总审计师考核制度

PAGE总审计师考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部管理，规范总审计师的履职行为，提高审计工作质量和效率，充分发挥总审计师在公司治理中的监督和参谋作用，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司总审计师的考核评价工作。（三）考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，全面、准确、公正地评价总审计师的工作表现和业绩。2.科学合理原则：考核指标和评价方法应科学合理，具有可操作性和针对性。3.激励约束原则：通过考核，激励总审计师积极履行职责，同时对不称职的行为进行约束。二、考核主体与周期（一）考核主体公司董事会负责对总审计师进行考核评价。（二）考核周期考核周期为年度，每年进行一次全面考核。三、考核内容与指标（一）工作业绩1.审计计划完成情况制定年度审计计划的科学性和合理性，计划涵盖公司主要业务流程和关键风险领域的比例。实际完成审计项目数量与计划数量的对比，审计项目按时完成率。2.审计质量审计报告的准确性、完整性和及时性，审计意见的恰当性和有效性。审计发现问题的数量、重要性程度以及整改落实情况，整改率达到[X]%以上。审计工作对公司内部控制的完善和优化效果，提出的改进建议被采纳并有效实施的数量。3.风险管理协助公司识别、评估和应对重大风险的工作成效，风险评估报告的质量。通过审计发现并揭示潜在风险的数量和影响程度，提出的风险防控措施的可行性和有效性。对公司风险管理体系建设的推动作用，参与制定或完善风险管理相关制度的情况。4.增值服务开展专项审计调查，为公司管理层提供有价值决策建议的数量和质量。通过审计工作促进公司增收节支、提高经济效益的具体数据和案例。参与公司重大投资、并购等项目的审计工作，为项目决策提供重要依据的情况。（二）职业素养1.专业能力具备扎实的审计专业知识和技能，通过相关专业资格考试的情况。不断更新审计理念和方法，掌握行业最新动态和法规政策的能力，参加专业培训和学术交流活动的次数。在处理复杂审计问题时的专业判断能力和解决问题的能力，成功解决重大审计难题的案例。2.职业道德遵守国家法律法规和公司内部规章制度，廉洁自律，无违规违纪行为。保持客观公正、独立审慎的工作态度，在审计工作中不存在利益冲突和偏见。保守公司商业秘密和审计工作秘密，未发生因泄密导致公司利益受损的情况。（三）团队管理1.团队建设制定合理的团队发展规划，明确团队成员的职责分工和发展方向。组织开展团队培训和学习活动，提升团队整体业务水平和综合素质的情况。营造积极向上、团结协作的团队氛围，团队成员的工作满意度达到[X]%以上。2.人员考核与激励建立科学合理的团队成员考核评价体系，定期对成员进行考核评价。根据考核结果实施有效的激励措施，激发团队成员的工作积极性和创造力。关注团队成员的职业发展，为成员提供晋升机会和职业发展指导的情况。四、考核方式与程序（一）考核方式1.自我评价：总审计师应在每年年底前，根据本考核制度的要求，对自己一年来的工作进行总结和自我评价，填写《总审计师年度考核自评表》。2.上级评价：公司董事会成员根据总审计师的日常工作表现和业绩情况，对其进行评价，填写《总审计师年度考核评价表》。3.相关部门评价：公司内部各相关部门根据总审计师在审计工作中与本部门的协作情况，对其进行评价，填写《总审计师年度考核相关部门评价表》。4.审计工作成果评价：审计部门对总审计师领导下的审计工作成果进行综合评价，包括审计报告质量、审计发现问题整改情况、对公司风险管理的贡献等方面，填写《总审计师年度审计工作成果评价表》。（二）考核程序1.准备阶段成立考核工作小组，负责考核工作的组织实施。制定考核工作方案，明确考核的时间安排、方式方法和具体要求。收集整理总审计师的相关工作资料和数据，作为考核的依据。2.实施阶段总审计师按照要求进行自我评价，并提交《总审计师年度考核自评表》。公司董事会成员、相关部门按照考核评价标准，对总审计师进行评价，并分别提交《总审计师年度考核评价表》和《总审计师年度考核相关部门评价表》。审计部门对总审计师的审计工作成果进行评价，并提交《总审计师年度审计工作成果评价表》。3.汇总分析阶段考核工作小组对收集到的各类评价表进行汇总整理，计算各项考核指标的得分。对考核结果进行综合分析，形成总审计师年度考核报告。4.反馈沟通阶段考核工作小组将考核结果反馈给总审计师，听取其意见和建议。与总审计师进行沟通交流，肯定成绩，指出不足，提出改进要求和期望。五、考核结果与应用（一）考核结果等级划分考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。1.优秀：综合得分在[X]分以上，工作业绩突出，职业素养高，团队管理能力强，在审计工作中发挥了重要作用，为公司做出了显著贡献。2.良好：综合得分在[X][X]分之间，工作业绩较好，职业素养较高，团队管理能力较强，能够较好地履行职责，完成各项工作任务。3.合格：综合得分在[X][X]分之间，工作业绩基本达到要求，职业素养基本符合标准，团队管理能力一般，能够完成本职工作。4.不合格：综合得分在[X]分以下，工作业绩较差，职业素养存在问题，团队管理能力不足，不能胜任总审计师岗位工作。（二）考核结果应用1.薪酬调整：根据考核结果，对总审计师的薪酬进行相应调整。考核结果为优秀的，给予适当的薪酬奖励；考核结果为不合格的，适当降低薪酬待遇。2.晋升与奖励：考核结果作为总审计师晋升、奖励的重要依据。连续多年考核结果为优秀的，在晋升等方面给予优先考虑；对在审计工作中表现突出、为公司做出重大贡献的，给予表彰和奖励。3.培训与发展：针对考核结果反映出的不足之处，为总审计师提供有针对性的培训和发展机会，帮助其提升能力和素质。4.岗位调整：对于考核结果为不合格的总审计师，公司董事会将视情况进行岗位调整，如降职、免职等。六、申诉与处理（一）申诉渠道总审计师如对考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的[X]个工作日内，向公司董事会提出书面申诉。（二）申诉处理程序1.公司董事会收到申诉后，应及时组织调查核实。2.调查核实过程中，应充分听取总审计师的陈述和申辩，收集相关证据材料。3.根据调查核实结果，做出申诉处理决定，并