龙湖报销制度

龙湖报销制度一、总则

第一条龙湖集团为规范费用报销行为，加强成本控制，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及企业内部控制制度，制定本报销制度。

第二条本制度适用于龙湖集团全体员工，包括但不限于正式员工、派遣员工及兼职人员。

第三条报销范围包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、固定资产购置费及其他经公司批准的合理支出。

第四条报销流程须遵循“申请-审批-支付”原则，确保每笔费用符合公司财务规定及预算要求。

第五条员工报销时须提供真实、完整的票据及说明，经审批通过后方可办理报销手续。

第六条财务部门负责报销审核及支付，确保资金安全及合规性。

第七条公司鼓励员工合理控制费用，优先采用电子发票及无现金支付方式。

第八条本制度由集团财务部负责解释，修订及发布。

第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十条各子公司可根据本制度制定具体实施细则，但不得与本制度相抵触。

第十一条报销标准以公司最新发布的《费用标准手册》为准，员工应提前查阅并确认相关标准。

第十二条因公出差、培训、考察等产生的费用，须提前提交差旅申请，经部门负责人及财务部门审批后方可执行。

第十三条报销票据要求：

1.票据必须真实有效，严禁伪造或变造；

2.电子发票需通过官方渠道获取，并确保信息完整；

3.手写票据须注明日期、金额、事由及收款单位，并由经办人签字确认；

4.大额支出（超过人民币5000元）须附相关合同或协议。

第十四条报销时限：

1.员工应在费用发生后的30个工作日内提交报销申请；

2.超过规定时限的报销申请，需经部门负责人及财务总监特批后方可办理；

3.年度终了后，所有费用报销须在次年1月31日前完成提交，逾期不予受理。

第十五条报销审批权限：

1.人民币1000元及以下费用，由部门负责人审批；

2.人民币1000元以上至人民币1万元费用，需经分管副总裁审批；

3.人民币1万元以上费用，须报经总经理或董事长审批；

4.特殊项目或大额支出，需提交专项审批流程。

第十六条报销流程：

1.员工填写《费用报销单》，附相关票据及说明；

2.报销单逐级提交至部门负责人及财务部门；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.支付完成后，报销单归档至财务档案。

