上市物业公司财务制度

上市物业公司财务制度一、总则

第一条为规范上市物业公司的财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，确保财务信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、财务报告等。公司各职能部门及全体员工应严格遵守本制度，确保财务工作符合国家法律法规及公司内部管理要求。

第三条公司财务管理的基本原则是：权责分明、统一领导、分级管理、厉行节约、规范运作。财务部门作为公司财务管理的核心，负责制定和执行财务政策，监督各部门财务行为，确保公司财务状况健康稳定。

第四条公司实行财务授权审批制度，明确各级管理人员的财务审批权限，确保资金使用合理、合规。财务部门应建立完善的财务档案管理制度，确保财务资料完整、安全、可追溯。

第五条公司财务核算采用权责发生制，遵循企业会计准则及相关会计政策，确保财务信息真实反映公司经营状况。财务部门应定期进行财务分析，为公司经营决策提供数据支持。

第六条公司应建立健全内部控制体系，加强对财务风险的识别、评估和控制，确保公司财务安全。财务部门应定期开展内部控制检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。

第七条公司应加强财务信息化建设，利用先进的财务管理系统，提高财务工作效率，降低财务风险。财务部门应确保财务系统的安全性和稳定性，定期进行数据备份和系统维护。

第八条公司应加强与外部审计机构的合作，积极配合审计工作，确保财务报告符合法律法规及上市要求。财务部门应定期向审计机构提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利开展。

第九条公司应建立健全财务人员培训制度，提高财务人员的专业素质和业务能力，确保财务工作符合行业标准和公司要求。财务部门应定期组织财务人员进行专业培训，提升财务团队的整体水平。

第十条公司应加强对财务政策的宣传和培训，确保全体员工了解并遵守财务制度，形成全员参与财务管理的良好氛围。财务部门应定期向员工普及财务知识，提高员工的财务管理意识。

第十一条本制度由公司财务部门负责解释，并根据公司实际情况进行修订和完善。公司各职能部门及全体员工应严格遵守本制度，确保财务工作规范有序。

第十二条本制度自发布之日起施行，原有财务制度与本制度不一致的，以本制度为准。

二、会计核算与财务管理

第一条公司会计核算应遵循企业会计准则，采用借贷记账法，确保会计科目设置合理，会计核算方法一致。财务部门应建立完善的会计科目体系，明确各科目的使用范围和核算要求，确保会计信息准确反映公司经营状况。

第二条公司应采用集中核算模式，由财务部门统一负责会计核算工作，确保会计信息的一致性和可比性。财务部门应建立会计凭证管理制度，规范会计凭证的填制、审核、传递和归档，确保会计凭证的真实性和完整性。

第三条公司应采用电子化会计凭证管理系统，实现会计凭证的电子化填制、审核和归档，提高会计工作效率，降低财务风险。财务部门应定期对电子化会计凭证系统进行维护，确保系统的安全性和稳定性。

第四条公司应建立健全会计账簿管理制度，规范会计账簿的设置、登记、核对和归档，确保会计账簿的准确性和完整性。财务部门应定期进行账账核对、账实核对，确保会计账簿与实物、资金相符。

第五条公司应建立健全会计报表编制制度，规范会计报表的编制程序、编制方法和报送时间，确保会计报表真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务部门应定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表，并报送公司管理层和相关部门。

第六条公司应建立健全财务分析制度，定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司经营决策提供数据支持。财务部门应定期编制财务分析报告，分析公司的盈利能力、偿债能力、营运能力和成长能力，并提出改进建议。

第七条公司应建立健全成本核算制度，规范成本的归集、分配和核算，确保成本信息的准确性和完整性。财务部门应建立成本核算体系，明确各成本项目的核算方法和分配标准，确保成本核算的合理性和合规性。

第八条公司应建立健全费用管理制度，规范各项费用的预算、审批、报销和核算，确保费用使用的合理性和合规性。财务部门应建立费用预算管理制度，明确各费用项目的预算编制标准和审批程序，确保费用预算的合理性和可控性。

