出纳资金考核制度

PAGE出纳资金考核制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范出纳工作流程，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本考核制度。本制度旨在明确出纳岗位在资金管理方面的职责与要求，通过科学合理的考核机制，激励出纳人员认真履行职责，确保公司资金运作的顺畅与合规。（二）适用范围本制度适用于公司财务部出纳岗位工作人员。（三）考核原则1.客观性原则：考核以客观事实为依据，准确、全面地反映出纳人员的工作表现和业绩。2.公正性原则：对所有出纳人员一视同仁，严格按照既定的考核标准和程序进行考核，确保考核结果公平公正。3.激励性原则：考核结果与薪酬、晋升、奖励等挂钩，充分发挥考核的激励作用，调动出纳人员的工作积极性和主动性。4.及时性原则：及时对出纳人员的工作进行考核评价，以便及时发现问题、解决问题，促进工作质量的不断提高。二、考核内容与标准（一）资金收付准确性（30分）1.收款业务（15分）严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保每一笔收款都及时、准确入账。若出现收款未及时入账或入账金额错误，每发现一次扣3分。对收款凭证进行认真审核，包括客户信息、金额、票据真实性等。如因审核不严导致收款出现问题，每次扣3分。及时与相关部门或客户核对收款情况，保证信息沟通顺畅。若因沟通不及时影响收款工作，每次扣2分。2.付款业务（15分）付款审批手续不全的款项坚决不予支付，违反规定支付一次扣5分。付款金额计算准确，支付方式选择恰当。出现付款金额错误或支付方式不当导致公司损失的，每次扣5分。付款后及时登记日记账，并与相关凭证进行核对，确保账目清晰。若账目混乱或存在不符情况，每次扣3分。（二）资金安全性（25分）1.库存现金管理（10分）严格遵守库存现金限额规定，超限额现金及时缴存银行。超出限额未及时缴存的，每次扣3分。确保库存现金账实相符，每日进行现金盘点，做到日清月结。盘点发现现金短缺或溢余，未及时查明原因并处理的，每次扣4分。妥善保管库存现金，防止现金被盗、丢失等情况发生。因保管不善导致现金损失的，全额扣除本项分数。2.银行账户管理（10分）定期核对银行账户余额，每月至少一次编制银行存款余额调节表，保证账账相符。未按时核对或调节表编制错误的，每次扣3分。妥善保管银行账户相关资料，如开户许可证、印鉴等，防止资料遗失或泄露。因保管不当造成资料丢失或泄露的，每次扣4分。严格按照银行结算制度办理银行业务，防范银行账户风险。如因违规操作导致公司银行账户出现问题，每次扣5分。3.票据及印章管理（5分）妥善保管各类票据，如支票、汇票、本票等，建立票据使用登记制度，确保票据使用规范、安全。票据保管不善或使用登记混乱的，每次扣2分。严格保管财务印章，按照规定用途使用，做到专人保管、专人负责。印章保管或使用不当的，每次扣3分。（三）资金使用效率（20分）1.资金结算及时性（10分）及时处理各类资金结算业务，确保公司资金收付顺畅。对紧急资金结算任务，能迅速响应并高效完成。因结算不及时影响公司业务正常开展的，每次扣5分。优化资金结算流程，减少不必要的中间环节，提高结算效率。若因流程繁琐导致结算延误，每次扣3分。2.资金预算执行情况（10分）根据公司资金预算安排，合理调度资金，确保资金按计划使用。资金使用偏离预算计划超过10%的，每次扣5分。定期对资金预算执行情况进行分析总结，及时发现问题并提出改进措施。未按时提交预算执行分析报告或报告内容空洞无物的，每次扣3分。（四）工作规范性与纪律性（15分）1.工作流程执行（8分）严格执行公司制定的出纳工作流程和财务制度，确保各项工作有序进行。未按流程操作或违反财务制度的，每次扣4分。及时更新和熟悉最新的财务法规和公司制度变化，保证工作的合规性。因对制度变化不了解导致工作失误的，每次扣2分。2.工作纪律遵守（7分）遵守公司考勤制度，按时上下班，不迟到、早退、旷工。违反考勤制度的，按照公司相关规定处理，每次扣25分。工作时间内专注工作，不做与工作无关的事情。在工作时间内发现从事非工作相关活动的，每次扣2分。保守公司财务机密，不泄露公司资金状况、财务数据等信息。如有泄密行为，视情节轻重扣除37分。（五）沟通协作能力（10分）1.内部沟通（5分）与公司内部各部门保持良好的沟通协作关系，及时了解资金需求和使用情况。因沟通不畅影响工作开展的，每次扣2分。积极配合其他部门的财务工作，提供准确的资金信息和支持。对其他部门提出的合理资金需求，推诿或拖延的，每次扣2分。2.外部沟通（5分）与银行、税务等外部机构保持良好的合作关系，及时办理相关业务。因与外部机构沟通不当导致公司利益受损的，每次扣3分。准确传达公司财务政策和要求给外部合作方，维护公司良好形象。因传达错误信息造成不良影响的，每次扣2分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由财务主管或指定专人对出纳人员日常工作表现进行记录，包括工作任务完成情况、工作质量、遵守纪律等方面，作为考核的基础依据。2.定期考核：每月末对出纳人员当月工作进行全面考核，根据日常考核记录、相关工作报表、财务数据等进行综合评价。3.不定期抽查：公司财务部门不定期对出纳工作进行抽查，重点检查资金收付准确性、资金安全性等关键环节，发现问题及时记录并纳入考核。（二）考核周期考核周期为自然月，每月末进行当月考核评分，年度进行综合汇总评价。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据每月考核得分，确定绩效奖金系数。考核得分90分及以上，绩效奖金系数为1.2；8089分，绩效奖金系数为1.1；7079分，绩效奖金系数为1；6069分，绩效奖金系数为0.8；60分以下，绩效奖金系数为0.5。2.绩效奖金=基础绩效奖金×绩效奖金系数。基础绩效奖金根据公司薪酬制度确定。（二）薪酬调整年度考核综合得分排名前20%的出纳人员，在下一年度薪酬调整时给予优先考虑，可适当提高薪资档次；排名后10%的人员，根据具体情况进行降薪或调岗处理。（三）晋升与奖励1.在连续三个考核周期内，考核平均得分达到90分以上的出纳人员，在公司内部晋升等机会中予以优先考虑。2.对在资金管理工作中表现突出，为公司挽回重大资金损失或显著提高资金使用效率的出纳人员，给予专项奖励，奖励形式包括奖金、荣誉证书等。（四）培训与辅导1.对于考核得分较低的出纳人员，由财务主管进行一对一谈话，分析存在的问题，制定针对性的培训计划和改进措施。2.根据考核结果反映出的普遍问题，组织全体出纳人员进行集中培训，提升整体业务水平。五、申诉与处理1.出纳人员如对考核结果有异