第十七条报销退回处理：

1.审批未通过的报销单，财务部门需说明退回原因；

2.员工需根据退回意见补充材料或调整费用后重新提交；

3.重复提交或不符合规定的报销单，财务部门有权拒绝办理。

第十八条费用分摊规则：

1.团队项目产生的费用，需明确分摊标准，并由所有受益人签字确认；

2.分摊后的单据需附详细说明，经审批后方可报销；

3.未明确分摊标准的费用，由主要经办人承担。

第十九条电子报销系统使用：

1.集团已上线电子报销系统，员工须通过系统提交报销申请；

2.系统自动校验费用标准及审批流程，提高报销效率；

3.电子发票需提前导入系统，确保数据同步。

第二十条财务监督与审计：

1.财务部门定期对报销数据进行抽查，确保合规性；

2.内部审计部门每年对报销制度执行情况进行专项审计；

3.发现违规行为，将根据公司规定进行追责。

第二十一条员工责任：

1.员工应确保报销内容的真实性及合规性；

2.伪造票据或虚报费用，将按公司纪律处分，情节严重者移送司法机关；

3.员工需妥善保管报销票据，离职时须交还财务部门核对。

第二十二条费用标准调整：

1.公司根据年度预算及市场变化，适时调整费用标准；

2.调整后的标准将通过集团公告及内部系统同步发布；

3.员工需及时查阅更新标准，确保报销符合最新要求。

第二十三条附则：

1.本制度未尽事宜，由财务部与相关业务部门协商解决；

2.各子公司可根据实际情况制定补充规定，报集团财务部备案；

3.本制度自发布之日起生效，原有规定同时废止。

二、差旅费报销

第一条差旅费报销范围包括因公出差的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及公杂费。

第二条交通费报销标准：

1.国内出差优先选择经济舱机票，特殊情况经审批后方可乘坐商务舱或头等舱；

2.自驾或乘坐公司车辆，需提供车辆使用记录及油费票据，超出公司标准部分需个人承担；

3.公共交通费用以地铁、公交、出租车票据为准，单程超过人民币50元的需附说明；

4.长途出差可申请高铁票，二等座以内按实报销，超出部分需个人垫付。

第三条住宿费报销标准：

1.国内出差一般标准为三星级以下酒店，单间价格超过人民币500元的需附审批单；

2.特殊项目或高层接待可安排高档酒店，但须报分管领导特批；

3.员工不得住豪华酒店或私人会所，财务部门有权拒赔；

4.外籍员工住宿标准按集团外事规定执行。

第四条伙食补助费报销标准：

1.国内出差每日补助人民币100元，周末及法定节假日上浮20%；

2.餐费票据需注明日期、事由及人数，单张票据金额不得超过人民币200元；

3.工作日早晚餐可分别报销50元，周末及节假日按全额报销；

4.餐费补助不得与工作餐补贴重复领取。

第五条市内交通费报销标准：

1.出差当日市内交通费累计不超过人民币50元，超过部分需提供详细说明；

2.多日出差可按实际票据报销，但每日累计不得超过人民币100元；

3.公司统一安排车辆接送的，不得重复报销市内交通费。

第六条公杂费报销标准：

1.出差期间产生的资料打印、通讯等费用，需附详细清单及票据；

2.超出人民币500元的公杂费，须提供专项申请及预算证明；

3.不得报销与出差无关的个人消费。

第七条差旅费报销流程：

1.出差前提交《差旅申请单》，经审批后方可出发；

2.返回后3个工作日内提交报销单，附完整票据及说明；

3.财务部门核对票据合规性及金额准确性，审批通过后支付；

4.差旅费单据需按顺序粘贴，不得折叠或涂改。

第八条特殊出差规定：

1.长期驻外人员每月报销一次，需提供工作日志及当地物价证明；

2.外派培训人员报销标准按培训协议执行，超出部分需个人承担；

