银行信贷风险管控操作规范

银行信贷风险管控操作规范一、总则（一）目的与依据为规范本行信贷业务操作，健全信贷风险管控体系，提升风险识别、评估、预警和处置能力，保障信贷资产安全，促进本行信贷业务持续、健康、稳健发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本行内部管理制度，特制定本规范。（二）适用范围本规范适用于本行各项信贷业务的全流程管理，包括对公司类客户、个人类客户及同业客户的各类授信业务。本行各分支机构、各相关业务部门在办理信贷业务时，均须遵守本规范。（三）基本原则1.审慎经营原则：信贷业务开展应以风险可控为前提，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一。2.全面风险管理原则：对信贷业务全流程、各环节、各参与主体进行风险管控，实现风险管理的全覆盖。3.实质风险控制原则：注重对客户实际经营状况、还款能力和还款意愿的分析判断，不受表面信息或形式要件的过度束缚。4.尽职免责、失职追责原则：明确各岗位在信贷风险管控中的职责，对于勤勉尽责者予以保护，对于违规操作、失职渎职导致风险损失的，严肃追究责任。5.动态管理原则：根据宏观经济形势、行业发展趋势、客户经营变化及本行风险管理政策，对信贷风险进行动态评估和调整。二、贷前尽职调查与风险识别（一）客户准入与初步筛选1.客户经理在受理信贷业务申请时，应首先依据本行客户准入标准及授信政策，对客户进行初步筛选。重点关注客户主体资格、信用状况、行业属性、主营业务合规性及基本经营情况。2.对不符合基本准入条件的客户，应礼貌拒绝其申请，并做好解释工作。（二）信息收集与核实1.信息收集：客户经理应要求客户提供真实、完整、有效的资料，包括但不限于身份证明、经营资质、财务报表、征信报告、项目资料、担保资料等。同时，应通过公开信息渠道（如行业报告、监管公告、媒体报道等）收集补充信息。2.信息核实：对收集到的信息，客户经理必须进行实地核实和交叉验证，确保信息的真实性、准确性和完整性。核实过程应有详细记录，并保留相关证据材料。严禁采信未经核实的信息，杜绝“假报表”、“假流水”、“假项目”等情况。（三）风险识别与评估1.客户评级：根据本行客户评级模型及方法，结合客户实际情况，对客户进行信用等级评定。评级过程应客观公正，评级结果作为授信决策的重要依据。2.用途分析：严格审查信贷资金用途，确保用途真实、合法、合规，符合国家产业政策和本行信贷投向指引。严禁发放无指定用途、用途不明确或用于投机性领域的贷款。3.还款能力分析：重点分析客户的第一还款来源，包括其主营业务收入、现金流状况、盈利能力、偿债能力等。同时，对第二还款来源（担保方式）的有效性和足值性进行评估。*财务因素分析：对客户提供的财务报表进行深入分析，关注关键财务指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、营业收入增长率、利润率等，判断其财务健康状况和发展趋势。*非财务因素分析：关注客户所处行业地位、市场竞争力、管理团队素质、核心技术、上下游关系、宏观经济及政策影响等非财务因素对其经营的影响。4.担保分析：对采用保证、抵押、质押等担保方式的，应严格评估担保人的担保能力、抵押物的价值与变现能力、质押物的权属与流动性，并办理合法有效的担保手续。（四）撰写尽职调查报告客户经理应在充分调查和分析的基础上，独立、客观、详尽地撰写尽职调查报告，对客户基本情况、经营状况、财务状况、融资需求、还款能力、担保情况、潜在风险及应对措施等进行全面阐述，并明确提出初步的授信方案建议（包括金额、期限、利率、用途、担保方式等）。报告需由客户经理签字确认，并对报告内容的真实性和完整性负责。三、授信审批与风险决策（一）授信审查1.风险管理部门（或审查岗）收到客户经理提交的尽职调查报告及相关资料后，应按照独立审查原则，对授信业务的合规性、安全性、效益性进行全面审查。2.审查重点包括：客户准入条件的符合性、尽职调查的充分性与真实性、风险识别的全面性与准确性、授信方案的合理性、担保措施的有效性、以及是否符合国家政策和本行信贷管理制度等。3.审查人员可根据需要向客户经理提出补充调查要求，或直接进行独立的风险核查。审查完成后，形成审查意见，提交有权审批人审批。（二）授信审批1.授信审批应严格遵循“审贷分离、分级审批”原则。各级审批人应依据其审批权限和职责，在全面掌握业务情况和风险点的基础上，独立作出审批决策。2.审批人应重点关注尽职调查的质量、风险评估的客观性、还款来源的可靠性以及风险缓释措施的有效性。对于存在重大风险隐患或不符合本行信贷政策的业务，应坚决不予批准。