合作社资金支付制度

合作社资金支付制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于资金管理的总体要求，结合公司实际业务发展需要，为规范合作社资金支付行为，防控资金使用风险，保障资金安全高效运行，特制定本制度。制度旨在明确资金支付管理流程、职责分工及合规标准，通过建立健全风险防控体系，提升资金使用效益，防范系统性、区域性资金风险，确保公司资金管理符合国家法律法规及行业监管要求。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖合作社经营活动中涉及资金支付的所有场景，包括但不限于采购、工程款支付、劳务费发放、费用报销、投资支出、融资活动等。各部门及下属单位在执行本制度时，应结合自身业务特点，制定具体实施细则，确保资金支付管理要求落地实施。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）合作社专项管理：指围绕合作社资金支付全流程，通过制度设计、流程优化、风险识别、监控预警、处置改进等手段，实现资金支付行为的规范化、透明化、高效化，并确保资金使用符合公司战略及合规要求的管理活动。（二）资金支付风险：指在合作社资金支付过程中，因制度缺陷、流程不完善、操作失误、内外部欺诈、市场波动等可能导致资金损失、信用风险、法律纠纷或声誉损害的潜在不确定性因素。（三）资金支付合规：指合作社资金支付行为严格遵守国家法律法规、行业准则、集团母公司规定及公司内部制度，确保支付主体、支付程序、支付金额、支付方式等均符合监管要求及业务实际。第四条合作社资金支付管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：资金支付管理应覆盖所有业务场景及支付环节，确保无死角、无盲区。（二）责任到人：明确各层级、各部门、各岗位在资金支付管理中的职责，实现责任闭环。（三）风险导向：以风险防控为核心，识别、评估、应对资金支付风险，优先防范重大风险。（四）持续改进：根据内外部环境变化及管理实践，动态优化资金支付管理制度及流程。（五）授权制衡：严格遵循授权与制衡原则，确保资金支付审批权限清晰、相互制约。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司合作社资金支付管理工作负总责，统筹决策资金支付管理重大事项，审批重大资金支付计划，并监督制度执行情况。分管领导为资金支付管理直接责任人，负责组织制度实施、协调跨部门协作、督促风险防控措施落地，并定期向主要负责人汇报管理进展。第六条公司设立合作社资金支付管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、业务部及下属单位负责人为成员。领导小组负责统筹协调资金支付管理工作，研究决策重大问题，审批年度资金支付预算，监督制度执行效果，并定期召开会议分析风险、优化管理。第七条各部门及下属单位在资金支付管理中承担相应职责，具体分工如下：（一）财务部：牵头负责资金支付管理制度建设、流程优化、系统支持，审核支付申请的合规性，监督支付执行情况，并负责资金支付风险监控与预警。（二）审计部：独立负责资金支付管理专项审计，评估制度有效性，识别管理漏洞，提出改进建议，并跟踪落实情况。（三）业务部：负责本领域资金支付业务需求的提出，参与制度制定，提供业务场景说明，并监督下属单位资金支付行为。（四）下属单位：落实资金支付管理制度要求，开展本领域风险识别与防控，执行支付审批程序，并定期向财务部及审计部报告管理情况。第八条基层执行岗位员工在资金支付管理中承担以下职责：（一）严格按照制度流程执行支付操作，确保支付信息真实、完整、准确。（二）对支付申请的合规性进行初步审核，发现异常情况及时上报。（三）妥善保管支付相关资料，确保信息保密性。（四）参与资金支付管理培训，签署岗位合规承诺书。第三章专项管理重点内容与要求第九条采购领域资金支付管理采购资金支付应遵循“预算先行、比价采购、合同约束、合规支付”原则。供应商选择须进行尽职调查，核实资质、信用及履约能力，严禁关联交易或利益输送。招标流程应遵循公开、公平、公正原则，重大采购项目需组织专家论证，支付前须核对合同约定及发票合规性，严禁超合同金额支付。