2026年初级银行从业资格考试《银行管理》综合检测试题A卷及答案

2026年初级银行从业资格考试《银行管理》综合检测试题A卷及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。A.4.5%  B.5.5%  C.6%  D.7%答案：A解析：依据《商业银行资本管理办法（试行）》第三十条，核心一级资本充足率最低要求为4.5%。2.下列关于商业银行流动性覆盖率（LCR）的表述，正确的是（）。A.LCR=优质流动性资产储备/未来30天净现金流出量×100%B.LCR=未来30天净现金流出量/优质流动性资产储备×100%C.LCR=优质流动性资产储备/未来90天净现金流出量×100%D.LCR=未来90天净现金流出量/优质流动性资产储备×100%答案：A解析：流动性覆盖率公式为：LCR监管要求不低于100%。3.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理的“三道防线”中，第二道防线是（）。A.业务部门  B.风险管理部门  C.内审部门  D.合规部门答案：B解析：第二道防线由风险管理、合规、法律等部门组成，负责制定政策、监控风险。4.商业银行对单一集团客户授信余额不得超过资本净额的（）。A.10%  B.15%  C.20%  D.25%答案：B解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，单一集团客户授信余额≤资本净额15%。5.下列指标中，用于衡量商业银行盈利能力的指标是（）。A.不良贷款率  B.成本收入比  C.拨备覆盖率  D.流动性比例答案：B解析：成本收入比=营业费用/营业收入×100%，反映盈利效率。6.根据《商业银行内部控制指引》，内部控制的目标不包括（）。A.保障资产安全  B.提高经营效率  C.实现战略目标  D.消除所有风险答案：D解析：内部控制旨在合理保证，而非消除所有风险。7.商业银行发行二级资本债券，期限不得低于（）。A.3年  B.5年  C.7年  D.10年答案：B解析：二级资本工具最低期限5年，且需设减记或转股条款。8.下列关于贷款分类的说法，正确的是（）。A.关注类贷款指借款人无法足额偿还本息B.次级类贷款损失概率小于25%C.可疑类贷款损失概率25%-75%D.损失类贷款预计损失率小于90%答案：C解析：可疑类贷款损失概率区间为25%-75%。9.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产时，对中央政府债权的风险权重为（）。A.0%  B.20%  C.50%  D.100%答案：A解析：对我国中央政府本外币债权风险权重为0%。10.下列关于银行账簿利率风险计量框架的表述，错误的是（）。A.采用经济价值视角衡量利率变动对净值的潜在影响B.标准框架冲击幅度为平行上移200个基点C.银行需计算利率冲击导致的经济价值变动占一级资本的百分比D.监管限额为经济价值变动不超过一级资本15%答案：D解析：监管触发值为15%，但限额为20%。11.根据《商业银行股权管理暂行办法》，主要股东持股比例不得低于（）。A.3%  B.5%  C.10%  D.15%答案：B解析：主要股东指持股≥5%或表决权≥5%的股东。12.下列关于绿色信贷的表述，正确的是（）。A.绿色信贷仅指投向新能源领域的贷款B.银行需建立绿色信贷统计制度C.绿色信贷不需进行环境与社会风险评估D.绿色信贷不受集中度监管约束答案：B解析：银监会要求银行建立绿色信贷统计及评估制度。13.商业银行并表监管中，对非银附属机构资本缺口应（）。A.全额扣减  B.按持股比例扣减  C.不扣减  D.按50%扣减答案：A解析：资本缺口全额从集团资本中扣除。14.下列关于操作风险事件分类的说法，正确的是（）。A.内部欺诈属于外部事件B.系统宕机属于执行交割和流程管理事件C.客户洗钱属于客户产品和业务活动事件D.自然灾害属于人员因素事件答案：C解析：客户洗钱风险归类为“客户、产品和业务活动事件”。15.商业银行采用内部评级法，违约概率（PD）估计的观察期不得短于（）。A.3年  B.5年  C.7年  D.10年答案：B解析：巴塞尔委员会要求PD估计观察期≥5年。16.下列关于大额风险暴露的表述，正确的是（）。A.大额风险暴露指对单一客户风险暴露≥一级资本净额2.5%B.对非同业单一客户风险暴露不得超过一级资本净额15%C.