第九条公司应建立健全资金管理制度，规范资金的筹集、使用和监控，确保资金安全高效。财务部门应建立资金预算管理制度，明确资金预算的编制标准和审批程序，确保资金预算的合理性和可控性。

第十条公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金的收付、结算和核对，确保资金结算的及时性和准确性。财务部门应建立资金结算流程，明确资金的收付方式、结算时间和核对程序，确保资金结算的规范性和安全性。

第十一条公司应建立健全银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销，确保银行账户的安全性和合规性。财务部门应建立银行账户管理制度，明确银行账户的开立条件、使用范围和撤销程序，确保银行账户的规范使用。

第十二条公司应建立健全票据管理制度，规范票据的取得、使用和保管，确保票据的真实性和完整性。财务部门应建立票据管理制度，明确票据的取得方式、使用范围和保管要求，确保票据的规范使用。

第十三条公司应建立健全税务管理制度，规范税务的申报、缴纳和筹划，确保税务合规。财务部门应建立税务申报管理制度，明确税务申报的期限、申报方式和缴纳程序，确保税务申报的及时性和准确性。

第十四条公司应建立健全财务档案管理制度，规范财务档案的收集、整理、归档和保管，确保财务档案的完整性和安全性。财务部门应建立财务档案管理制度，明确财务档案的收集范围、整理方法和归档要求，确保财务档案的规范管理。

第十五条公司应建立健全财务信息化管理制度，规范财务信息系统的建设、使用和维护，确保财务信息系统的安全性和稳定性。财务部门应建立财务信息化管理制度，明确财务信息系统的建设标准、使用流程和维护要求，确保财务信息系统的规范使用。

第十六条公司应建立健全财务风险管理制度，规范财务风险的识别、评估和控制，确保财务风险的可控性。财务部门应建立财务风险管理制度，明确财务风险的识别方法、评估标准和控制措施，确保财务风险的可控性。

第十七条公司应建立健全财务监督制度，规范财务监督的职责、程序和方法，确保财务监督的有效性。财务部门应建立财务监督制度，明确财务监督的职责分工、监督程序和监督方法，确保财务监督的有效性。

第十八条公司应建立健全财务考核制度，规范财务考核的指标、程序和方法，确保财务考核的公平性和有效性。财务部门应建立财务考核制度，明确财务考核的指标体系、考核程序和考核方法，确保财务考核的公平性和有效性。

第十九条公司应建立健全财务奖惩制度，规范财务奖惩的标准、程序和方法，确保财务奖惩的公正性和有效性。财务部门应建立财务奖惩制度，明确财务奖惩的标准体系、奖惩程序和奖惩方法，确保财务奖惩的公正性和有效性。

第二十条公司应建立健全财务沟通制度，规范财务沟通的渠道、内容和频率，确保财务沟通的及时性和有效性。财务部门应建立财务沟通制度，明确财务沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保财务沟通的及时性和有效性。

三、预算管理与成本控制

第一条公司预算管理应遵循全面预算、分级编制、逐级审批、动态调整的原则，确保预算的科学性和可执行性。财务部门应牵头建立预算管理体系，明确预算编制的流程、方法和标准，确保预算编制的规范性和合理性。

第二条公司预算编制应包括经营预算、资本预算、财务预算和现金流量预算，全面反映公司在一定时期的经营目标、投资计划和财务状况。各职能部门应根据公司整体战略目标，结合自身业务特点，编制部门预算，并报送财务部门汇总。

第三条财务部门应汇总各部门预算，进行综合平衡，编制公司整体预算，并报送公司管理层审批。公司管理层应根据公司发展战略和经营目标，对预算进行审核，并提出修改意见。财务部门应根据管理层意见，调整预算，并最终报送公司董事会审批。

