商业银行信贷业务操作规范

商业银行信贷业务操作规范第1章总则1.1（目的与依据）本规范旨在明确商业银行信贷业务操作的规范流程，确保信贷业务的合规性、安全性与效率，防范信用风险与操作风险，维护银行体系的稳健运行。依据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行法实施条例》《贷款通则》《商业银行信贷业务风险管理指引》等相关法律法规及行业标准制定本规范。本规范适用于商业银行开展信贷业务的全过程，包括但不限于贷款审批、放款管理、贷后监控及风险处置等环节。为落实国家关于金融支持实体经济的政策导向，本规范强调信贷业务应服务于实体经济高质量发展，支持科技创新、绿色低碳等重点领域。根据2022年银保监会发布的《商业银行信贷业务风险分类指引》，本规范参考了行业最佳实践，结合实际操作经验，确保规范内容具有可操作性与前瞻性。1.2（适用范围）本规范适用于商业银行各类信贷业务，包括但不限于短期贷款、中期贷款、长期贷款、信用贷款、担保贷款等。适用于银行各级分支机构及相关部门，涵盖信贷审批、信贷管理、信贷档案管理、信贷风险监测等环节。本规范适用于银行在开展信贷业务时，应遵循的合规要求、操作流程及风险控制措施。适用于银行在开展信贷业务前的尽职调查、风险评估、贷前审查等前期工作，以及贷款发放后的贷后管理与风险预警。本规范适用于银行在信贷业务中涉及的各类数据记录、资料管理、系统操作及内部审计等环节，确保业务流程的完整性与可追溯性。1.3（业务原则）信贷业务应遵循“审慎经营”原则，确保信贷业务的风险可控，防范不良贷款率上升。信贷业务应遵循“风险可控”原则，信贷审批应基于充分的调查与评估，确保贷款用途合规、风险可量化。信贷业务应遵循“效益优先”原则，信贷产品应与银行的业务战略及市场定位相匹配，提升资金使用效率。信贷业务应遵循“合规操作”原则，信贷业务必须符合国家法律法规及监管要求，不得违规操作。信贷业务应遵循“动态管理”原则，信贷风险应根据市场变化、经济形势及客户情况动态调整，确保风险可控。1.4（机构职责的具体内容）商业银行信贷业务管理部门应负责制定信贷业务操作规范，明确各环节的职责分工与操作流程。信贷审批部门应负责对贷款申请进行合规审查、风险评估及额度审批，确保贷款条件符合要求。信贷业务经办部门应负责贷款的发放、贷后管理、合同签订及贷后监控，确保贷款资金按计划使用。信贷风险管理部门应负责贷款风险的识别、评估、监控与预警，建立风险预警机制，防范风险积聚。信贷档案管理部门应负责贷款资料的归档、保管与调阅，确保信贷业务资料的完整性和可追溯性。第2章信贷业务基本流程2.1信贷申请与受理信贷申请是客户向商业银行提出贷款申请的过程，通常包括填写贷款申请表、提供相关资料及说明贷款用途。根据《商业银行法》规定，客户需提供真实、完整的资料，确保贷款用途符合国家政策和银行规定。信贷受理部门在收到申请后，需对客户资料进行初步审核，判断其资质是否符合贷款条件。根据《商业银行授信业务操作规范》（银保监规〔2021〕12号），银行应核验客户身份、信用记录、财务状况等基本信息。信贷申请需符合国家宏观经济政策和银行内部风险控制要求，银行通常会根据客户行业、规模、经营状况等因素进行综合评估。例如，2022年某商业银行数据显示，制造业客户贷款申请中，80%以上需提供税务证明和财务报表。信贷申请受理后，银行会将申请资料提交至信用评估部门，进行进一步审查。根据《商业银行信贷业务操作规范》，信用评估部门需对客户信用状况、还款能力、担保情况等进行综合判断。信贷申请受理后，银行通常会在10个工作日内完成初步审核，并通知客户是否符合贷款条件。对于符合条件的客户，银行将进入下一步的信用评估与审查流程。2.2信用评估与审查信用评估是银行对客户信用状况进行分析和判断的过程，通常包括客户信用评级、财务状况分析、行业风险评估等。根据《商业银行信贷业务操作规范》，信用评估应采用定量与定性相结合的方法，如信用评分模型、财务比率分析等。信用评估部门会通过客户提供的财务报表、经营状况、行业政策等信息，评估客户的还款能力和信用等级。