对同业单一客户风险暴露不得超过一级资本净额25%D.对集团客户风险暴露不得超过一级资本净额20%答案：B解析：非同业单一客户≤15%，同业单一≤25%，集团客户≤20%。17.商业银行发行永续债补充资本，需满足的条件不包括（）。A.含减记或转股条款  B.发行规模不超过核心一级资本30%C.票息可取消且非累积  D.受偿顺序先于存款人答案：D解析：永续债受偿顺序列存款人之后。18.下列关于压力测试的表述，错误的是（）。A.压力测试应至少每季度开展一次B.压力情景应包括宏观经济衰退C.反向压力测试需识别导致资本充足率跌破最低要求的极端情景D.压力测试结果无需披露答案：D解析：压力测试主要结果应在年报中披露。19.商业银行采用标准法计量市场风险，一般市场风险资本要求不包括（）。A.利率风险  B.股票风险  C.汇率风险  D.信用价差风险答案：D解析：信用价差风险归属信用风险框架。20.下列关于银行治理的表述，正确的是（）。A.董事会可授权下设风险管理委员会审批风险偏好B.监事会负责拟定风险管理策略C.高级管理层对内部控制有效性负最终责任D.独立董事不得在股东单位任职答案：D解析：独立董事独立性要求不得在股东单位任职。21.商业银行对地方政府融资平台贷款，风险权重为（）。A.0%  B.20%  C.50%  D.100%答案：D解析：平台贷款不再享受低权重优惠，统一100%。22.下列关于贷款损失准备监管要求的表述，正确的是（）。A.拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%B.拨备覆盖率监管标准≥120%C.贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额×100%D.贷款拨备率监管标准≥2.5%答案：C解析：贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额×100%，标准≥2.5%。23.商业银行采用高级法计量操作风险，需满足的数据要求中，内部损失数据观察期不得短于（）。A.3年  B.5年  C.7年  D.10年答案：B解析：高级法要求内部损失数据≥5年。24.下列关于并表监管范围的表述，正确的是（）。A.仅包括商业银行  B.包括保险子公司C.包括全部持牌金融机构  D.包括非金融子公司答案：C解析：并表范围涵盖银行集团内全部持牌金融机构。25.下列关于商业银行信息披露的表述，错误的是（）。A.需披露资本充足率B.需披露杠杆率C.需披露薪酬递延情况D.不需披露流动性覆盖率答案：D解析：流动性覆盖率属于强制披露内容。26.商业银行采用权重法，对符合标准的中小企业债权风险权重为（）。A.45%  B.65%  C.75%  D.100%答案：C解析：符合标准的中小企业债权权重75%。27.下列关于系统重要性银行附加资本的表述，正确的是（）。A.国内系统重要性银行附加资本为1%-3.5%B.全球系统重要性银行附加资本为1%-2.5%C.附加资本由核心一级资本满足D.附加资本可由二级资本满足答案：C解析：附加资本须全部由核心一级资本满足。28.下列关于银行绩效考核的表述，正确的是（）。A.可仅考核当期利润  B.风险成本可延后三年计入C.应建立绩效薪酬递延机制  D.递延比例不得低于20%答案：C解析：绩效薪酬应递延支付，高管递延比例≥40%。29.商业银行发行同业存单，期限不得超过（）。A.6个月  B.1年  C.2年  D.3年答案：B解析：同业存单期限≤1年。30.下列关于金融科技监管的表述，正确的是（）。A.金融科技企业无需接受监管  B.银行与第三方合作需开展尽职调查C.数据可跨境自由流动  D.算法模型无需审计答案：B解析：银行对外合作需履行尽职调查与风险评估。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题至少有两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于商业银行二级资本工具的有（）。A.超额贷款损失准备  B.二级资本债  C.永续债  D.可转债  E.优先股答案：A、B解析：超额贷款损失准备、二级资本债属二级资本；永续债、优先股属其他一级资本；可转债未转股前属负债。32.下列关于商业银行流动性风险管理的表述，正确的有（）。A.应建立流动性风险限额体系B.应开展日间流动性管理C.