备用金审核报账管理办法_第1页
备用金审核报账管理办法_第2页
备用金审核报账管理办法_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

备用金审核报账管理办法第一章总则第一条为规范备用金管理，提高资金使用效率，根据公司财务管理规定，制定本办法。第二条本办法适用于公司各部门、各单位备用金的申请、审批、使用和报账管理。第三条备用金是指公司为满足日常零星开支需要而设立的一笔现金或银行存款，主要用于支付小额、临时性的费用。第四条备用金的管理应遵循“严格控制、合理使用、及时报账”的原则，确保资金的合理使用和安全完整。第二章备用金的申请与审批第五条各部门、各单位需使用备用金时，应填写《备用金申请表》，注明备用金额度、用途和使用期限，经部门负责人审核后报财务部门审批。第六条财务部门根据各部门、各单位的实际情况，综合考虑资金需求、预算安排等因素，对备用金申请进行审批。第七条审批通过的备用金，由财务部门按规定程序办理借款手续，并将备用金存入指定账户。第三章备用金的使用与管理第八条各部门、各单位在使用备用金时，应严格遵守公司财务制度，确保资金专款专用，不得挪用或用于其他用途。第九条备用金的使用范围包括但不限于：差旅费、办公费、业务招待费、小额采购等。第十条各部门、各单位应建立备用金台账，详细记录备用金的收支情况，并定期与财务部门核对账目。第十一条备用金使用过程中，如遇特殊情况需调整用途或增加额度的，应及时向财务部门申请，经审批同意后方可执行。第四章备用金的报账与核销第十二条各部门、各单位使用备用金后，应在规定时间内完成报账工作，将实际支出明细及相应凭证提交财务部门审核。第十三条财务部门应对报账材料进行严格审核，确保票据真实、合规，支出符合公司规定。第十四条审核通过的报账材料，由财务部门按规定程序办理核销手续，并将核销结果反馈给相关部门和单位。第十五条备用金核销后，各部门、各单位应及时补足备用金余额，确保备用金账户资金充足。第五章监督检查与责任追究第十六条财务部门应加强对备用金使用的监督检查，定期或不定期检查备用金管理情况，发现问题及时纠正。第十七条对违反本办法规定，挪用、滥用备用金等行为，公司将追究相关责任人责任，并根据情节轻重给予相应处理

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论