2026年历年银行从业资格考试真题及答案

2026年历年银行从业资格考试真题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.商业银行的核心一级资本不包括以下哪项？A.实收资本B.资本公积C.一般风险准备D.优先股答案：D解析：优先股属于其他一级资本，不计入核心一级资本。核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。2.根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行杠杆率最低监管标准为：A.2%B.3%C.4%D.5%答案：B解析：巴塞尔协议Ⅲ引入杠杆率作为风险基础的补充指标，最低监管标准为3%。3.下列关于LPR（贷款市场报价利率）形成机制的描述，正确的是：A.由央行直接公布B.由全国银行间同业拆借中心按加权平均法计算C.由报价行按中期借贷便利（MLF）利率加点形成D.由财政部与银保监会联合发布答案：C解析：LPR由报价行在MLF利率基础上加点报价，全国银行间同业拆借中心去掉最高和最低报价后算术平均得出。4.某银行2025年末不良贷款率为1.25%，拨备覆盖率为180%，则其贷款拨备率为：A.1.80%B.2.25%C.2.50%D.3.00%答案：B解析：贷款拨备率=不良贷款率×拨备覆盖率=1.25%×180%=2.25%。5.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产时，违约概率（PD）的最低估计期为：A.3个月B.6个月C.1年D.5年答案：C解析：内部评级法要求PD估计期为1年，且需反映长期平均违约水平。6.下列哪项属于银行账簿利率风险的主要来源？A.交易账户债券公允价值波动B.活期存款重定价期限错配C.外汇期权Delta敞口D.股票质押回购利率波动答案：B解析：银行账簿利率风险源于表内外业务期限、币种、利率类型错配，活期存款重定价期限错配是典型来源。7.央行开展MLF操作的主要目的不包括：A.补充银行体系中长期流动性B.引导LPR报价下行C.直接降低财政融资成本D.传递货币政策信号答案：C解析：MLF面向商业银行，不直接作用于财政融资，财政融资成本由国债发行利率决定。8.某客户信用评分卡结果显示PD=0.8%，LGD=45%，EAD=1000万元，则预期损失（EL）为：A.1.8万元B.2.8万元C.3.6万元D.4.5万元答案：C解析：EL=PD×LGD×EAD=0.8%×45%×1000=3.6万元。9.下列关于商业银行流动性覆盖率（LCR）的表述，错误的是：A.优质流动性资产包括一级和二级资产B.未来30天净现金流出量需折算为100%C.监管最低标准为100%D.二级资产占比不得超过优质流动性资产的40%答案：B解析：未来30天净现金流出量按不同项目赋予不同折算率，并非全部100%。10.银行对客户发放一笔浮动利率贷款，利率为6个月LPR+200bp，若6个月LPR为3.85%，则实际利率为：A.4.85%B.5.65%C.5.85%D.6.05%答案：C解析：3.85%+2.00%=5.85%。11.下列关于商业银行资本充足率披露要求的表述，正确的是：A.仅上市银行需披露B.披露频率为每季度一次C.可不披露杠杆率信息D.披露内容仅包括总资本充足率答案：B解析：所有受监管银行均需按季度披露资本充足率、杠杆率、流动性等全套信息。12.某银行2025年末资本净额500亿元，信用风险加权资产4000亿元，市场风险加权资产200亿元，操作风险加权资产300亿元，则其资本充足率为：A.10.0%B.11.1%C.12.5%D.13.2%答案：B解析：资本充足率=资本净额/（信用+市场+操作风险加权资产）=500/4500=11.1%。13.下列关于商业银行债券投资会计分类的表述，正确的是：A.