2025年出纳岗位专业知识笔试题及答案

2025年出纳岗位专业知识笔试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.出纳人员在处理现金时，应遵循的原则是：A.先记账后收款B.收付款当面点清C.随时核对库存现金D.只需记录收款金额答案：B2.银行存款余额调节表编制的依据是：A.银行对账单和现金日记账B.银行对账单和银行存款余额C.现金日记账和银行存款余额D.现金日记账和银行对账单答案：A3.出纳人员发现库存现金短缺时，应首先采取的措施是：A.立即向上级报告B.查找原因并记录C.补充库存现金D.调整现金日记账答案：B4.企业采用银行汇票结算方式时，出纳人员应：A.签发银行汇票B.填写银行汇票申请书C.提交汇票并收取手续费D.监督汇票使用情况答案：C5.出纳人员在办理支付业务时，应确保：A.支付凭证齐全B.支付金额准确C.支付手续完备D.支付时间及时答案：A6.企业采用支票结算方式时，出纳人员应：A.签发支票B.填写支票存根C.提交支票并收取手续费D.监督支票使用情况答案：B7.出纳人员在办理收款业务时，应确保：A.收款凭证齐全B.收款金额准确C.收款手续完备D.收款时间及时答案：A8.企业采用汇兑结算方式时，出纳人员应：A.填写汇兑申请书B.提交汇兑凭证C.监督汇兑使用情况D.收取汇兑手续费答案：A9.出纳人员在办理转账业务时，应确保：A.转账凭证齐全B.转账金额准确C.转账手续完备D.转账时间及时答案：A10.企业采用信用卡结算方式时，出纳人员应：A.办理信用卡申请B.填写信用卡消费单C.提交信用卡消费凭证D.监督信用卡使用情况答案：C二、填空题（总共10题，每题2分）1.出纳人员应妥善保管库存现金，确保现金安全。2.银行存款余额调节表是出纳人员的重要工作之一。3.出纳人员在办理支付业务时，应确保支付凭证齐全。4.企业采用支票结算方式时，出纳人员应填写支票存根。5.出纳人员在办理收款业务时，应确保收款金额准确。6.企业采用汇兑结算方式时，出纳人员应填写汇兑申请书。7.出纳人员在办理转账业务时，应确保转账手续完备。8.企业采用信用卡结算方式时，出纳人员应提交信用卡消费凭证。9.出纳人员应定期核对现金日记账和银行对账单。10.出纳人员应严格遵守财务管理制度，确保资金安全。三、判断题（总共10题，每题2分）1.出纳人员可以兼任会计记账工作。（×）2.银行存款余额调节表需要出纳人员编制。（√）3.出纳人员在办理现金支付时，可以不核对支付凭证。（×）4.企业采用支票结算方式时，出纳人员可以不填写支票存根。（×）5.出纳人员在办理收款业务时，可以不核对收款金额。（×）6.企业采用汇兑结算方式时，出纳人员可以不填写汇兑申请书。（×）7.出纳人员在办理转账业务时，可以不核对转账手续。（×）8.企业采用信用卡结算方式时，出纳人员可以不提交信用卡消费凭证。（×）9.出纳人员可以不定期核对现金日记账和银行对账单。（×）10.出纳人员可以不遵守财务管理制度。（×）四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述出纳人员在办理现金收付业务时的主要职责。答：出纳人员在办理现金收付业务时的主要职责包括：确保收款金额准确、收款凭证齐全、收款手续完备；确保支付金额准确、支付凭证齐全、支付手续完备；妥善保管库存现金；定期核对现金日记账和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。2.简述出纳人员在办理银行存款业务时的主要职责。答：出纳人员在办理银行存款业务时的主要职责包括：确保银行存款余额调节表编制准确；确保银行存款收付款凭证齐全；确保银行存款收付款手续完备；定期核对银行对账单和银行存款日记账；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。3.简述出纳人员在办理转账业务时的主要职责。答：出纳人员在办理转账业务时的主要职责包括：确保转账凭证齐全；确保转账金额准确；确保转账手续完备；定期核对转账凭证和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。4.简述出纳人员在办理信用卡业务时的主要职责。答：出纳人员在办理信用卡业务时的主要职责包括：确保信用卡消费单填写准确；确保信用卡消费凭证齐全；确保信用卡消费手续完备；定期核对信用卡消费凭证和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.