第十条工程款支付管理工程款支付应依据施工进度、合同约定及验收结果分期拨付，每期支付前需由工程管理部出具进度报告，财务部审核合同条款及发票，审计部对支付金额及进度进行抽查复核。严禁未经验收支付、超进度支付或向非合同单位支付。第十一条劳务费发放管理劳务费发放须基于真实工作内容，支付前需核实劳务人员身份及工作证明，金额应与合同约定一致。严禁虚列人员、重复支付或向不具备用工资质的单位支付。支付过程应通过银行转账方式，严禁现金支付。第十二条费用报销管理员工费用报销需提供合规票据，并符合公司差旅、招待等费用标准，报销申请须经部门负责人审批，财务部复核票据真实性及金额准确性。严禁虚开发票、超标准报销或套取公司资金。第十三条投资支出管理投资活动资金支付前需进行可行性评估，履行决策审批程序，金额较大项目需提交股东会审议。支付过程应严格核对投资协议及收款方资质，确保资金流向真实、合法。第十四条融资活动管理融资资金支付应基于融资协议约定，明确资金用途及使用期限，支付前需由财务部及审计部联合审核用途合理性及资金安全性。严禁违规挪用融资资金或超计划使用。第十五条关联交易管理关联交易资金支付需遵循同等条件、非歧视原则，交易价格应公允，支付前须由独立董事或第三方机构进行价格审核，并公示交易方案及审批结果。严禁以不公平价格进行交易或利益输送。第十六条资金支付风险防控重点防控以下风险：支付超权限审批、发票虚假或重复报销、资金挪用、关联交易不公允等。财务部应建立支付风险监控模型，定期分析异常交易，审计部每年开展专项审计，确保风险可控。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制财务部每年牵头评估资金支付管理制度有效性，根据法规变化、业务调整及风险暴露情况，提出修订建议，经领导小组审议后发布新版制度。重大调整需由公司管理层审批。第十八条风险识别预警机制财务部每月开展资金支付风险排查，重点监控大额支付、异常交易、供应商集中度高等情况，风险等级分为一般、较大、重大，并按等级发布预警通知，要求相关单位及时整改。第十九条合规审查机制资金支付流程嵌入以下合规审查节点：（一）支付申请阶段：业务部门确认需求合理性，财务部审核预算及金额。（二）审批阶段：按权限逐级审批，重大支付需领导小组审议。（三）支付执行阶段：财务部复核发票及合同，确保要素齐全。（四）支付后监督：审计部抽查支付真实性，财务部监控资金流向。“未经合规审查的支付申请一律不得执行。”第二十条风险应对机制一般风险由财务部协调业务部门限期整改，较大风险提交领导小组专题会议研究，重大风险启动应急预案，由主要负责人牵头成立处置小组，明确责任分工，24小时内向上一级机构报告。第二十一条责任追究机制违规情形及处罚标准如下：（一）超权限支付：责令退回资金，对责任人罚款相当于月工资两倍以上五倍以下，情节严重解除劳动合同。（二）虚假报销：追回资金，对责任人罚款相当于月工资三倍以上五倍以下，涉嫌犯罪的移交司法机关。（三）关联交易不公允：取消交易资格，对责任人罚款并调离关键岗位。处罚结果计入绩效考核及诚信档案。第二十二条评估改进机制每年12月，财务部牵头组织对资金支付管理全流程进行评估，形成评估报告提交领导小组，内容包括制度覆盖率、风险控制效果、流程优化建议等，评估结果作为次年制度修订依据。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障公司主要负责人每年听取资金支付管理情况汇报，分管领导每季度召开专题会议研究问题，各部门负责人对本领域管理负首要责任，确保责任落实到岗到人。第二十四条考核激励机制将资金支付合规情况纳入部门年度考核指标，考核结果与绩效奖金、评优评先挂钩，连续两年考核不合格的，取消部门负责人评优资格。第二十五条培训宣传机制每年开展资金支付管理培训，管理层重点学习合规履职要求，一线员工重点学习操作规范，培训后组织考试，考核不合格者不得上岗。第二十六条信息化支撑财务部牵头建设资金支付管理系统，实现申请、审批、支付全流程线上化，自动校验合规性，实时监控资金动态，降低人工操作风险。第二十七条文化建设每年发布《合作社资金支付合规手册》，要求全体员工签订合规承诺书，通过内网宣传栏、专题活动等方式，营造“合规创造价值”的文化氛围。第二十八条报告制度每月5日前，各部门及下