审计内部考核制度

PAGE审计内部考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的管理，提高审计工作质量和效率，规范审计人员行为，确保审计工作有效发挥监督、评价和服务职能，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，全面、准确地评价审计人员的工作表现，确保考核结果公平、公正。2.量化考核原则：尽量采用定量指标进行考核，使考核结果具有可比性和说服力。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励审计人员积极工作，同时对违规行为进行约束，促进审计工作健康发展。4.动态调整原则：根据公司业务发展和审计工作实际情况，适时调整考核内容和标准，确保考核制度的科学性和有效性。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：根据年度审计计划和临时审计任务安排，考核审计项目按时完成的比例。每延迟一个工作日，扣1分，直至扣完10分。审计质量（10分）：审计报告内容完整、事实清楚、证据充分、结论准确、建议可行，无重大审计失误。根据审计项目的重要性和复杂程度，由内部评审小组或外部专家对审计报告进行评分，得分在85分及以上的，每个项目得1分，最高得10分；得分在7084分的，每个项目得0.5分；得分低于70分的，每个项目不得分。审计成果（10分）：审计项目发现的问题得到有效整改，为公司挽回经济损失或避免潜在风险，根据挽回损失金额或风险影响程度进行评分。挽回损失金额在100万元及以上的，得10分；52.审计建议采纳率（10分）：统计审计报告中提出的审计建议被公司管理层或相关部门采纳并实施的数量占总建议数量的比例。采纳率达到80%及以上的，得10分；每降低10个百分点，扣2分，直至扣完10分。3.对公司管理的贡献（10分）：审计工作为公司完善内部控制、优化业务流程、提高管理效率等方面提供有价值的建议和意见，根据建议的重要性和实施效果进行评分。提出的建议被公司采纳并取得显著经济效益或管理效益的，得10分；有一定价值但未取得明显效益的，得5分；建议未被采纳或价值不大的，得0分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）审计专业知识（5分）：熟悉国家审计法律法规、公司内部审计制度和相关行业标准，能够准确运用专业知识解决审计工作中的问题。通过定期组织的专业知识考试进行考核，成绩在90分及以上的，得5分；8089分的，得4分；7079分的，得3分；6069分的，得2分；低于60分的，得1分。审计技能（5分）：具备审计计划制定、审计程序执行、审计证据收集与分析、审计报告撰写等方面的技能，能够熟练运用审计工具和方法。根据日常工作表现和项目成果进行评分，表现优秀的得5分；良好的得4分；合格的得3分；基本合格的得2分；不合格的得1分。计算机应用能力（3分）：能够熟练使用办公软件和审计相关软件，提高工作效率。通过计算机操作考核进行评分，熟练掌握的得3分；基本掌握的得2分；掌握程度较差的得1分。沟通协调能力（2分）：在审计工作中能够与被审计单位、公司内部各部门进行有效的沟通协调，确保审计工作顺利进行。根据沟通协调效果和他人评价进行评分，沟通能力强的得2分；较好的得1.5分；一般的得1分；较差的得0.5分。2.学习与创新能力（10分）学习积极性（5分）：主动学习新知识、新技能，不断提升自身业务水平。积极参加公司组织的培训、学习交流活动，按时完成学习任务。根据参加培训和学习交流活动的情况、学习成果等进行评分，表现积极的得5分；较积极的得4分；一般的得3分；不积极的得2分；无故不参加的得1分。创新能力（5分）：在审计工作中能够提出创新的思路、方法或建议，提高审计工作质量和效率。根据创新成果的实际应用效果进行评分，创新成果显著并被广泛应用的得5分；有一定创新但应用范围较窄的得4分；有创新想法但未形成实际成果的得3分；无创新表现的得2分。（三）工作态度（20分）1.责任心（10分）：对审计工作认真负责，严谨细致，确保审计工作质量。在审计过程中无重大失误，对审计发现的问题及时跟进处理。根据工作责任心表现进行评分，责任心强的得10分；较强的得8分；一般的得6分；较弱的得4分；责任心差的得2分。2.团队合作精神（5分）：积极参与团队协作，与同事配合默契，共同完成审计任务。在团队中能够发挥积极作用，乐于分享经验和知识。根据团队合作表现和同事评价进行评分，团队合作精神强的得5分；较好的得4分；一般的得3分；较差的得2分；不善于团队合作的得1分。3.工作纪律性（5分）：严格遵守公司的各项规章制度，按时上下班，不迟到、早退、旷工。遵守审计工作纪律，保守审计工作秘密。根据考勤记录和纪律遵守情况进行评分，全勤且纪律性强的得5分；有迟到、早退等情况但未违反其他纪律规定的得4分；违反公司规章制度或审计工作纪律的，每次扣1分，直至扣完5分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计部门负责人对审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、沟通协调等方面。2.项目考核：对每个审计项目进行单独考核，由项目负责人根据项目组成员在项目中的表现进行评分，重点考核工作业绩和工作能力。3.定期考核：每季度末进行一次定期考核，审计人员对本季度的工作进行总结自评，部门负责人结合日常考核和项目考核情况进行综合评价，确定考核得分。4.年度考核：每年年末进行年度考核，综合全年的日常考核、项目考核和定期考核结果，确定年度考核等级。年度考核结果作为审计人员薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。（二）考核周期日常考核和项目考核随工作进展实时进行；定期考核每季度末进行；年度考核每年年末进行。四、考核结果应用（一）薪酬调整1.年度考核结果为优秀（90分及以上）的，薪酬上调15%。2.年度考核结果为良好（8089分）的，薪酬上调10%。3.年度考核结果为合格（6079分）的，薪酬维持不变。4.年度考核结果为不合格（60分以下）的，薪酬下调10%。（二）晋升与奖励1.连续两年年度考核结果为优秀的，在职务晋升、岗位调整等方面优先考虑。2.在审计工作中表现突出，为公司做出重大贡献的，给予专项奖励，如奖金、荣誉证书等。（三）培训与发展1.根据考核结果，为考核成绩不理想的审计人员制定针对性的培训计划，帮助其提升业务能力。2.对于有潜力但某些方面能力不足的审计人员，提供个性化的发展建议和培训机会，促进其职业发展。（四）岗位调整1.年度考核结果为不合格且经培训后仍不能胜任工作的，进行岗位调整或待岗处理。2.根据公司业务发展和审计人员特长，结合考核结果，合理调整审计人员的工作岗位，以充分发挥其优势。五、申诉与处理（一）申诉渠道审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后的5个工作日内，向审计部门负责人提出书面申诉。（二）申诉处理审计部门负责人接到申诉后，应