资产评估师法律法规重点突破方法试题及答案

资产评估师法律法规重点突破方法试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：资产评估师法律法规重点突破方法试题及答案考核对象：资产评估师资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.资产评估师在执业过程中，可以接受委托方提供的虚假或误导性资料。2.根据《资产评估法》，资产评估机构变更名称，无需向原登记机关备案。3.评估报告的复核意见与原评估结论不一致时，评估师必须修改报告。4.资产评估机构可以同时为同一评估项目提供评估和咨询业务。5.评估师违反职业道德规范，情节严重的，可以吊销其资产评估师资格证书。6.评估机构因评估失误导致委托方损失的，委托方可以直接向评估师个人索赔。7.《资产评估法》规定，评估机构设立分支机构的，其注册资本不得低于人民币100万元。8.评估师在执业过程中，可以泄露委托方的商业秘密。9.评估机构未按约定时间提交评估报告，属于轻微违法行为。10.资产评估师协会对评估师的自律管理，不具有行政处罚权。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于资产评估的基本原则？（）A.客观性原则B.独立性原则C.合法性原则D.风险性原则2.根据《资产评估法》，评估机构变更合伙人，应当（）A.30日内向登记机关备案B.60日内向登记机关备案C.立即向登记机关报告D.无需向登记机关报告3.评估报告的复核意见由（）出具。A.评估机构负责人B.评估师协会C.委托方代表D.财政主管部门4.评估机构因评估失误导致委托方损失的，首先应当（）A.由评估师个人承担全部责任B.由评估机构承担赔偿责任C.由委托方自行承担风险D.由行业协会调解解决5.资产评估师在执业过程中，因特殊情况需要暂停执业的，应当（）A.向评估师协会报告即可B.向原登记机关申请停业C.向委托方说明情况D.无需任何申报6.评估机构设立分支机构的，其注册资本不得低于（）A.人民币50万元B.人民币80万元C.人民币100万元D.人民币200万元7.评估师违反职业道德规范，情节轻微的，可以（）A.被吊销资格证书B.被警告或罚款C.被列入行业黑名单D.无任何处罚8.评估报告的复核期限一般为（）A.10个工作日B.15个工作日C.30个工作日D.60个工作日9.评估机构未按约定时间提交评估报告，属于（）A.一般违法行为B.严重违法行为C.无关紧要事项D.可以免除责任10.资产评估师协会对评估师的自律管理，主要通过（）实现。A.行政处罚B.行业自律C.法律强制D.经济处罚三、多选题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于资产评估的基本原则？（）A.客观性原则B.独立性原则C.合法性原则D.风险性原则E.公正性原则2.评估机构变更合伙人，需要满足的条件包括（）A.资本总额不低于法定最低限额B.新合伙人具备相应的执业资格C.无重大违法违规记录D.向原登记机关备案E.无需评估师协会批准3.评估报告的复核意见可能包括（）A.评估结论被采纳B.评估结论部分采纳C.评估结论被否定D.评估报告需修改后提交E.评估机构需承担赔偿责任4.评估机构因评估失误导致委托方损失的，可能的法律责任包括（）A.赔偿损失B.被罚款C.被吊销营业执照D.被列入行业黑名单E.评估师个人承担刑事责任5.资产评估师在执业过程中，应当遵守的职业道德规范包括（）A.保守商业秘密B.避免利益冲突C.公正客观评估D.接受不正当利益E.及时完成评估任务6.评估机构设立分支机构的，需要满足的条件包括（）A.注册资本不低于人民币100万元B.具有至少3名评估师C.无重大违法违规记录D.向原登记机关备案E.无需评估师协会批准7.评估报告的复核期限一般为（）A.10个工作日B.15个工作日C.30个工作日D.60个工作日E.90个工作日8.评估机构未按约定时间提交评估报告，可能的法律后果包括（）A.被罚款B.被警告C.被吊销营业执照D.被列入行业黑名单E.无任何后果9.资产评估师协会对评估师的自律管理，主要通过（）实现。A.行政处罚B.行业自律C.法律强制D.经济处罚E.职业道德约束10.评估师违反职业道德规范，可能面临的处罚包括（）A.被警告B.被罚款C.被吊销资格证书D.被列入行业黑名单E.无任何处罚四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某评估机构接受委托，对一家上市公司进行整体资产评估。评估过程中，评估师发现委托方提供的部分财务数据存在虚假记载，但评估机构为了维持与委托方的合作关系，未予指出，并按照委托方提供的虚假数据出具了评估报告。评估报告完成后，该公司因财务造假被证监会处罚，导致投资者损失惨重。问题：1.该评估机构的行为是否违法？为什么？2.该评估机构可能面临哪些法律后果？3.评估师在执业过程中，应当如何避免类似情况的发生？案例二：某评估机构因评估失误，导致委托方损失人民币500万元。委托方向法院提起诉讼，要求评估机构赔偿损失。法院经审理后，判决评估机构赔偿委托方人民币300万元。问题：1.该评估机构可能面临哪些法律后果？2.评估师在执业过程中，应当如何防范评估风险？3.评估机构应当如何建立风险防范机制？案例三：某评估师在执业过程中，接受委托方给予的现金回扣，并在评估报告中故意高估资产价值，导致委托方损失。