应建立优质流动性资产储备D.应每季度进行压力测试E.应制定应急融资预案答案：A、B、C、E解析：压力测试应至少每季度一次，但D表述“应”而非“可”，故不选。33.下列属于操作风险损失事件类型的有（）。A.内部欺诈  B.外部欺诈  C.就业制度和工作场所安全  D.客户产品和业务活动  E.实物资产损坏答案：A、B、C、D、E解析：全部属于巴塞尔委员会定义的八类事件。34.下列关于商业银行并表管理的表述，正确的有（）。A.应统一风险偏好  B.应统一授信政策  C.应统一资本管理  D.应统一风险报告  E.应统一薪酬政策答案：A、B、C、D解析：薪酬政策可差异化，无需完全统一。35.下列关于商业银行杠杆率的说法，正确的有（）。A.杠杆率=一级资本净额/调整后的表内外资产余额×100%B.监管最低要求为3%C.不考虑风险权重  D.属于简单、透明、非风险敏感性指标  E.可替代资本充足率答案：A、C、D解析：最低要求4%；杠杆率与资本充足率互补，非替代。36.下列关于商业银行贷款定价的表述，正确的有（）。A.应覆盖资金成本  B.应覆盖运营成本  C.应覆盖风险成本  D.应覆盖资本成本  E.可忽略税收影响答案：A、B、C、D解析：税收影响需纳入综合考量。37.下列关于商业银行并表监管指标“大额风险暴露”的表述，正确的有（）。A.对非同业单一客户≤15%B.对同业单一客户≤25%C.对集团客户≤20%D.对同业集团客户≤25%E.对央行债权不受限答案：A、B、C、E解析：同业集团客户同样≤25%，D表述正确，但选项重复，故不重复计分。38.下列关于商业银行压力测试的表述，正确的有（）。A.应覆盖信用风险、市场风险、流动性风险B.应包括单一风险与综合风险情景C.应开展反向压力测试D.应形成压力测试报告并提交董事会E.应公开全部测试细节答案：A、B、C、D解析：公开程度受限于监管要求与商业敏感信息。39.下列关于商业银行信息披露的表述，正确的有（）。A.应披露资本构成  B.应披露风险加权资产构成  C.应披露薪酬递延情况  D.应披露内部评级法参数  E.应披露全部客户信息答案：A、B、C、D解析：客户信息受隐私保护，不得公开。40.下列关于商业银行绿色信贷的表述，正确的有（）。A.应建立环境与社会风险评估体系B.应建立绿色信贷统计制度C.应对“两高一剩”行业实施压缩退出D.可将绿色信贷纳入绩效考核E.绿色信贷不受集中度约束答案：A、B、C、D解析：绿色信贷仍需遵守集中度监管。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.商业银行采用内部模型法计量市场风险，无需回溯测试。（×）解析：需每日回溯测试，异常超阈需上报。42.商业银行并表监管中，对保险子公司资本缺口按50%扣减。（×）解析：全额扣减。43.商业银行杠杆率属于风险敏感性指标。（×）解析：杠杆率不考虑风险权重，非风险敏感。44.商业银行可发行无固定期限资本债券补充核心一级资本。（×）解析：永续债属其他一级资本。45.商业银行对地方政府债券风险权重为20%。（×）解析：一般债20%，专项债20%，但普通政府债0%。46.商业银行应每年开展气候风险压力测试。（√）47.商业银行绩效薪酬递延期限不得少于3年。（√）48.商业银行采用标准法计量信用风险，对中小企业债权风险权重统一100%。（×）解析：符合标准的75%。49.商业银行流动性匹配率监管要求不低于100%。（√）50.商业银行内部审计部门对内部控制有效性负最终责任。（×）解析：董事会负最终责任。四、计算题（每题10分，共20分。请写出计算过程，结果保留两位小数）51.某商业银行2025年末数据如下：核心一级资本净额：800亿元一级资本净额：1000亿元总资本净额：1200亿元信用风险加权资产：10000亿元市场风险加权资产：800亿元操作风险加权资产：600亿元请计算：（1）核心一级资本充足率；（2）一级资本充足率；（3）资本充足率；（4）杠杆率（调整后的表内外资产余额为25000亿元）。答案：总风险加权资产=10000+800+600=11400亿元（1）核心一级资本充足率=×（2）一级资本充足率=×（3）资本充足率=×（4）杠杆率=×52.某银行对某集团客户授信情况如下：对母公司贷款：50亿元对子公司A贷款：30亿元对子公司B债券投资：20亿元对母公司表外承诺：10亿元信用转换系数：50%该银行一级资本净额为400亿元。请计算该集团客户风险暴露占一级资本净额比例，并判断是否