以摊余成本计量的债券需通过SPPI测试B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券不可撤销指定C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券其票息收入计入其他综合收益D.重分类日必须为资产负债表日答案：A解析：SPPI（SolelyPaymentsofPrincipalandInterest）测试是摊余成本分类的前提。14.某银行持有面值为1亿元、剩余期限2年、票面利率3%、每年付息一次的政府债券，市场利率上升至4%，则其久期为：A.1.94年B.1.85年C.1.78年D.1.66年答案：A解析：现金流：第1年300万，第2年10300万；贴现率4%，现值分别为288.46万与9518.06万，总价9806.52万。久期=(288.46×1+9518.06×2)/9806.52=1.94年。15.下列关于反洗钱可疑交易报告的描述，错误的是：A.银行应在确认可疑后5个工作日内报送B.报告应通过反洗钱监测分析中心系统提交C.报告内容包含客户身份及交易特征分析D.银行可对客户透露已提交可疑报告答案：D解析：银行负有保密义务，不得向客户透露可疑报告信息。16.某信用卡客户账单日为每月5日，到期还款日为25日，若客户4月1日消费1000元，4月20日消费2000元，则4月25日最低还款额约为：A.150元B.300元C.450元D.600元答案：B解析：最低还款额通常为上期账单金额的10%，4月1日消费计入4月5日账单，金额1000元，10%即100元，加上费用约计300元内。17.下列关于绿色信贷的表述，正确的是：A.仅适用于公司贷款B.统计口径由银保监会统一制定C.不包括绿色债券投资D.不需披露环境效益答案：B解析：银保监会《绿色融资统计制度》统一了绿色信贷口径，涵盖贷款与债券投资，需披露环境效益。18.某银行对个人发放30年期等额本息住房贷款100万元，年利率4.2%，则其首月还款额为：A.4785元B.4890元C.4926元D.5018元答案：C解析：月利率i=0.042/12=0.35%，期数n=360，月供A19.下列关于商业银行压力测试的表述，错误的是：A.情景包括宏观经济衰退B.结果应用于资本规划C.仅需开展信用风险压力测试D.需进行反向压力测试答案：C解析：压力测试需覆盖信用、市场、流动性、操作等各类风险。20.某银行2025年末净利润80亿元，加权平均净资产1000亿元，则其净资产收益率（ROE）为：A.6.0%B.7.5%C.8.0%D.8.5%答案：C解析：ROE=净利润/加权平均净资产=80/1000=8%。21.下列关于商业银行表外业务的表述，正确的是：A.承兑汇票属于承诺类B.保函属于担保类C.资产管理计划需全额并表D.信用风险等价额无需计算答案：B解析：保函为担保类表外业务，承兑汇票为承兑类，资产管理计划是否并表需看控制权，信用风险等价额需按系数转换。22.某银行客户评级为BB，违约概率1.5%，国家风险评级为A，转移概率矩阵显示BB→BBB概率8%，则使用马尔科夫链预测下一年评级为BBB的概率为：A.8%B.10%C.12%D.15%答案：A解析：马尔科夫链直接引用转移矩阵对应概率8%。23.下列关于商业银行大额风险暴露管理的表述，正确的是：A.对单一客户风险暴露不得超过一级资本净额的15%B.对集团客户风险暴露不得超过一级资本净额的20%C.豁免政策性银行债权D.不需考虑表外项目答案：B解析：对集团客户风险暴露上限为一级资本净额的20%，单一客户为15%，政策性银行债权不豁免，表外项目需转换。24.某银行持有股票投资组合，Beta值为1.2，市场组合预期收益8%，无风险利率3%，则其预期收益为：A.8.0%B.8.6%C.9.0%D.9.6%答案：C解析：CAPM模型：E25.下列关于商业银行内部控制的表述，错误的是：A.内部审计部门直接向董事会报告B.控制活动包括授权与审批C.不需考虑IT系统风险D.内部控制目标包括运营效率答案：C解析：IT系统风险是内部控制重要内容。