3.出差期间发生的医疗费用，需附医院诊断证明及费用明细。

第九条出差补贴领取：

1.员工不得提前领取出差补贴，报销单提交后方可发放；

2.出差未满3天提前返回的，按实际天数扣除补贴；

3.年度出差总天数超过200天的，补贴标准下浮10%。

第十条跨区域出差规定：

1.跨省出差需提前提交《跨区域出差申请》，附行程安排及预算；

2.财务部门对大额支出进行重点审核，确保资金合理使用；

3.跨区域出差产生的额外费用，需报专项审批。

第十一条出差费用分摊规则：

1.团队出差需明确费用分摊比例，并由所有成员签字确认；

2.分摊后的单据需附详细说明，经审批后方可报销；

3.未明确分摊标准的费用，由主要经办人承担。

第十二条出差未报销处理：

1.报销单超期未提交的，需写明原因并经部门负责人签字；

2.财务部门对重复报销进行监控，发现违规行为将按公司规定处理；

3.员工离职时未报销的差旅费，可由部门统一结算或个人垫付。

第十三条出差安全规定：

1.出差人员需购买意外保险，费用由公司统一承担；

2.涉及保密项目的出差，需遵守公司保密协议；

3.自然灾害期间出差，需及时向公司报告并附相关证明。

第十四条电子差旅系统使用：

1.集团已上线电子差旅系统，员工需提前提交出差申请；

2.系统自动匹配费用标准及审批流程，提高报销效率；

3.电子票据需提前导入系统，确保数据同步。

第十五条差旅费审计：

1.财务部门定期对差旅费进行抽查，确保合规性；

2.内部审计部门每年对差旅费制度执行情况进行专项审计；

3.发现违规行为，将根据公司规定进行追责。

第十六条员工责任：

1.员工应确保出差事由真实，不得虚假报备；

2.伪造票据或虚报费用，将按公司纪律处分，情节严重者移送司法机关；

3.员工需妥善保管出差票据，离职时须交还财务部门核对。

第十七条费用标准调整：

1.公司根据年度预算及市场变化，适时调整差旅费标准；

2.调整后的标准将通过集团公告及内部系统同步发布；

3.员工需及时查阅更新标准，确保报销符合最新要求。

三、办公费报销

第一条办公费报销范围包括办公用品购置、通讯费、资料打印复印费及其他日常办公支出。

第二条办公用品购置报销标准：

1.单笔支出人民币200元及以下的办公用品，由部门负责人审批；

2.超过人民币200元的办公用品采购，需提交《采购申请单》，经财务部门审核后方可购买；

3.采购的办公用品须符合公司质量标准，并附品牌及价格证明；

4.重复性采购需提前提交库存清单，避免浪费。

第三条通讯费报销标准：

1.员工手机费按实际账单报销，单月不超过人民币300元；

2.超过标准的部分，需提供公司业务通话记录及审批单；

3.公司统一配备的办公电话费用，由部门集中报销，需附通话记录清单；

4.外籍员工的通讯补贴按集团外事规定执行。

第四条资料打印复印费报销标准：

1.工作资料按实报销，单页不超过人民币0.5元，超出部分需个人垫付；

2.超过人民币500元的打印复印费，需附详细清单及审批单；

3.公司鼓励无纸化办公，非必要资料不得重复打印；

4.打印复印费每月累计不超过人民币1000元。

第五条其他办公支出报销标准：

1.办公设备维修费按实报销，超过人民币1000元的需报专项审批；

2.办公软件购置费需附授权协议及费用明细，单次不超过人民币5000元；

3.办公室租赁费由行政部统一结算，员工不得重复报销；

4.超出标准的支出，需提供合理性说明及预算证明。

第六条办公费报销流程：

1.员工填写《费用报销单》，附完整票据及说明；

2.报销单逐级提交至部门负责人及财务部门；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.报销单归档至财务档案。