问题：1.该评估师的行为是否违法？为什么？2.该评估师可能面临哪些法律后果？3.评估师在执业过程中，应当如何避免利益冲突？五、论述题（每题11分，共22分）1.试述资产评估师在执业过程中应当遵守的职业道德规范，并分析违反职业道德规范可能带来的法律后果。2.结合《资产评估法》，论述评估机构的内部治理结构应当如何完善，以防范评估风险。---标准答案及解析一、判断题1.×评估师在执业过程中，必须确保资料的真实性、合法性，不得接受虚假或误导性资料。2.×根据《资产评估法》，评估机构变更名称，应当向原登记机关备案。3.√评估报告的复核意见与原评估结论不一致时，评估师必须根据复核意见修改报告。4.×评估机构不得同时为同一评估项目提供评估和咨询业务，以避免利益冲突。5.√评估师违反职业道德规范，情节严重的，可以吊销其资产评估师资格证书。6.×评估机构因评估失误导致委托方损失的，首先应当由评估机构承担赔偿责任，评估师个人承担连带责任。7.√根据《资产评估法》，评估机构设立分支机构的，其注册资本不得低于人民币100万元。8.×评估师在执业过程中，必须保守委托方的商业秘密。9.√评估机构未按约定时间提交评估报告，属于一般违法行为，但可能面临罚款或警告。10.√资产评估师协会对评估师的自律管理，主要通过职业道德约束和行业自律实现，不具有行政处罚权。二、单选题1.D评估的基本原则包括客观性原则、独立性原则、合法性原则和公正性原则，风险性原则不属于基本原则。2.A根据《资产评估法》，评估机构变更合伙人，应当30日内向登记机关备案。3.A评估报告的复核意见由评估机构负责人出具。4.B评估机构因评估失误导致委托方损失的，首先应当由评估机构承担赔偿责任。5.B资产评估师在执业过程中，因特殊情况需要暂停执业的，应当向原登记机关申请停业。6.C评估机构设立分支机构的，其注册资本不得低于人民币100万元。7.B评估师违反职业道德规范，情节轻微的，可以被警告或罚款。8.C评估报告的复核期限一般为30个工作日。9.A评估机构未按约定时间提交评估报告，属于一般违法行为，但可能面临罚款或警告。10.B资产评估师协会对评估师的自律管理，主要通过行业自律实现。三、多选题1.A、B、C、E评估的基本原则包括客观性原则、独立性原则、合法性原则和公正性原则。2.A、B、C、D评估机构变更合伙人，需要满足资本总额不低于法定最低限额、新合伙人具备相应的执业资格、无重大违法违规记录，并向原登记机关备案。3.A、B、C、D评估报告的复核意见可能包括评估结论被采纳、评估结论部分采纳、评估结论被否定、评估报告需修改后提交。4.A、B、C、D评估机构因评估失误导致委托方损失的，可能的法律责任包括赔偿损失、被罚款、被吊销营业执照、被列入行业黑名单。5.A、B、C、E资产评估师在执业过程中，应当遵守的职业道德规范包括保守商业秘密、避免利益冲突、公正客观评估、及时完成评估任务。6.A、B、C、D评估机构设立分支机构的，需要满足注册资本不低于人民币100万元、具有至少3名评估师、无重大违法违规记录，并向原登记机关备案。7.B、C、D评估报告的复核期限一般为15个工作日、30个工作日、60个工作日。8.A、B、D评估机构未按约定时间提交评估报告，可能的法律后果包括被罚款、被警告、被列入行业黑名单。9.B、E资产评估师协会对评估师的自律管理，主要通过行业自律和职业道德约束实现。10.A、B、C、D评估师违反职业道德规范，可能面临的处罚包括被警告、被罚款、被吊销资格证书、被列入行业黑名单。四、案例分析案例一：1.该评估机构的行为违法。根据《资产评估法》，评估机构必须确保评估资料的真实性、合法性，不得出具虚假评估报告。该评估机构明知委托方提供的财务数据虚假，仍按照虚假数据出具评估报告，属于违法行为。2.该评估机构可能面临的法律后果包括被罚款、被吊销营业执照、被列入行业黑名单，评估师个人可能面临吊销资格证书、被列入行业黑名单，甚至可能承担刑事责任。3.评估师在执业过程中，应当严格遵守职业道德规范，确保评估资料的真实性、合法性，不得接受虚假或误导性资料，并及时向委托方指出问题。案例二：1.该评估机构可能面临的法律后果包括被罚款、被吊销营业执照、被列入行业黑名单，评估师个人可能面临吊销资格证书、被列入行业黑名单，甚至可能承担刑事责任。2.评估师在执业过程中，应当加强风险防范意识，确保评估工作的准确性，并及时发现和报告潜在风险。3.评估机构应当建立完善的风险防范机制，包括加强内部管理、完善评估流程、加强评估师培训等。案例三：1.该评估师的行为违法。根据《资产评估法》，评估师不得接受委托方给予的不正当利益，并在评估报告中故意高估资产价值，属于违法行为。2.该评估师可能面临的法律后果包括被罚款、被吊销资格证书、被列入行业黑名单，甚至可能承担刑事责任。3.评估师在执业过程中，应当避免利益冲突，确保评估工作的公正性，并及时向委托方说明问题。五、论述题1.资产评估师在执业过程中应当遵守的职业道德规范包括：-保守商业秘密：评估师必须保护委托方的商业秘密，不得泄露。-避免利益冲突：评估师不得接受委托方给予的不正当利益，并避免与委托方存在利益冲突。-公正客观评估：评估师必须确保评估工作的公正性和客观性，不得偏袒任何一方。-及时完成评估任务：评估师必须按时完成评估任务，并及时向委托方提交评估报告。违反职业道德规范可能带来的法律后果包括：被罚款、被吊销资格证书、被列入行业黑名单