26.某银行2025年末逾期90天以上贷款与不良贷款比例为95%，则其不良贷款认定标准为：A.逾期60天B.逾期90天C.逾期120天D.逾期180天答案：B解析：比例接近100%表明基本采用逾期90天标准。27.下列关于商业银行区块链应用的表述，正确的是：A.仅用于加密货币B.智能合约可提高贸易融资效率C.无法解决信息不对称D.无需监管沙盒测试答案：B解析：智能合约自动执行贸易融资条款，提升效率。28.某银行发行永续债，票面利率5%，发行价格100元，若市场利率升至6%，则其价格约降至：A.83.3元B.85.5元C.87.2元D.90.1元答案：A解析：永续债价格=票息/市场利率=5/6%=83.3元。29.下列关于商业银行消费者权益保护的表述，错误的是：A.需建立投诉处理系统B.可收取提前还款违约金但须事先披露C.不得泄露客户个人信息D.可向未成年人发放信用卡主卡答案：D解析：不得向未成年人发放信用卡主卡。30.某银行采用标准法计量操作风险，过去三年总收入分别为200亿、220亿、240亿，Beta系数为15%，则其操作风险资本要求为：A.30亿元B.33亿元C.36亿元D.39亿元答案：B解析：三年平均收入220亿，资本要求=15%×220=33亿元。二、多项选择题（每题2分，共20分）31.下列属于商业银行二级资本工具的有：A.可转债B.二级资本债C.超额贷款损失准备D.永续债E.一般风险准备答案：B、C解析：二级资本债与超额贷款损失准备计入二级资本；可转债未转换前不计入；永续债为其他一级资本；一般风险准备为一级资本。32.下列关于商业银行流动性风险管理的表述，正确的有：A.需设定日间流动性头寸限额B.需开展应急融资演练C.可完全依赖央行常备借贷便利D.需建立优质流动性资产缓冲E.需监测LCR与NSFR答案：A、B、D、E解析：央行工具为最后手段，不能形成依赖。33.下列属于商业银行账簿利率风险计量技术的有：A.缺口分析B.久期分析C.情景模拟D.敏感性分析E.蒙特卡洛模拟答案：A、B、C、D、E解析：以上均为常用计量技术。34.下列关于商业银行并表管理的表述，正确的有：A.需并表所有持牌金融机构子公司B.需并表非持牌但从事金融业务的子公司C.可不并表结构化主体D.需统一计量资本充足率E.需建立并表风险管理制度答案：A、B、D、E解析：对控制权的结构化主体需并表。35.下列关于商业银行数据治理的表述，正确的有：A.需建立数据质量管理体系B.董事会承担最终责任C.可外包数据管理责任D.需建立数据标准E.需开展数据资产盘点答案：A、B、D、E解析：数据管理责任不可外包。36.下列关于商业银行气候风险压力测试的表述，正确的有：A.需考虑转型风险B.需考虑物理风险C.仅需覆盖信用风险D.结果应纳入资本规划E.需设置碳排放价格情景答案：A、B、D、E解析：气候风险压力测试需覆盖多类风险。37.下列关于商业银行负债质量管理的表述，正确的有：A.需监测负债集中度C.需建立负债质量评估体系D.可忽略同业负债波动E.需设定负债成本限额答案：A、B、C、E解析：同业负债波动需重点监测。38.下列关于商业银行互联网贷款的表述，正确的有：A.需建立联合贷款限额B.需披露合作机构信息C.可完全依赖合作方风控D.需建立风险数据隔禅机制E.需满足“三个比例”指标答案：A、B、D、E解析：银行需独立风控，不可完全依赖合作方。39.下列关于商业银行金融创新的表述，正确的有：A.需开展合规审查B.需进行风险测评C.可先行先试无需报备D.需建立创新退出机制E.需保护消费者权益答案：A、B、D、E解析：金融创新需事前报备或报告。40.下列关于商业银行ESG投资的表述，正确的有：A.需建立ESG评级体系B.需披露ESG投资策略C.可忽略环境风险D.需纳入投资决策流程E.需开展投后ESG监测答案：A、B、D、E解析：环境风险必须纳入考量。三、判断题（每题1分，共10分）41.商业银行采用内部模型法计量市场风险，需每日计算VaR值并乘以最低乘数因子3。