据自动比对与预警推送。第二十八条文化建设：在办公区张贴《绩效薪资九不准》海报，要求新员工入职培训必学。第二十九条报告制度：各业务部门每月5日前提交《绩效薪资合规报告》，内容包括数据核查结果、追索案例汇总；年度需提交专项分析报告。第六章附则第三十条