某市住建局财务追溯管理制度

某市住建局财务追溯管理制度某市住建局财务追溯管理制度

一、总则

（一）制定目的和依据

为规范本市住建局财务管理工作，加强财务风险防控，确保财务信息真实完整，根据《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》等法律法规，结合住建局工作实际，制定本制度。

（二）适用范围和对象

本制度适用于住建局机关各部门、下属事业单位及全体工作人员。涉及财务资金审批、使用、监管等所有环节均须严格遵守。

（三）基本原则

1.依法合规：所有财务活动必须符合国家法律法规及财务制度要求。

2.集体领导：重大财务事项由局务会或财务领导小组集体研究决定。

3.分工负责：明确各部门及人员职责，确保责任到人。

4.公开透明：财务信息按规定向社会或内部公开，接受监督。

（四）相关术语解释

1.财务追溯：指对财务资金从预算编制到资金拨付、使用、核销的全流程记录与核查，确保资金使用合规高效。

2.财务领导小组：由局长任组长，分管财务副局长任副组长，成员包括财务科、审计科等部门负责人，负责重大财务事项决策。

3.审批权限：指不同金额、事项对应的审批层级和流程。

二、财务档案分类与范围

（一）档案分类

1.预算类：年度预算编制方案、预算调整文件、预算批复文件等。

2.支出类：政府采购合同、工程款支付凭证、会议费报销单据等。

3.资产类：固定资产购置审批表、资产盘点记录、报废处置文件等。

4.审计类：内部审计报告、外部审计意见、问题整改清单等。

（二）归档要求

1.档案必须真实、完整、系统，涉及金额较大或政策敏感的文件需双人核对。

2.电子档案与纸质档案同步保存，定期备份，确保数据安全。

（三）查阅权限

1.部门内部查阅需经财务科同意；跨部门查阅需报分管领导批准。

2.涉密档案仅限授权人员接触。

（四）保管期限

1.年度财务档案至少保存5年，审计档案永久保存。

2.超期档案按规定程序销毁，需报财务领导小组审批。

三、预算编制与执行管理

（一）预算编制流程

1.各部门根据上年度实际支出和下年度工作计划编制预算草案。

2.财务科汇总审核，提出调整意见，报局务会审议。

3.审议通过后报送市财政局备案，并下达执行。

（二）预算执行监控

1.每季度由财务科向领导小组汇报预算执行情况，重大偏差需说明原因。

2.超预算支出必须提交专项申请，经局长批准后方可执行。

（三）预算调整程序

1.因政策变化或突发事件需调整预算的，由部门提出申请，财务科审核。

2.调整方案需经局务会三分之二以上成员同意，并报市财政局批准。

（四）预算执行结果公开

1.每年6月和12月，通过局官网或政务公开平台公示预算执行进度。

2.公示内容包括预算金额、实际支出、结余情况等。

四、政府采购与工程款支付

（一）采购方式确定

1.金额10万元以下的货物、服务采用单一来源采购，需说明理由。

2.10万元至200万元的，优先选择公开招标，特殊情况可协商采购。

（二）合同签订与备案

1.采购合同必须由法定代表人或授权人签署，并报财务科备案。

2.工程类合同需附工程量清单和验收标准。

（三）工程款支付管理

1.分阶段支付，首付款需完成工程进度验收，尾款需凭结算报告支付。

2.支付前由审计科复核发票和验收单，财务科核对资金是否到位。

（四）争议处理

1.采购纠纷由财务科协调，无法解决的报市财政局或法院裁决。

2.工程款争议需提交第三方机构鉴定。

五、会议费与差旅费报销管理

（一）会议费标准

1.国内会议不超过800元/人/天，国际会议按实报销，但单次不超过3000元。

2.大型会议需提前1个月报财务科备案，经分管领导批准。

（二）差旅费报销要求

1.凭票据实报销，住宿费按市财政标准上限控制，超支部分需说明原因。

2.本市差旅不报销住宿费，特殊情况需局长批准。

（三）报销流程

1.报销单需部门负责人签字，财务科审核金额，分管领导审批。

2.伪造票据或虚报费用，取消当年评优资格。

（四）集中报销管理

1.每月10日为集中报销日，逾期单据需次月审批。

2.财务科每月5日前完成上月报销统计，报领导小组备案。

六、工作流程与操作规范

（一）报销审批流程

1.员工提交报销单及附件→部门负责人初审→财务科复核金额及合规性→分管领导审批→出纳支付。

2.涉及金额超过5万元的，需财务领导小组集体审议。

（二）支付操作规范

1.银行转账需附收款单位名称、开户行及账号，严禁转账给个人账户。

2.现金支付仅限100元以下零星支出，须局长签字。

（三）所需材料清单

1.支出类：发票、验收单、会议通知等；

2.资产类：采购合同、入库单、报废申请表等。

（四）办理时限要求

1.报销单自提交之日起3个工作日内完成审批；

2.工程款支付需在合同签订后30日内完成首付款，剩余款项按合同分期支付。

（五）特殊情况处理

1.紧急支出需先电话请示分管领导，事后补办手续；

2.附件不齐全的，退回补充，逾期不补不报。

七、权限与审批

（一）不同事项的审批权限

1.每月支出5000元以下的，由分管财务副局长审批；

2.10万元以上的，需报局长批准，重大事项提交局务会。

（二）审批流程说明

1.首级审批人必须核对资金用途，不符合预算的不得签字；

2.审批意见需清晰注明同意/不同意及理由。

（三）授权管理规定

1.局长授权分管领导审批不超过20万元的支出；

2.事业单位自行审批权限不得突破市财政局规定。

（四）紧急情况处理

1.灾害救援等紧急支出，可先支付后报备，但须3日内补齐手续；

2.紧急情况审批不得影响后续审计。

八、监督检查机制

（一）日常检查安排

1.财务科每月抽查10%报销单据，审计科每季度对部门账目核对。

2.领导小组每半年听取财务工作汇报，重点检查预算执行偏差。

（二）专项检查内容

1.重点检查政府采购合规性，是否存在围标串标；

2.核实工程款支付是否与合同约定一致。

（三）问题发现与反馈

1.发现问题立即下达整改通知书，限期改正；

2.拖延或拒不整改的，通报批评并追究责任。

（四）整改要求

1.整改方案需部门负责人签字，财务科验收；

2.整改结果报领导小组存档。

九、文档与记录管理

（一）需要形成的记录

1.每笔支出需有审批记录、支付凭证、附件清单；

2.预算调整需有会议纪要、备案文件。

（二）文档格式要求

1.表格类文件使用市财政局统一模板；

2.文本类文件标题格式为“XX局文件〔年份〕X号”。

（三）归档保管规定

1.纸质档案按年度分类，装订成册，编号存档；

2.电子档案存储在专用服务器，设置访问权限。

（四）查阅借阅流程

1.内部查阅需填写登记表，注明用途和时间；

2.外部查阅需经市财政局批准，并派专人陪同。

十、附则

（一）制度解释权归属

本制度由住建局财务领导小