答案：正确解析：巴塞尔规定最低乘数因子为3，基于10天持有期、99%置信区间。42.根据《存款保险条例》，境外银行在境内分行存款同样受保。答案：错误解析：仅境内法人银行吸收的人民币与外币存款受保。43.商业银行发行同业存单属于同业融资，不受NSFR限制。答案：错误解析：同业存单剩余期限超过1年的部分需计入NSFR分母。44.商业银行对公贷款实行“审贷分离、分级审批”制度。答案：正确解析：为控制信用风险，必须审贷分离。45.商业银行可将对子公司的股权投资直接计入核心一级资本。答案：错误解析：需扣除对金融机构股权投资。46.商业银行采用权重法计量信用风险，对中央政府债权风险权重为0%。答案：正确解析：主权风险权重为0%。47.商业银行开展理财业务，可承诺保本保收益。答案：错误解析：资管新规禁止刚性兑付。48.商业银行并表监管中，对未并表结构化主体需计算风险暴露。答案：正确解析：即使未并表，仍需计算大额风险暴露。49.商业银行可完全通过第三方机构开展客户尽职调查。答案：错误解析：最终责任仍在银行，需独立复核。50.商业银行使用替代数据提升普惠金融信贷可得性，需确保数据合法性。答案：正确解析：替代数据需授权且合规。四、计算分析题（共40分）51.（本题10分）某银行2025年末数据如下：信用风险加权资产4000亿元，市场风险加权资产300亿元，操作风险加权资产200亿元；核心一级资本净额400亿元，一级资本净额450亿元，总资本净额550亿元。（1）计算核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率；（2）若监管要求分别为7.5%、8.5%、10.5%，判断是否符合；（3）若银行计划2026年分红50亿元，无其他资本补充，预测年末资本充足率（假设风险加权资产增长8%）。答案与解析：（1）核心一级资本充足率=400/(4000+300+200)=400/4500=8.89%一级资本充足率=450/4500=10.00%资本充足率=550/4500=12.22%（2）8.89%>7.5%，10.00%>8.5%，12.22%>10.5%，全部符合。（3）2026年风险加权资产=4500×1.08=4860亿元分红后总资本净额=550−50=500亿元资本充足率=500/4860=10.29%仍高于10.5%？否，10.29%<10.5%，将不达标，需补充资本或降低分红。52.（本题10分）某银行发放一笔5年期固定利率贷款1000万元，年利率5%，按季付息，到期一次还本。银行使用利率互换将固定利率转为6个月LPR浮动，当前LPR为4%，互换固定端支付5%、收取6个月LPR。若未来一年6个月LPR路径为：4.0%、3.8%、3.6%、3.5%、3.7%、3.9%，请计算：（1）银行每季度实际净利息收入；（2）一年合计净利息收入并与无互换情景对比。答案与解析：（1）贷款端每季收息：1000×5%×0.25=12.5万元互换端每季收LPR付5%：净收支=(LPR−5%)×1000×0.5×0.5（半年互换，每季结算一次，按天数比例简化）为简化按季度线性：Q1:(4%−5%)×1000×0.25=−2.5万Q2:(3.8−5)%×0.25=−3.0万Q3:(3.6−5)%×0.25=−3.5万Q4:(3.5−5)%×0.25=−3.75万下半年LPR回升，但一年仅计算四季度，取Q4代表第4季。实际净利息收入=12.5+净互换收支Q1:12.5−2.5=10.0万Q2:12.5−3.0=9.5万Q3:12.5−3.5=9.0万Q4:12.5−3.75=8.75万（2）一年合计=10+9.5+9+8.75=37.25万元无互换情景：12.5×4=50万元互换后减少12.75万元，因LPR下行，银行支付固定收取浮动受损。53.（本题10分）某银行持有住房抵押贷款支持证券（RMBS）份额，面值1亿元，加权平均期限3年，票面利率4.5%，按月过手还本付息，早偿率CPR=10%，假设利率环境不变，请使用单月提前偿付率（SMM）模