3.对于金额较大、风险较高或情况复杂的授信业务，应提交贷审会（或类似集体决策机构）审议。贷审会应充分讨论，独立发表意见，审批人根据贷审会意见及自身判断作出最终决策。4.审批结论应明确、具体，包括批准的授信额度、期限、利率、用途、担保方式、还款方式及其他限制性条件等。（三）合同签订1.授信业务经批准后，应与客户签订规范、合法的借款合同、担保合同及相关附属协议。合同文本应采用本行统一制定的标准合同文本，对非标准条款或补充协议，须经法律部门审查同意。2.合同签订前，客户经理应向客户充分揭示合同条款，特别是利率、还款方式、违约责任等核心条款，确保客户理解并同意。3.合同签订过程应符合法律规定，确保签约主体合法、意思表示真实、合同要素完整、签字盖章规范有效。四、贷款发放与支付审核（一）放款条件落实1.在贷款发放前，客户经理应逐项核实审批结论中要求的各项放款前提条件是否已完全落实，包括但不限于担保手续的办理、相关协议的签署、项目的合规性文件等。2.对未落实或未完全落实放款条件的，不得发放贷款。（二）支付审核与资金监控1.严格执行“受托支付”和“自主支付”的相关规定。对符合受托支付条件的，应要求客户提供支付委托和交易背景资料，审核通过后，将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的交易对手。2.对采用自主支付的，应要求客户定期报告资金使用情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式，核查贷款资金是否按约定用途使用。3.严禁以任何形式化手段规避受托支付要求，严禁客户挪用信贷资金。五、贷后管理与风险监控（一）账户监控与日常检查1.客户经理应密切监控客户在本行开立账户的资金流水情况，关注其生产经营、财务状况、现金流变化及担保物状况。2.建立健全贷后检查制度，根据客户信用等级、贷款金额、风险程度等确定检查频率和检查内容。检查形式包括现场检查和非现场检查。*现场检查：客户经理应定期或不定期到客户经营场所进行实地走访，了解其实际经营状况、市场变化、面临的困难及风险等，并形成贷后检查报告。*非现场检查：通过分析客户财务报表、征信报告、行业信息、媒体动态等，及时掌握客户风险变化情况。（二）风险预警与报告1.建立灵敏高效的风险预警机制。对贷后管理中发现的客户经营恶化、财务指标异常、涉诉、担保物价值贬损、挪用贷款资金等风险预警信号，客户经理应立即进行核查、分析，并按规定程序及时向上级报告。2.风险预警信号的识别、评估、报告、处置应形成闭环管理，确保风险早发现、早预警、早处置。（三）资产质量分类与风险分类1.严格按照监管规定和本行内部制度，对信贷资产进行及时、准确的风险分类（如正常、关注、次级、可疑、损失）。2.资产质量分类应基于对债务人履约能力和还款可能性的客观判断，充分考虑各种潜在风险因素。分类结果应作为计提减值准备、绩效考核和风险处置的依据。（四）风险化解与处置1.对于出现风险预警或资产质量下滑的客户，应立即制定风险化解方案，明确责任人、处置措施和时间表。常见的化解措施包括：增加担保、压缩授信、调整还款计划、债务重组等。2.对于已形成不良的信贷资产，应按照“依法合规、及时处置、减少损失”的原则，积极采取清收、核销、转让等多种方式进行处置。处置过程中应坚持公开、公平、公正原则，防止资产流失。六、风险控制保障措施（一）内部控制与审计监督1.建立健全信贷业务内部控制体系，明确各部门、各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。2.内部审计部门应定期或不定期对信贷业务管理制度执行情况、信贷业务操作流程合规性、信贷资产质量真实性等进行审计检查，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）激励约束与责任追究1.建立科学合理的信贷业务绩效考核与激励机制，将风险管控成效、资产质量、合规经营等指标纳入考核体系，引导信贷人员规范操作、审慎经营。2.严格执行信贷责任追究制度。对在信贷业务各环节中因违规操作、失职渎职、弄虚作假等行为导致信贷资产损失的，按照规定追究相关责任人的责任。（三）系统支持与数据管理1.充分利用信贷管理系统（CMS）等信息技术手段，对信贷业务全流程进行系统化管理和自动化控制，提高风险管控的效率和精准度。2.加强信贷数据质量管理，确保数据的真实性、准确性、完整性和及时性，为风险分析、决策支持和监管报告提供可靠数据基础。（四）人员培训与风险文化建设1.定期组织信贷从业人员进行业务培训和职业道德教育，提升其专业素养、风险识别能力和合规意识。2.积极培育“审慎、合