第七条办公费预算管理：

1.各部门需制定年度办公费预算，报财务部门备案；

2.超出预算的支出，需经分管领导特批；

3.财务部门定期对预算执行情况进行监控，确保资金合理使用。

第八条办公用品领用管理：

1.各部门设立办公用品领用登记本，由专人管理；

2.员工领用需签字确认，避免浪费；

3.定期盘点库存，及时补充需求。

第九条电子报销系统使用：

1.集团已上线电子报销系统，员工需通过系统提交报销申请；

2.系统自动校验费用标准及审批流程，提高报销效率；

3.电子发票需提前导入系统，确保数据同步。

第十条办公费审计：

1.财务部门定期对办公费进行抽查，确保合规性；

2.内部审计部门每年对办公费制度执行情况进行专项审计；

3.发现违规行为，将根据公司规定进行追责。

第十一条员工责任：

1.员工应确保报销内容的真实性及合规性；

2.伪造票据或虚报费用，将按公司纪律处分，情节严重者移送司法机关；

3.员工需妥善保管报销票据，离职时须交还财务部门核对。

第十二条费用标准调整：

1.公司根据年度预算及市场变化，适时调整办公费标准；

2.调整后的标准将通过集团公告及内部系统同步发布；

3.员工需及时查阅更新标准，确保报销符合最新要求。

四、业务招待费报销

第一条业务招待费报销范围包括因公接待客户、供应商及其他外部人员的餐饮费、礼品费及娱乐费。

第二条业务招待费报销标准：

1.单次招待费用人民币1000元及以下的，由部门负责人审批；

2.超过人民币1000元的，需经分管领导审批；

3.超过人民币5000元的，须报总经理审批；

4.每月个人业务招待费累计不超过人民币3万元，超出部分需个人垫付。

第三条餐饮费报销标准：

1.接待客户原则上安排工作餐，费用不超过人民币200元/人；

2.超过标准的餐费，需附详细清单及客户身份证明；

3.工作餐须在正规餐厅消费，并附发票及菜单；

4.不得报销私人娱乐场所的餐饮费用。

第四条礼品费报销标准：

1.接待礼品价值一般不超过人民币200元/份；

2.超过标准的礼品，需附审批单及礼品清单；

3.礼品须符合公司形象标准，并附采购发票；

4.不得报销贵重或现金类礼品。

第五条娱乐费报销标准：

1.原则上不得报销娱乐费用，特殊情况需报分管领导特批；

2.接待客户娱乐活动，须提前提交方案并附预算；

3.娱乐活动须选择正规场所，并附发票及参与人员名单；

4.不得报销私人娱乐场所的费用。

第六条业务招待费报销流程：

1.员工填写《业务招待申请单》，附详细说明及预算；

2.报销单逐级提交至部门负责人及分管领导；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.报销单归档至财务档案。

第七条业务招待费预算管理：

1.各部门需制定年度业务招待费预算，报财务部门备案；

2.超出预算的招待，需经总经理特批；

3.财务部门定期对预算执行情况进行监控，确保资金合理使用。

第八条业务招待费审批权限：

1.人民币1000元及以下的，由部门负责人审批；

2.人民币1000元以上至人民币5000元的，需经分管领导审批；

3.人民币5000元以上至人民币1万元的，须报总经理审批；

4.超过人民币1万元的，须报董事长审批。

第九条电子报销系统使用：

1.集团已上线电子报销系统，员工需通过系统提交业务招待申请；

2.系统自动校验费用标准及审批流程，提高报销效率；

3.电子发票需提前导入系统，确保数据同步。

第十条业务招待费审计：

1.财务部门定期对业务招待费进行抽查，确保合规性；

2.内部审计部门每年对业务招待费制度执行情况进行专项审计；

3.发现违规行为，将根据公司规定进行追责。

第十一条员工责任：

1.员工应确保报销内容的真实性及合规性；

2.伪造票据或虚报费用，将按公司纪律处分，情节严重者移送司法机关；

3.员工需妥善保管报销票据，离职时须交还财务部门核对。

第十二条费用标准调整：

1.公司根据年度预算及市场变化，适时调整业务招待费标准；

2.调整后的标准将通过集团公告及内部系统同步发布；

3.员工需及时查阅更新标准，确保报销符合最新要求。

第十三条业务招待费限制：

1.不得报销与业务无关的招待费用；

2.不得报销私人娱乐场所的费用；

3.不得报销贵重或现金类礼品；

4.接待客户须遵循公司形象标准。

第十四条业务招待费报销说明：

1.报销单须注明接待事由、客户名称及参与人员；

2.餐饮费须附发票及菜单，礼品费须附发票及清单；

3.娱乐费须附发票及参与人员名单，并附审批单；

4.超过标准的部分，须附详细说明及审批单。

第十五条业务招待费禁止行为：

1.不得虚报招待费用；

2.不得报销私人消费；

3.不得接受客户回扣；

4.不得安排不当的招待活动。

五、固定资产购置费报销

第一条固定资产购置费报销范围包括办公设备、运输工具、生产设备等价值人民币1000元以上的资产购置。

第二条固定资产购置标准：

1.办公设备购置需符合公司配置标准，单台价值不超过人民币5万元；

2.运输工具购置需经总经理审批，单辆价值不超过人民币20万元；

3.生产设备购置需附专项预算及审批单，单台价值不超过人民币50万元；

4.超出标准的购置，须报董事长审批。

第三条办公设备购置报销流程：

1.员工填写《固定资产购置申请单》，附设备清单及预算；

2.报销单逐级提交至部门负责人、行政部及财务部门；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.设备到货后，行政部登记入账，财务部门凭入账单报销。

第四条运输工具购置报销流程：

1.员工填写《运输工具购置申请单》，附车辆清单及预算；

2.报销单逐级提交至部门负责人、行政部及总经理；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.车辆到货后，行政部登记入账，财务部门凭入账单报销。