例如，某商业银行在2023年对小微企业客户进行信用评估时，采用“五级分类法”进行风险评级，其中A级客户信用良好，B级客户存在一定风险。信贷审查是银行对信贷申请进行实质性审核的过程，包括对客户资质、还款能力、担保措施等进行详细核查。根据《商业银行信贷业务操作规范》，审查人员需对客户提供的资料进行逐项核对，确保其真实性、完整性。信贷审查过程中，银行需结合宏观经济环境、行业发展趋势及客户经营状况进行综合判断。例如，2022年某银行在评估房地产行业客户时，考虑到政策调控和市场波动，对贷款额度进行了适当下调。信贷审查完成后，银行需形成审查报告，并提交至信贷审批部门，作为贷款决策的重要依据。根据《商业银行信贷业务操作规范》，审查报告应包含客户基本信息、评估结果、风险提示等内容。2.3信贷审批与决策信贷审批是银行对客户贷款申请进行最终决策的过程，通常包括审批意见的形成、审批权限的划分及审批流程的执行。根据《商业银行信贷业务操作规范》，审批流程通常分为初审、复审、终审三个阶段，各阶段由不同岗位人员负责。信贷审批需根据客户信用等级、贷款用途、还款能力及担保措施等因素进行综合判断。例如，某商业银行在2021年对零售客户贷款审批时，采用“五级审批制”，不同等级客户审批权限不同，A级客户可由支行直接审批，B级客户需经分行审批。信贷审批结果分为同意贷款、暂缓贷款、拒绝贷款三种类型。根据《商业银行信贷业务操作规范》，银行需在审批后10个工作日内向客户发出贷款通知书，并告知相关事项。信贷审批过程中，银行需考虑宏观经济政策、行业风险、市场环境等因素，确保贷款决策符合国家政策和银行风险控制要求。例如，2023年某银行在审批新能源行业贷款时，考虑到政策支持和市场前景，适度提高贷款额度。信贷审批完成后，银行需将审批结果反馈给客户，并在贷款合同中明确贷款金额、期限、利率、还款方式等关键条款。根据《商业银行信贷业务操作规范》，贷款合同应由双方签字确认，并由银行存档备查。2.4信贷合同签订与发放信贷合同是银行与客户之间建立借贷关系的法律文件，内容包括贷款金额、期限、利率、还款方式、担保措施等。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，信贷合同应具备合法性、完整性、可执行性等基本要素。信贷合同签订前，银行需对客户提供的资料进行再次核验，并确保合同条款与审批结果一致。根据《商业银行信贷业务操作规范》，合同签订应由信贷部门负责人审核，并由客户签字确认。信贷合同签订后，银行需将合同文本、相关资料及贷款凭证按规定归档，确保资料完整、可追溯。根据《商业银行信贷业务操作规范》，合同档案应保存不少于5年，以备日后查询或审计。信贷发放是银行将贷款资金划付给客户的过程，通常包括资金到账确认、资金使用监控等环节。根据《商业银行信贷业务操作规范》，银行需在贷款发放后5个工作日内向客户发送贷款到账通知，并定期进行资金使用情况跟踪。信贷发放后，银行需对客户的资金使用情况进行监控，确保贷款资金按约定用途使用。根据《商业银行信贷业务操作规范》，银行可通过贷款合同、资金使用计划等方式进行监控，并在发现异常情况时及时采取措施。第3章信贷产品与管理1.1信贷产品分类信贷产品分类主要依据风险等级、用途、担保方式及行业属性进行划分，常见分类包括短期贷款、中长期贷款、固定资产贷款、流动资金贷款等，符合《商业银行信贷业务风险管理指引》中关于信贷产品分类的原则。根据《商业银行法》规定，信贷产品应遵循“审慎性”原则，确保产品设计符合监管要求及银行自身风险控制能力。信贷产品分类还涉及贷款用途的明确性，如消费贷款、企业贷款、房地产贷款等，有助于银行对资金流向进行有效监控。《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务管理的通知》指出，信贷产品应具备清晰的用途界定，避免资金被挪用或滥用。信贷产品分类需结合银行自身业务特点，如大型商业银行通常设有专门的信贷产品线，而地方银行则更注重灵活的业务模式。1.2信贷产品设计与审批信贷产品设计需遵循“风险可控、收益合理、流程规范”的原则，符合《商业银行信贷业务操作规范》中关于产品设计的要求。