第四条公司预算执行应严格按照预算方案进行，各职能部门应认真落实预算指标，确保预算目标的实现。财务部门应建立预算执行监控机制，定期跟踪预算执行情况，及时发现并纠正预算执行中的偏差。

第五条公司预算调整应遵循严格的审批程序，各职能部门如需调整预算，应提出书面申请，说明调整原因和调整方案，并报送财务部门审核。财务部门应审核预算调整的合理性和可行性，并报送公司管理层审批。公司管理层应根据公司实际情况，对预算调整进行审核，并提出修改意见。财务部门应根据管理层意见，调整预算，并最终报送公司董事会审批。

第六条公司成本控制应遵循全员参与、全过程控制、目标管理的原则，确保成本控制的有效性。财务部门应牵头建立成本控制体系，明确成本控制的目标、责任和措施，确保成本控制的规范性和有效性。

第七条公司成本控制应包括直接成本控制和间接成本控制，直接成本控制应重点关注原材料、人工、能源等成本项目的控制，间接成本控制应重点关注管理费用、销售费用、财务费用等成本项目的控制。各职能部门应根据自身业务特点，制定成本控制措施，并落实到具体岗位和人员。

第八条公司应建立健全成本核算体系，规范成本的归集、分配和核算，确保成本信息的准确性和完整性。财务部门应建立成本核算制度，明确各成本项目的核算方法和分配标准，确保成本核算的合理性和合规性。

第九条公司应建立健全费用管理制度，规范各项费用的预算、审批、报销和核算，确保费用使用的合理性和合规性。财务部门应建立费用预算管理制度，明确各费用项目的预算编制标准和审批程序，确保费用预算的合理性和可控性。

第十条公司应建立健全成本分析制度，定期对公司的成本状况进行分析，为公司成本控制提供数据支持。财务部门应定期编制成本分析报告，分析公司的成本构成、成本变化趋势和成本控制效果，并提出改进建议。

第十一条公司应建立健全成本考核制度，规范成本考核的指标、程序和方法，确保成本考核的公平性和有效性。财务部门应建立成本考核制度，明确成本考核的指标体系、考核程序和考核方法，确保成本考核的公平性和有效性。

第十二条公司应建立健全成本奖惩制度，规范成本奖惩的标准、程序和方法，确保成本奖惩的公正性和有效性。财务部门应建立成本奖惩制度，明确成本奖惩的标准体系、奖惩程序和奖惩方法，确保成本奖惩的公正性和有效性。

第十三条公司应建立健全成本沟通制度，规范成本沟通的渠道、内容和频率，确保成本沟通的及时性和有效性。财务部门应建立成本沟通制度，明确成本沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保成本沟通的及时性和有效性。

第十四条公司应建立健全成本信息化管理制度，规范成本信息系统的建设、使用和维护，确保成本信息系统的安全性和稳定性。财务部门应建立成本信息化管理制度，明确成本信息系统的建设标准、使用流程和维护要求，确保成本信息系统的规范使用。

第十五条公司应建立健全成本风险管理制度，规范成本风险的识别、评估和控制，确保成本风险的可控性。财务部门应建立成本风险管理制度，明确成本风险的识别方法、评估标准和控制措施，确保成本风险的可控性。

第十六条公司应建立健全成本监督制度，规范成本监督的职责、程序和方法，确保成本监督的有效性。财务部门应建立成本监督制度，明确成本监督的职责分工、监督程序和监督方法，确保成本监督的有效性。

四、资金管理与融资策略

第一条公司资金管理应遵循集中管理、统筹调度、保障运营、防范风险的原则，确保资金安全高效。财务部门应负责公司资金管理的日常工作，建立完善的资金管理制度，明确资金管理的职责、流程和方法，确保资金管理的规范性和有效性。

