保安服务公司财务管理规范与制度

保安服务公司财务管理规范与制度一、总则为规范保安服务公司的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保公司资产安全与完整，依据国家相关法律法规及行业规范，结合本公司实际情况，特制定本规范。本规范旨在建立健全内部财务控制体系，明确财务职责，优化资源配置，防范财务风险，为公司的健康、持续发展提供坚实的财务保障。本规范适用于公司及各分支机构、所属各保安大队（或项目部）的一切财务活动。财务管理的基本原则是：统一领导、分级管理；预算控制、全程监督；成本效益、优化配置；风险防范、安全稳健；依法依规、廉洁高效。二、财务管理组织机构与职责公司财务工作实行统一领导、分级负责的管理体制。（一）财务决策与领导公司总经理对公司财务管理工作负总责，负责审批公司重大财务事项、年度财务预算与决算、重大投资融资方案等。分管财务工作的负责人协助总经理管理公司财务工作，审核日常重大财务支出和财务管理制度。（二）财务部门职责公司设立独立的财务部门，作为财务管理的职能机构，其主要职责包括：1.贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度，制定具体的财务操作规程。2.负责公司全面预算的编制、执行、控制与分析。3.组织公司的会计核算工作，准确、及时、完整地记录和反映公司的财务状况和经营成果。4.负责公司资金的筹集、调度、管理与安全，提高资金使用效益。5.参与公司经营决策，提供财务分析和建议，加强成本费用控制。6.负责公司资产管理，确保资产的安全与有效利用。7.监督检查各部门、各分支机构的财务收支情况，防范财务风险。8.负责财务报告的编制与报送，以及税务申报与筹划工作。（三）基层单位财务职责各保安大队（或项目部）等基层单位应指定专人（可兼职）负责本单位的财务相关工作，主要包括：1.严格执行公司财务制度和预算安排。2.及时办理本单位的费用报销、款项收付等原始凭证的收集、整理与传递。3.负责本单位备用金的管理与使用。4.配合财务部门进行资产盘点和财务检查工作。5.提供本单位预算执行情况的相关资料和信息。三、核心财务管理制度（一）预算管理制度预算管理是公司财务管理的核心环节。公司实行全面预算管理，涵盖经营、投资、筹资等各项经济活动。1.预算编制：财务部门牵头，各部门、各单位配合，根据公司战略目标和年度经营计划，采用自上而下与自下而上相结合的方式编制年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、资本支出预算、现金流量预算等。2.预算审批：年度预算草案经财务部门汇总审核后，提交公司管理层审议，报总经理批准后执行。3.预算执行与控制：各部门、各单位是预算执行的责任主体，财务部门负责对预算执行情况进行日常监督和控制，定期分析预算差异，及时反馈信息。4.预算调整：因市场变化或不可预见因素导致预算需要调整的，应按照规定程序报批。5.预算考核：将预算完成情况纳入各部门、各单位的绩效考核体系。（二）资金管理制度资金管理应遵循“集中管理、统一调度、安全优先、提高效益”的原则。1.现金管理：严格执行《现金管理暂行条例》，控制库存现金限额，严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员应做到日清月结，确保账实相符。2.银行存款管理：公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。大额资金支付应实行集体决策或联签制度。3.资金支付管理：建立严格的资金支付审批流程，明确各审批环节的权限和责任。支付款项必须有合法的原始凭证和完整的审批手续。优先保障工资发放、社保缴纳等刚性支出。4.应收账款管理：保安服务费是公司主要收入来源，财务部门应配合业务部门加强对应收账款的跟踪与催收，明确回款责任，减少坏账损失。定期对应收账款进行账龄分析。（三）成本费用管理制度成本费用控制是提高公司盈利水平的关键。1.成本核算：准确核算保安服务成本，包括人员薪酬（工资、奖金、社保、公积金等）、服装费、装备器材费（购置、维修、折旧）、办公费、差旅费、培训费、保险费、税金及附加等。2.费用标准：制定公司各项费用开支标准和报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。对于大额或非常规费用支出，应进行专项审批。3.审批流程：费用报销需提供合法、合规的原始凭证，经部门负责人审核、财务部门复核、相关领导审批后办理。4.成本控制：通过预算控制、定额管理、绩效考评等方式，对各项成本费用进行有效控制，降低运营成本。重点关注人工成本、装备采购与维护成本的合理性。（四）资产管理制公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，均应纳入规范化管理。1.固定资产管理：建立固定资产台账，明确责任人。固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、维修、报废等环节均应履行审批手续。定期进行固定资产盘点，确保账实相符。按照规定计提折旧。2.低值易耗品管理：对制服、对讲机、警棍等低值易耗品，实行领用登记和以旧换新制度，加强日常管理，防止流失和浪费。3.存货管理（如保安器材备件等）：建立存货明细账，定期盘点，确保合理库存，防止积压和短缺。（五）财务报告与分析制度财务报告是反映公司财务状况和经营成果的重要依据。1.财务报告编制：按照国家统一会计制度的规定，定期编制月度、季度和年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。2.财务分析：财务部门应定期对公司的经营状况、财务状况、现金流量进行分析，包括预算执行分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营效率分析等，为管理层决策提供支持。3.报告报送：财务报告应按规定报送公司管理层及相关部门。四、会计核算与监督（一）会计核算严格执行《企业会计准则》及相关规定，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整、及时。1.按照会计制度设置会计科目，进行会计核算。2.根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，登记会计账簿。3.会计处理方法应保持前后各期一致，不得随意变更。4.妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。（二）内部会计监督财务部门及人员对公司的经济活动进行会计监督。1.对原始凭证的真实性、合法性和完整性进行审核。2.对财产物资的收发、增减和使用进行监督，确保资产安全。3.对财务收支的合法性、合规性进行监督。4.对预算执行情况进行监督。（三）内部审计公司可根据实际情况设立内部审计部门或指定专人，对公司财务收支、经济活动、内部控制制度的执行情况进行独立审计监督，以促进公司财务管理水平的提升。五、财务人员管理1.任职资格：财务人员应具备相应的专业知识和从业资格，遵守职业道德，廉洁奉公。2.岗位职责：明确各财务岗位的职责权限，做到不相容岗位相互分离、制约和监督（如出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作）。3.培训与考核：定期组织财务人员进行业务培训和职业道德教育，提升专业素养。对财务人员的工作进行考核。六、责任追究对于违反本财务管理规范与制度，造成公司经济损失或不良影响的，公司将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至追究法律责任。七、附则本规范由公司财务部门负责解释和