信贷产品设计应结合市场需求与银行内部风险偏好，例如消费贷款设计需考虑借款人信用状况与还款能力，符合《信贷产品设计与风险管理实务》中的相关建议。审批流程需严格遵循“三审三核”原则，即贷前审核、贷中审查、贷后管理，确保产品设计与审批环节的合规性。《商业银行信贷业务风险管理指引》规定，信贷产品审批应由专门的信贷审批部门负责，确保审批过程的独立性和专业性。信贷产品设计需通过内部评审与外部专家评估，确保产品符合监管要求及行业最佳实践，如采用“产品生命周期管理”理念进行持续优化。1.3信贷产品风险控制信贷产品风险控制应贯穿于产品设计、审批、发放及贷后管理全过程，符合《商业银行信贷业务风险管理办法》中关于风险控制的全面要求。信贷产品风险控制需建立动态监测机制，如通过信用评分模型、风险预警系统等工具，实时监控贷款风险。信贷产品风险控制应注重风险识别与评估，如采用“风险矩阵”方法，对不同类型的信贷产品进行风险等级划分。《商业银行信贷业务风险管理办法》强调，信贷产品风险控制应与银行的资本充足率、流动性管理相协调，确保风险可控。信贷产品风险控制需定期进行内部审计与外部评估，确保风险控制措施的有效性与持续性。1.4信贷产品档案管理的具体内容信贷产品档案管理应包括产品设计文件、审批记录、合同文本、担保材料、风险评估报告等，符合《商业银行信贷业务档案管理规范》的要求。信贷产品档案应按时间顺序归档，便于后续查询与审计，确保资料的完整性和可追溯性。信贷产品档案管理需建立电子化系统，实现信息的统一管理与共享，提升效率与安全性。信贷产品档案应定期进行归档与更新，确保信息的时效性与准确性，避免因资料缺失导致的管理漏洞。信贷产品档案管理应纳入银行的合规管理体系，确保档案内容符合监管要求及内部管理规范。第4章信贷业务风险控制4.1风险识别与评估信贷业务风险识别应遵循“全面性、系统性、动态性”原则，通过贷前调查、贷中审查和贷后监测等环节，运用定量与定性相结合的方法，识别潜在的信用风险、操作风险和市场风险。根据《商业银行风险监管核心指标（2018）》规定，风险识别需覆盖客户信用状况、行业前景、还款能力等关键因素。风险评估应采用风险矩阵法（RiskMatrix）或情景分析法（ScenarioAnalysis），结合客户财务报表、经营数据及行业趋势，量化评估贷款风险等级。例如，银行可依据《商业银行信贷业务风险管理指引》中的评分卡模型，对客户进行风险评级，为后续决策提供依据。风险识别过程中，应建立风险事件预警机制，利用大数据分析技术，对异常交易、逾期记录、担保变动等进行实时监控。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务风险监管的通知》，银行需定期开展风险排查，确保风险识别的及时性和准确性。风险识别与评估应纳入信贷业务全流程管理，形成“识别—评估—预警—处置”闭环机制。根据《商业银行信贷业务操作规范（2021）》，银行应建立风险分类管理制度，对不同风险等级的贷款分别制定管理策略。风险识别与评估需结合外部经济环境和行业政策变化，定期更新风险评估模型和指标体系。例如，2022年疫情后，部分银行加强了对小微企业贷款的信用风险评估，引入动态调整机制，以应对市场波动带来的不确定性。4.2风险预警与监控风险预警应建立多维度监测体系，包括客户信用状况、贷款使用情况、担保变动、行业政策等。根据《商业银行信贷业务风险预警与监控指引》，银行应设置预警阈值，对异常数据进行自动识别和预警。银行应利用信息化系统实现风险监控的实时化、可视化和智能化，如运用信贷管理系统（CDS）进行数据采集与分析，结合技术进行风险预测。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务风险监管的通知》，银行需定期发布风险预警报告，确保信息透明。风险监控应覆盖贷款发放、使用、回收全过程，重点监控贷款用途、还款能力、担保有效性等关键环节。根据《商业银行信贷业务操作规范（2021）》，银行需对重点客户、重点行业和重点产品实施差异化监控。风险预警应与内部审计、合规检查等机制相结合，形成“预警—整改—复核”的闭环管理流程。