第二条公司应建立资金预算管理制度，规范资金预算的编制、审批、执行和调整，确保资金预算的合理性和可控性。财务部门应牵头编制资金预算，明确资金需求的规模、结构和时间安排，并报送公司管理层审批。公司管理层应根据公司发展战略和经营目标，对资金预算进行审核，并提出修改意见。财务部门应根据管理层意见，调整资金预算，并最终报送公司董事会审批。资金预算执行应严格按照预算方案进行，财务部门应定期跟踪资金预算执行情况，及时发现并纠正资金预算执行中的偏差。

第三条公司应建立资金结算管理制度，规范资金的收付、结算和核对，确保资金结算的及时性和准确性。财务部门应建立资金结算流程，明确资金的收付方式、结算时间和核对程序，确保资金结算的规范性和安全性。公司应加强与银行的合作，建立良好的银企关系，确保资金结算的顺利进行。

第四条公司应建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销，确保银行账户的安全性和合规性。财务部门应建立银行账户管理制度，明确银行账户的开立条件、使用范围和撤销程序，确保银行账户的规范使用。公司应定期对银行账户进行清理，及时撤销闲置的银行账户，降低财务风险。

第五条公司应建立票据管理制度，规范票据的取得、使用和保管，确保票据的真实性和完整性。财务部门应建立票据管理制度，明确票据的取得方式、使用范围和保管要求，确保票据的规范使用。公司应加强对票据的管理，防止票据遗失、伪造和滥用。

第六条公司应建立资金调度管理制度，规范资金的调度程序和调度方式，确保资金调度的合理性和安全性。财务部门应建立资金调度管理制度，明确资金调度的申请条件、审批程序和调度方式，确保资金调度的规范性和安全性。公司应加强资金调度管理，防止资金调度不当导致资金链断裂。

第七条公司应建立资金风险管理制度，规范资金风险的识别、评估和控制，确保资金风险的可控性。财务部门应建立资金风险管理制度，明确资金风险的识别方法、评估标准和控制措施，确保资金风险的可控性。公司应定期进行资金风险分析，及时发现并控制资金风险。

第八条公司应建立融资管理制度，规范融资的渠道、方式、条件和程序，确保融资活动的合规性和有效性。财务部门应负责公司融资管理的工作，建立完善的融资管理制度，明确融资管理的职责、流程和方法，确保融资管理的规范性和有效性。公司应加强与金融机构的合作，建立良好的银企关系，确保融资活动的顺利进行。

第九条公司应建立融资成本管理制度，规范融资成本的核算、分析和控制，确保融资成本的合理性和可控性。财务部门应建立融资成本管理制度，明确融资成本的核算方法、分析标准和控制措施，确保融资成本的合理性和可控性。公司应加强融资成本管理，降低融资成本，提高资金使用效率。

第十条公司应建立融资风险管理制度，规范融资风险的识别、评估和控制，确保融资风险的可控性。财务部门应建立融资风险管理制度，明确融资风险的识别方法、评估标准和控制措施，确保融资风险的可控性。公司应定期进行融资风险分析，及时发现并控制融资风险。

第十一条公司应建立融资监督制度，规范融资监督的职责、程序和方法，确保融资监督的有效性。财务部门应建立融资监督制度，明确融资监督的职责分工、监督程序和监督方法，确保融资监督的有效性。公司应加强对融资活动的监督，防止融资活动违规。

第十二条公司应建立融资考核制度，规范融资考核的指标、程序和方法，确保融资考核的公平性和有效性。财务部门应建立融资考核制度，明确融资考核的指标体系、考核程序和考核方法，确保融资考核的公平性和有效性。公司应定期进行融资考核，评估融资活动的效果，并提出改进建议。

第十三条公司应建立融资奖惩制度，规范融资奖惩的标准、程序和方法，确保融资奖惩的公正性和有效性。财务部门应建立融资奖惩制度，明确融资奖惩的标准体系、奖惩程序和奖惩方法，确保融资奖惩的公正性和有效性。公司应定期进行融资奖惩，激励融资人员提高融资效率，降低融资成本。