讨论出纳人员在企业财务管理中的作用。答：出纳人员在企业财务管理中起着至关重要的作用。出纳人员负责企业的现金收付、银行存款管理、转账业务处理、信用卡业务处理等工作，确保企业资金的安全和高效运作。出纳人员的职责包括确保收付款金额准确、收付款凭证齐全、收付款手续完备，以及定期核对现金日记账、银行对账单、转账凭证、信用卡消费凭证等，确保账实相符。出纳人员还需要严格遵守财务管理制度，确保资金安全，为企业财务管理提供有力支持。2.讨论出纳人员在办理现金收付业务时需要注意的事项。答：出纳人员在办理现金收付业务时需要注意以下事项：首先，确保收款金额准确，收款凭证齐全，收款手续完备；其次，确保支付金额准确，支付凭证齐全，支付手续完备；再次，妥善保管库存现金，确保现金安全；最后，定期核对现金日记账和银行对账单，确保账实相符。此外，出纳人员还需要严格遵守财务管理制度，确保资金安全，防止现金流失和错误发生。3.讨论出纳人员在办理银行存款业务时需要注意的事项。答：出纳人员在办理银行存款业务时需要注意以下事项：首先，确保银行存款余额调节表编制准确，确保银行存款收付款凭证齐全；其次，确保银行存款收付款手续完备；再次，定期核对银行对账单和银行存款日记账，确保账实相符；最后，严格遵守财务管理制度，确保资金安全。此外，出纳人员还需要注意银行存款的合理使用，确保企业资金的高效运作。4.讨论出纳人员在办理转账业务时需要注意的事项。答：出纳人员在办理转账业务时需要注意以下事项：首先，确保转账凭证齐全，确保转账金额准确；其次，确保转账手续完备；再次，定期核对转账凭证和银行对账单，确保账实相符；最后，严格遵守财务管理制度，确保资金安全。此外，出纳人员还需要注意转账业务的合理使用，确保企业资金的合理流动和高效运作。答案和解析一、单项选择题1.B2.A3.B4.C5.A6.B7.A8.A9.A10.C二、填空题1.是2.是3.是4.是5.是6.是7.是8.是9.是10.是三、判断题1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×四、简答题1.出纳人员在办理现金收付业务时的主要职责包括：确保收款金额准确、收款凭证齐全、收款手续完备；确保支付金额准确、支付凭证齐全、支付手续完备；妥善保管库存现金；定期核对现金日记账和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。2.出纳人员在办理银行存款业务时的主要职责包括：确保银行存款余额调节表编制准确；确保银行存款收付款凭证齐全；确保银行存款收付款手续完备；定期核对银行对账单和银行存款日记账；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。3.出纳人员在办理转账业务时的主要职责包括：确保转账凭证齐全；确保转账金额准确；确保转账手续完备；定期核对转账凭证和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。4.出纳人员在办理信用卡业务时的主要职责包括：确保信用卡消费单填写准确；确保信用卡消费凭证齐全；确保信用卡消费手续完备；定期核对信用卡消费凭证和银行对账单；严格遵守财务管理制度，确保资金安全。五、讨论题1.出纳人员在企业财务管理中起着至关重要的作用。出纳人员负责企业的现金收付、银行存款管理、转账业务处理、信用卡业务处理等工作，确保企业资金的安全和高效运作。出纳人员的职责包括确保收付款金额准确、收付款凭证齐全、收付款手续完备，以及定期核对现金日记账、银行对账单、转账凭证、信用卡消费凭证等，确保账实相符。出纳人员还需要严格遵守财务管理制度，确保资金安全，为企业财务管理提供有力支持。2.出纳人员在办理现金收付业务时需要注意以下事项：首先，确保收款金额准确，收款凭证齐全，收款手续完备；其次，确保支付金额准确，支付凭证齐全，支付手续完备；再次，妥善保管库存现金，确保现金安全；最后，定期核对现金日记账和银行对账单，确保账实相符。此外，出纳人员还需要严格遵守财务管理制度，确保资金安全，防止现金流失和错误发生。3.出纳人员在办理银行存款业务时需要注意以下事项：首先，确保银行存款余额调节表编制准确，确保银行存款收付款凭证齐全；其次，确保银行存款收付款手续完备；再次，定期核对银行对账单和银行存款日记账，确保账实相符；最后，严格遵守财