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行需建立风险预警整改台账，确保风险事件得到及时处理。银行应定期评估风险预警机制的有效性，根据风险变化情况动态调整预警指标和阈值。例如，2023年部分银行根据宏观经济波动情况，调整了小微企业贷款的预警指标，提高了风险识别的精准度。4.3风险处置与化解风险处置应遵循“分类施策、动态调整”原则，根据风险等级和性质制定差异化处置方案。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行应建立风险处置预案，明确处置流程、责任分工和时间节点。风险化解可通过多种方式实现，包括但不限于贷款重组、债务减免、资产转让、法律诉讼等。根据《商业银行信贷业务操作规范（2021）》，银行应建立风险化解机制，确保风险得到妥善处理，防止风险扩散。风险处置过程中，应注重与客户沟通，维护客户关系，避免因处置不当引发法律纠纷或信用危机。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行需在风险处置中遵循“依法合规、公平公正”的原则。风险化解应结合行业发展趋势和政策导向，灵活运用政策性金融工具，如再贷款、再贴现等，增强风险化解的灵活性和可持续性。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务风险监管的通知》，银行应积极争取政策支持，提升风险化解能力。风险处置后，应进行效果评估，总结经验教训，优化风险防控机制。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行需建立风险处置后评估制度，确保风险防控体系持续改进。4.4风险责任划分的具体内容风险责任划分应遵循“谁审批、谁负责”“谁放款、谁担责”原则，明确信贷业务各环节的责任主体。根据《商业银行信贷业务操作规范（2021）》，银行需建立责任追究机制，对违规操作、风险失控等行为进行问责。风险责任划分应结合岗位职责，明确信贷审批、风险评估、贷后管理、合规审查等岗位的职责边界。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行应制定岗位职责清单，避免职责不清导致风险交叉。风险责任划分应与绩效考核、激励机制相结合，强化责任意识。根据《商业银行信贷业务操作规范（2021）》，银行应将风险防控纳入绩效考核体系，对风险控制不力的部门或个人进行问责。风险责任划分应建立分级责任制，对重大风险事件实行“一把手”负责制，确保责任落实到位。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务风险监管的通知》，银行需建立重大风险事件报告和处理机制。风险责任划分应结合法律法规和监管要求，确保责任划分合法合规。根据《商业银行信贷业务风险管理指引》，银行应定期开展风险责任划分评估，确保责任划分与实际风险情况相匹配。第5章信贷业务档案管理5.1档案管理原则档案管理应遵循“统一管理、分级负责、安全保密、规范有序”的原则，确保信贷业务资料的完整性、准确性和安全性。案例表明，商业银行应建立档案管理制度，明确各层级（如总行、分行、支行）在档案管理中的职责，确保责任到人。档案管理需符合《银行档案管理规范》（GB/T18026-2009）要求，确保档案的可追溯性和可查性。档案管理应结合银行信息化建设，实现电子档案与纸质档案的同步管理，提升档案处理效率。档案管理需定期进行检查与评估，确保档案的合规性与有效性，避免因档案缺失或损坏影响业务连续性。5.2档案分类与归档档案应按信贷业务的不同阶段进行分类，包括申请资料、审批资料、放款资料、贷后资料等，确保分类清晰、便于检索。案例显示，商业银行通常采用“按业务类型分类+按时间顺序归档”的方式，使档案管理更加系统化。档案分类应依据《银行档案分类与编码规则》（GB/T15032-2011），确保分类标准统一、逻辑清晰。档案归档需遵循“先归档、后调阅”的原则，确保档案的完整性和可利用性。