小学财务预算与资金管理方案

小学财务预算与资金管理方案一、背景与意义小学作为基础教育的重要阵地，其财务管理工作直接关系到学校各项教育教学活动的顺利开展、资源的优化配置以及教育事业的健康发展。科学合理的财务预算与规范高效的资金管理，是保障学校正常运转、提升办学效益、维护师生合法权益的关键环节。为进一步加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的安全与完整，特制定本方案。二、指导思想与基本原则（一）指导思想以国家有关教育方针政策和财务制度为指导，坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、讲求效益”的原则，围绕学校教育教学中心工作，科学编制预算，强化资金管理，提高资源配置效率，为学校教育事业的持续健康发展提供坚实的财力保障。（二）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家财经法律法规、财务制度以及上级主管部门的各项规定，确保预算编制和资金管理工作有法可依、有章可循。2.量入为出、收支平衡原则：根据学校年度收入规模，合理安排支出，坚持以收定支，确保年度收支平衡，不编制赤字预算。3.统筹兼顾、保证重点原则：预算编制应全面考虑学校各项事业发展需求，在兼顾一般的同时，优先保障教育教学、学生发展、教师队伍建设等重点领域的经费需求。4.公开透明、民主管理原则：预算编制过程和结果应在一定范围内公开，广泛征求教职工意见，接受群众监督，提高预算管理的透明度和科学性。5.勤俭节约、讲求效益原则：大力倡导艰苦奋斗、勤俭节约的办学精神，严格控制一般性支出，杜绝铺张浪费，努力提高资金使用效益。三、预算编制（一）预算编制范围与内容学校预算编制涵盖学校全部收入和支出。1.收入预算：包括财政补助收入（人员经费、公用经费、专项经费等）、事业收入（如少量服务性收费等，需严格按规定执行）、上级补助收入、社会捐赠收入及其他合法收入。2.支出预算：包括人员经费支出（工资福利支出、对个人和家庭的补助支出）、公用经费支出（办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费等）、专项任务支出（如专项教学活动、设备购置、基建维修等）以及其他资本性支出。（二）预算编制流程1.学校部署：根据上级主管部门的预算编制要求，结合学校年度工作计划，由财务部门牵头，部署年度预算编制工作。2.部门申报：各部门（教研组、年级组、后勤等）根据自身工作需要，在规定时间内科学、合理地编制本部门年度支出预算建议，报财务部门汇总。3.财务初审与汇总平衡：财务部门对各部门申报的预算建议进行审核、汇总，结合学校年度收入预测，按照预算编制原则进行统筹平衡，形成学校年度预算草案。4.集体审议：预算草案提交学校领导班子会议或校务会议审议。审议过程中应充分讨论，对重点项目和大额支出进行详细论证。5.调整与报批：根据审议意见对预算草案进行调整完善，按规定程序报上级主管部门审批。6.预算下达与执行：预算获批后，财务部门及时将预算指标分解下达到各部门，并严格按预算执行。（三）预算编制要求1.科学性：预算编制应基于学校发展规划和年度工作计划，数据测算要实事求是，依据充分。2.完整性：所有收入和支出均应纳入预算管理，确保预算的全面性。3.细化性：预算项目应尽可能细化，明确支出用途、金额和时间段，便于执行和监督。4.严肃性：预算一经批准，原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，须按规定程序报批。四、资金管理（一）收入管理1.规范收费：严格按照国家和地方规定的收费项目、标准和范围收取费用，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。收费必须使用合法票据。2.足额上缴：各项收入应及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理，不得坐收坐支、私设“小金库”。3.分类核算：对不同性质的收入应分别核算，确保收入来源清晰，数据准确。（二）支出管理1.审批权限与程序：建立健全支出审批制度，明确不同层级的审批权限。各项支出须符合预算规定，并有合法的原始凭证，经相关负责人审批后方可报销。大额支出应集体研究决定。2.日常公用支出管理：严格控制办公用品采购、差旅费、招待费等一般性支出。推行政府采购制度，凡纳入政府采购目录的物品和服务，必须按规定程序实行政府采购。3.专项经费管理：专项经费应专款专用，单独核算，不得挪作他用。项目完成后，应及时进行决算和审计。4.人员经费管理：严格按照国家和地方规定的标准和政策发放教职工工资、津贴、补贴等，确保及时足额到位。5.资产管理：加强对学校固定资产（如教学设备、图书、校舍等）的管理，建立健全资产购置、验收、登记、保管、使用、维护和处置制度，防止国有资产流失，提高资产使用效益。（三）资金监督1.内部监督：学校财务部门应加强对资金运行全过程的监督检查，定期进行账务核对，确保账实相符、账证相符、账账相符。学校内审小组（或指定人员）应定期对财务收支情况进行内部审计。2.民主监督：定期在校务公开栏或教职工代表大会上公布财务收支情况，接受全体教职工的监督。重大财务事项应提交教职工代表大会审议。3.接受上级监督：自觉接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查和审计。五、保障措施1.组织保障：成立由校长任组长，分管副校长任副组长，财务、教务、总务、工会等部门负责人及教职工代表组成的财务预算与资金管理领导小组，负责统筹协调和决策。2.制度保障：完善学校内部财务管理制度、预算管理制度、支出审批制度、资产管理制度等，形成用制度管人、管事、管钱的良好机制。3.队伍建设：加强财务人员的职业道德教育和业务培训，提高其专业素养和履职能力，确保财务工作规范、高效。4.技术支撑：积极推进财务管理信息化建设，运用财务管理软件，提高预算编制、资金核算和监管的效率与准确性。六、附则1.本方案未尽事宜，按照国