第五条生产设备购置报销流程：

1.员工填写《生产设备购置申请单》，附设备清单及预算；

2.报销单逐级提交至部门负责人、技术部、行政部及总经理；

3.财务部门审核票据合规性及金额准确性；

4.审批通过后，财务部门安排支付；

5.设备到货后，技术部验收，行政部登记入账，财务部门凭入账单报销。

第六条固定资产购置预算管理：

1.各部门需制定年度固定资产购置预算，报财务部门备案；

2.超出预算的购置，需经总经理特批；

3.财务部门定期对预算执行情况进行监控，确保资金合理使用。

第七条固定资产折旧管理：

1.办公设备折旧年限一般为3-5年；

2.运输工具折旧年限一般为5-8年；

3.生产设备折旧年限一般为5-10年；

4.财务部门根据折旧年限计提折旧，并计入成本费用。

第八条固定资产处置管理：

1.固定资产报废需填写《固定资产报废申请单》，经部门负责人、行政部及财务部门审批；

2.报废资产需进行评估，残值收入上缴公司；

3.财务部门根据评估结果进行账务处理。

第九条电子报销系统使用：

1.集团已上线电子报销系统，员工需通过系统提交固定资产购置申请；

2.系统自动校验费用标准及审批流程，提高报销效率；

3.电子发票需提前导入系统，确保数据同步。

第十条固定资产审计：

1.财务部门定期对固定资产进行抽查，确保合规性；

2.内部审计部门每年对固定资产制度执行情况进行专项审计；

3.发现违规行为，将根据公司规定进行追责。

第十一条员工责任：

1.员工应确保报销内容的真实性及合规性；

2.伪造票据或虚报费用，将按公司纪律处分，情节严重者移送司法机关；

3.员工需妥善保管报销票据，离职时须交还财务部门核对。

第十二条费用标准调整：

1.公司根据年度预算及市场变化，适时调整固定资产购置标准；

2.调整后的标准将通过集团公告及内部系统同步发布；

3.员工需及时查阅更新标准，确保报销符合最新要求。

第十三条固定资产购置限制：

1.不得购置与业务无关的资产；

2.不得购置豪华或奢侈资产；

3.不得重复购置已存在的资产；

4.购置资产须符合公司配置标准。

第十四条固定资产购置报销说明：

1.报销单须注明购置事由、设备名称及规格；

2.购置费须附发票及设备清单，并附验收单；

3.超过标准的部分，须附详细说明及审批单；

4.报销单须逐级签字确认。

第十五条固定资产购置禁止行为：

1.不得虚报购置费用；

2.不得报销私人消费；

3.不得接受供应商回扣；

4.不得安排不当的购置活动。

六、其他费用报销

第一条其他费用报销范围包括但不限于培训费、咨询费、法律费、维修费、保险费及其他经公司批准的合理支出。

第二条培训费报销标准：

1.内部培训产生的资料费、场地费，按实报销，单次不超过人民币2000元；

2.外部培训参加费，需提供培训协议及发票，单次不超过人民币5000元；

3.超过标准的培训费，需经部门负责人及分管领导审批；

4.个人参加与工作无关的培训，不得报销费用。

第三条咨询费报销标准：

1.正规咨询机构提供的咨询服务，按实报销，单次不超过人民币10000元；

2.咨询费须附咨询协议及发票，并附详细服务说明；

3.超过标准的咨询费，需经总经理审批；

4.不得报销私人咨询费用。

第四条法律费报销标准：

1.正规律师事务所提供的法律服务，按实报销，单次不超过人民币50000元；

2.法律费须附委托协议及发票，并附详细服务说明；

3.超过标准的法律费，需经总经理审批；

4.不得报销私人法律事务费用。

第五条维修费报销标准：

1.办公设备维修费，单次不超过人民币1000元，需附维修协议及发票；

2.超过标准的维修费，需经部门负责人及分管领导审批；

3.不得报销私人维修费用。

第六条保险费报销标准