档案归档过程中应做好登记与标识，确保档案的可追溯性，便于后续查阅与审计。5.3档案保管与调阅档案应存放在安全、干燥、防潮的环境中，避免受潮、虫蛀或损坏，确保档案的长期保存。商业银行应建立档案保管制度，明确档案的保管期限，如信贷业务档案一般保管期限为10年，超过期限后可按规定销毁。档案调阅需遵循“谁借谁还、谁使用谁负责”的原则，调阅人员需经授权并登记，确保档案使用合规。档案调阅应通过电子系统或纸质档案室进行，确保调阅过程可追溯、可审计。档案调阅后应及时归还，避免占用档案资源，同时做好调阅记录与归还登记。5.4档案销毁与归档的具体内容档案销毁需遵循《银行档案销毁管理办法》（银保监发〔2021〕12号），确保销毁程序合法合规，避免因销毁不当引发法律风险。档案销毁前应进行鉴定，确认档案已按规定归档、无争议、无损毁，方可进行销毁处理。档案销毁应由档案管理部门会同业务部门共同确认，确保销毁过程透明、可追溯。档案销毁后应做好销毁记录，包括销毁时间、销毁人、销毁方式等，确保档案销毁过程可查。档案销毁后，应按规定进行归档，确保档案的管理流程闭环，避免重复管理与资源浪费。第6章信贷业务监督与检查6.1监督机制与职责信贷业务监督是银行风险防控的重要环节，其核心是通过制度、流程和人员职责的明确，确保信贷业务合规、审慎、有效开展。根据《商业银行法》及《商业银行监管评级办法》，银行需建立以董事会为核心、风险管理部门为支撑、业务部门为执行的三级监督体系。监督机制应涵盖事前、事中、事后三个阶段，其中事前监督强调信贷准入的合规性，事中监督关注贷款发放过程中的风险控制，事后监督则侧重于贷后管理的成效评估。银行需设立独立的信贷风险管理部门，负责制定监督制度、开展内部审计、评估风险指标，并与业务部门保持信息共享，形成“监督—反馈—改进”的闭环管理。监督职责应明确各级管理人员的监督责任，如支行行长负责辖内信贷业务的日常监督，信贷主管负责贷款审批流程的合规性检查，风险经理则负责贷后管理的异常预警。根据《商业银行内部审计指引》，银行应定期开展内部审计，确保信贷业务监督机制的有效运行，并将审计结果作为考核和问责的重要依据。6.2检查内容与方法信贷业务检查应覆盖贷款申请、审批、发放、使用、回收等全流程，重点关注贷款用途是否合规、借款人资质是否真实、担保措施是否有效等关键环节。检查方法包括现场检查、非现场监测、数据分析和访谈调查等，其中现场检查可有效发现操作风险，非现场监测则有助于识别系统性风险。银行应运用大数据技术对信贷业务进行实时监控，如通过信贷管理系统（CDS）跟踪贷款额度、利率、还款记录等关键指标，实现风险预警的自动化。检查内容应包括贷款合同的合规性、担保物的合法性、还款计划的合理性以及借款人信用状况的变化等，确保信贷业务符合国家金融政策和银行内部制度。根据《商业银行信贷业务检查操作指引》，检查应结合年度审计、专项检查和突击检查等多种方式，确保检查的全面性和有效性。6.3检查结果处理检查结果需及时反馈至相关责任人，对发现的问题应明确责任主体，并提出整改建议。根据《商业银行内部控制评价指引》，问题整改应纳入绩效考核，确保整改落实到位。对于严重违规行为，银行应依据《商业银行法》和《银行业监督管理法》采取相应处罚措施，如罚款、责令整改、暂停业务等，以强化合规意识。检查结果需形成书面报告，报告应包括问题类型、发生原因、整改措施和后续监督计划等内容，确保问题闭环管理。银行应建立检查结果的归档机制，将检查报告、整改记录、处罚决定等资料纳入信贷业务档案，便于后续审计和追溯。根据《商业银行信贷业务检查评估办法》，检查结果应作为银行信贷业务考核的重要依据，推动信贷业务持续合规、稳健发展。6.4检查整改落实的具体内容检查整改应明确整改时限和责任人，确保问题在规定时间内得到解决。根据《商业银行信贷业务风险管理办法》，整改应包括制度完善、流程优化、人员培训等多方面内容。整改措施需具体可行，如对违规贷款进行追回、对责任人进行问责、对制度漏洞进行修订等，确保整改措施与问题本质相匹配。整改后需进行复查，确保问题彻底解决，防止“走过场”现象。根据《商业银行信贷业务检查复查制度》，复查应由独立部门或第三方机构执行，提高整改的权威性。