第十四条公司应建立融资沟通制度，规范融资沟通的渠道、内容和频率，确保融资沟通的及时性和有效性。财务部门应建立融资沟通制度，明确融资沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保融资沟通的及时性和有效性。公司应加强与金融机构的沟通，及时了解融资市场的动态，确保融资活动的顺利进行。

第十五条公司应建立融资信息化管理制度，规范融资信息系统的建设、使用和维护，确保融资信息系统的安全性和稳定性。财务部门应建立融资信息化管理制度，明确融资信息系统的建设标准、使用流程和维护要求，确保融资信息系统的规范使用。公司应利用融资信息系统，提高融资管理效率，降低融资风险。

五、财务报告与信息披露

第一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，满足公司内外部信息使用者的需求。财务部门应负责公司财务报告的编制、审核和披露，确保财务报告的质量和合规性。财务部门应遵循企业会计准则和相关信息披露规则，编制财务报告，确保财务报告的准确性和完整性。财务部门应建立财务报告编制流程，明确财务报告的编制时间、编制方法和审核程序，确保财务报告的及时性和准确性。

第二条公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。财务报表附注应详细说明财务报表项目的含义、计算方法、会计政策变更等信息，确保财务报告使用者能够全面了解公司的财务状况和经营成果。财务部门应确保财务报告的编制符合相关法律法规和公司内部管理制度，确保财务报告的合规性。

第三条公司应建立财务报告审核制度，规范财务报告的审核程序和审核标准，确保财务报告的质量。财务部门应建立财务报告审核制度，明确财务报告审核的职责分工、审核程序和审核标准，确保财务报告的准确性和完整性。公司管理层应定期审核财务报告，确保财务报告符合公司实际情况和经营目标。

第四条公司应建立财务报告披露制度，规范财务报告的披露时间、披露方式和披露内容，确保财务报告的及时性和透明度。财务部门应建立财务报告披露制度，明确财务报告的披露时间、披露方式和披露内容，确保财务报告的及时性和透明度。公司应按照证券交易所和相关监管机构的要求，及时披露财务报告，确保投资者能够及时了解公司的财务状况和经营成果。

第五条公司应建立财务报告沟通制度，规范财务报告沟通的渠道、内容和频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。财务部门应建立财务报告沟通制度，明确财务报告沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。公司应加强与投资者、分析师等利益相关者的沟通，及时解答他们的疑问，提高公司的透明度。

第六条公司应建立财务报告分析制度，规范财务报告分析的方法和内容，确保财务报告分析的质量。财务部门应建立财务报告分析制度，明确财务报告分析的方法和内容，确保财务报告分析的质量。公司应定期进行财务报告分析，评估公司的财务状况和经营成果，提出改进建议。

第七条公司应建立财务报告考核制度，规范财务报告考核的指标、程序和方法，确保财务报告考核的公平性和有效性。财务部门应建立财务报告考核制度，明确财务报告考核的指标体系、考核程序和考核方法，确保财务报告考核的公平性和有效性。公司应定期进行财务报告考核，评估财务报告的质量和合规性，提出改进建议。

第八条公司应建立财务报告奖惩制度，规范财务报告奖惩的标准、程序和方法，确保财务报告奖惩的公正性和有效性。财务部门应建立财务报告奖惩制度，明确财务报告奖惩的标准体系、奖惩程序和奖惩方法，确保财务报告奖惩的公正性和有效性。公司应定期进行财务报告奖惩，激励财务人员提高财务报告的质量和合规性。

第九条公司应建立财务报告沟通制度，规范财务报告沟通的渠道、内容和频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。财务部门应建立财务报告沟通制度，明确财务报告沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。公司应加强与投资者、分析师等利益相关者的沟通，及时解答他们的疑问，提高公司的透明度。

第十条公司应建立财务报告信息化管理制度，规范财务报告信息系统的建设、使用和维护，确保财务报告信息系统的安全性和稳定性。财务部门应建立财务报告信息化管理制度，明确财务报告信息系统的建设标准、使用流程和维护要求，确保财务报告信息系统的规范使用。公司应利用财务报告信息系统，提高财务报告编制效率，降低财务报告风险。