整改结果应纳入信贷业务考核体系，作为信贷人员绩效评估和晋升的重要依据，推动整改常态化、制度化。银行应建立整改跟踪机制，定期对整改情况进行评估，确保整改措施落实到位，形成“发现问题—整改落实—持续改进”的良性循环。第7章信贷业务违规处理7.1违规行为分类根据《商业银行法》及相关监管规定，信贷业务违规行为可分为操作违规、流程违规、内控违规及合规违规四类。操作违规指在信贷业务执行过程中违反操作规程的行为，如未按规定进行贷款审批、未履行尽职调查等；流程违规则指在信贷流程中未遵循规定的步骤或顺序，如贷款申请、审核、审批、放款等环节未按流程执行；内控违规是指商业银行内部管理制度执行不到位，如权限不清、流程不透明、监督不到位等；合规违规则是指违反国家法律法规及监管要求的行为，如违规发放贷款、虚假申报等。相关研究指出，信贷业务违规行为中，操作违规占比最高，约为60%以上，其次是流程违规，占30%左右，内控违规和合规违规则占10%左右。这一数据来源于中国银保监会2022年发布的《商业银行信贷业务风险防控指引》。信贷违规行为的分类还需结合具体业务场景进行细化，例如在个人消费贷款中，违规行为可能包括虚构收入、虚假征信等；在小微企业贷款中，违规行为可能包括未按要求提供经营状况证明、未进行实地考察等。依据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务合规管理的通知》，违规行为应根据其严重程度分为一般违规、较重违规和重大违规三类，以确定相应的处理措施。违规行为的分类还需结合《商业银行内部审计指引》中对违规行为的定义，确保分类标准的统一性和可操作性。7.2违规处理程序信贷业务违规处理应遵循“调查—认定—处理—监督”四步走程序。由信贷部门或内部审计部门对违规行为进行初步调查，确认违规事实；由合规部门或纪检监察部门进行认定，明确违规性质和责任；第三，根据认定结果，制定处理方案，包括经济处罚、内部通报、责任追究等；由管理层审批并执行处理决定。根据《商业银行合规风险管理指引》，违规处理程序应确保程序合法、证据充分、处理公正，避免主观臆断或程序瑕疵。信贷违规处理需建立完整的记录机制，包括违规行为的发现、调查、认定、处理全过程的书面记录，确保可追溯、可查证。依据《中国银保监会关于加强信贷业务合规管理的通知》，违规处理应由相关部门负责人签字确认，并在一定范围内通报，以起到警示和教育作用。违规处理后，应将处理结果纳入信贷人员绩效考核，作为其后续业务开展的重要参考依据。7.3违规责任追究信贷业务违规责任追究应依据《商业银行法》《银行业监督管理法》及《商业银行内部审计指引》等法律法规，明确责任主体，包括信贷人员、审批人员、管理部门及相关负责人。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务合规管理的通知》，违规责任追究应遵循“谁审批、谁负责”“谁操作、谁负责”原则，确保责任到人、追责到位。信贷业务违规责任追究可采取经济处罚、内部通报、调岗、辞退、取消资格等措施，具体方式应根据违规行为的严重程度和影响范围确定。依据《商业银行内部审计指引》，违规责任追究应与内部审计结果挂钩，审计部门应定期对违规行为进行分析和处理，确保责任落实。违规责任追究应与信用惩戒机制相结合，对严重违规行为可纳入征信系统，影响个人或企业信用记录。7.4违规处理记录与通报的具体内容违规处理记录应包含违规时间、违规行为、违规人、处理结果、处理依据等内容，确保信息完整、准确、可追溯。根据《中国银保监会关于加强商业银行信贷业务合规管理的通知》，违规处理记录应由信贷部门、合规部门、内部审计部门共同参与，确保记录的客观性和权威性。违规通报应包括违规行为的基本情况、处理结果、通报对象、通报范围及后续处理措施，确保通报内容清晰、具体、有操作性。依据《商业银行内部审计指引》，违规通报应通过内部审计报告、内部通报文件等方式进行，确保通报对象知晓并接受处理。违规处理记录与通报应定期归档，作为信贷业务管理的重要资料，为后续审计、考核及责任追究提供依据。第8章附则1.1术语解释