第十一条公司应建立财务报告风险管理制度，规范财务报告风险的识别、评估和控制，确保财务报告风险的可控性。财务部门应建立财务报告风险管理制度，明确财务报告风险的识别方法、评估标准和控制措施，确保财务报告风险的可控性。公司应定期进行财务报告风险分析，及时发现并控制财务报告风险。

第十二条公司应建立财务报告监督制度，规范财务报告监督的职责、程序和方法，确保财务报告监督的有效性。财务部门应建立财务报告监督制度，明确财务报告监督的职责分工、监督程序和监督方法，确保财务报告监督的有效性。公司应加强对财务报告的监督，防止财务报告违规。

第十三条公司应建立财务报告考核制度，规范财务报告考核的指标、程序和方法，确保财务报告考核的公平性和有效性。财务部门应建立财务报告考核制度，明确财务报告考核的指标体系、考核程序和考核方法，确保财务报告考核的公平性和有效性。公司应定期进行财务报告考核，评估财务报告的质量和合规性，提出改进建议。

第十四条公司应建立财务报告奖惩制度，规范财务报告奖惩的标准、程序和方法，确保财务报告奖惩的公正性和有效性。财务部门应建立财务报告奖惩制度，明确财务报告奖惩的标准体系、奖惩程序和奖惩方法，确保财务报告奖惩的公正性和有效性。公司应定期进行财务报告奖惩，激励财务人员提高财务报告的质量和合规性。

第十五条公司应建立财务报告沟通制度，规范财务报告沟通的渠道、内容和频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。财务部门应建立财务报告沟通制度，明确财务报告沟通的渠道体系、沟通内容和沟通频率，确保财务报告沟通的及时性和有效性。公司应加强与投资者、分析师等利益相关者的沟通，及时解答他们的疑问，提高公司的透明度。

六、内部控制与风险管理

第一条公司内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，建立健全内部控制体系，确保公司内部控制的有效性。财务部门应负责公司内部控制的建设和执行，建立完善的内部控制制度，明确内部控制的职责、流程和方法，确保内部控制规范有序。公司应定期进行内部控制评估，及时发现并改进内部控制缺陷，确保内部控制体系的有效性。

第二条公司内部控制应覆盖公司经营管理的各个方面，包括但不限于财务报告、经营决策、资产安全、信息安全等。财务部门应建立内部控制制度，明确各业务环节的内部控制要求，确保公司经营管理活动的合规性。公司应加强对内部控制的培训和宣传，提高员工的内部控制意识，确保内部控制制度的有效执行。

第三条公司内部控制应建立风险评估机制，定期对公司经营风险、财务风险、法律风险等进行评估，并采取相应的控制措施。财务部门应建立风险评估制度，明确风险评估的流程和方法，确保风险评估的准确性和有效性。公司应定期进行风险评估，及时发现并控制风险，确保公司经营管理的稳健性。

第四条公司内部控制应建立控制措施，针对不同的风险点，采取相应的控制措施，确保风险可控。财务部门应建立控制措施，明确各业务环节的控制要求，确保公司经营管理活动的合规性。公司应加强对控制措施的监督，确保控制措施的有效执行。

第五条公司内部控制应建立信息沟通机制，确保信息在公司内部及时、准确地传递。财务部门应建立信息沟通制度，明确信息沟通的渠道、内容和频率，确保信息沟通的及时性和有效性。公司应加强对信息沟通的监督，确保信息沟通的畅通。

第六条公司内部控制应建立内部监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督。财务部门应建立内部监督制度，明确内部监督的职责、程序和方法，确保内部监督的有效性。公司应定期进行内部监督，及时发现并改进内部控制缺陷，确保内部控制体系的有效性。

第七条公司内部控制应建立绩效考核机制，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系，激励员工自觉执行内部控制。