费用报销考核制度

PAGE费用报销考核制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，提高资金使用效益，确保公司各项费用支出的合理性、合规性和真实性，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各类费用报销事项，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、通讯费、运输费等。（三）基本原则1.真实性原则：费用报销必须基于真实发生的业务活动，报销凭证应真实、合法、有效。2.合理性原则：费用报销应符合公司业务实际需要，遵循合理性标准，杜绝不合理的费用支出。3.合规性原则：费用报销必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保报销行为合法合规。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免逾期报销。二、费用报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等信息，并按照公司规定的审批流程提交相关部门负责人审批。2.费用申请表应经部门负责人审核同意后，方可提交财务部门进行报销。（二）费用报销1.员工在费用发生后，应及时收集相关报销凭证，包括发票、收据、清单等，并按照公司规定的格式和要求进行粘贴和整理。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或发票专用章。3.员工应在费用申请表上签字确认，并将报销凭证和费用申请表一并提交财务部门进行审核。（三）财务审核1.财务部门收到员工提交的报销凭证和费用申请表后，应按照本制度的规定进行审核。2.财务审核的内容包括报销凭证的真实性、合法性、有效性，费用项目的合理性、合规性，报销金额的准确性等。3.对于不符合规定的报销凭证，财务部门应要求员工补充或更换；对于不符合规定的费用项目，财务部门应不予报销，并向员工说明原因。（四）审批报销1.经财务审核通过的报销凭证和费用申请表，应按照公司规定的审批流程提交相关领导审批。2.审批领导应根据本制度的规定和公司实际情况，对报销事项进行审批，并签署审批意见。3.对于金额较大或存在疑问的报销事项，审批领导应进行实地核实或调查。（五）报销支付1.经审批通过后的报销凭证和费用申请表，财务部门应及时办理报销支付手续。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式应根据公司规定和实际情况确定。3.财务部门应在报销支付后，及时将报销凭证和费用申请表归档保存，以备查阅。三、费用报销标准（一）差旅费1.交通费用员工乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的等级应根据公司规定和实际工作需要确定，未经批准乘坐高于规定等级交通工具的，超出部分费用自理。员工乘坐飞机经济舱的，可按照实际票价报销；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，可按照实际票价报销；乘坐火车硬卧、高铁二等座、动车二等座、轮船二等舱及以下的，可按照票面金额报销。员工乘坐长途汽车、市内出租车等交通工具的，应按照实际发生金额报销，但应注明起止地点和事由。2.住宿费用员工出差期间的住宿费用标准应根据出差地区的经济水平和公司规定确定，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线城市及以下：[X]元/天员工应选择符合公司规定的住宿酒店，并取得合法有效的发票进行报销。对于超出住宿费用标准的部分，公司不予报销。3.餐饮补贴员工出差期间的餐饮补贴标准应根据出差地区的经济水平和公司规定确定，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线城市及以下：[X]元/天餐饮补贴已包含员工出差期间的早餐、午餐和晚餐费用，员工无需再提供餐饮发票。（二）业务招待费1.招待标准公司业务招待应遵循必要性、合理性和适度性原则，严格控制招待费用支出。业务招待费的报销应注明招待对象、招待事由、招待时间、招待地点等信息，并提供相应的发票和消费清单。业务招待费的报销标准如下：招待客户：单次招待费用不得超过[X]元，全年累计招待费用不得超过[X]元。招待合作伙伴：单次招待费用不得超过[X]元，全年累计招待费用不得超过[X]元。招待上级领导或重要嘉宾：单次招待费用不得超过[X]元，全年累计招待费用不得超过[X]元。2.审批流程业务招待费的报销应提前填写业务招待费申请表，详细注明招待对象、招待事由、招待时间、招待地点、预计费用等信息，并按照公司规定的审批流程提交相关部门负责人和领导审批。业务招待费申请表应经部门负责人审核同意后，方可提交财务部门进行报销。（三）办公用品费1.采购标准公司办公用品的采购应遵循实用性、经济性和环保性原则，严格控制办公用品费用支出。办公用品的采购应通过公司指定的供应商进行，采购价格应符合市场行情和公司规定。办公用品的采购应填写办公用品采购申请表，详细注明办公用品名称、规格、数量、单价、总价等信息，并按照公司规定的审批流程提交相关部门负责人和领导审批。2.报销标准办公用品的报销应提供合法有效的发票和采购清单，并注明办公用品的名称、规格、数量、单价、总价等信息。对于金额较大或批量采购的办公用品，应提供相应的验收报告或使用记录。（四）通讯费1.报销标准公司员工的通讯费报销标准应根据员工的工作岗位和实际需要确定，具体标准如下：管理人员：[X]元/月销售人员：[X]元/月其他员工：[X]元/月员工应提供合法有效的通讯费发票进行报销，发票抬头应为公司名称或员工个人姓名。对于超出通讯费报销标准的部分，公司不予报销。（五）运输费1.报销标准公司员工因工作需要发生的运输费用，应按照实际发生金额报销，并提供合法有效的发票和运输清单。运输费用的报销应注明运输事由、起止地点、运输方式、运输金额等信息。对于金额较大或频繁发生的运输费用，应提供相应的合同或协议。四、费用报销考核指标（一）报销准确率1.定义：报销准确率是指员工报销凭证和费用申请表中填写的信息准确无误的比例。2.计算公式：报销准确率=（准确报销的凭证数量/报销凭证总数量）×100%3.考核标准：报销准确率应达到[X]%以上，每降低[X]个百分点，扣减绩效分[X]分。（二）报销及时率1.定义：报销及时率是指员工在规定时间内办理报销手续的比例。2.计算公式：报销及时率=（及时报销的凭证数量/应报销凭证总数量）×100%3.考核标准：报销及时率应达到[X]%以上，每降低[X]个百分点，扣减绩效分[X]分。（三）合规报销率1.定义：合规报销率是指员工报销凭证和费用申请表符合本制度规定的比例。2.计算公式：合规报销率=（合规报销的凭证数量/报销凭证总数量）×100%3.考核标准：合规报销率应达到[X]%以上，每降低[X]个百分点，扣减绩效分[X]分。（四）费用控制率1.定义：费用控制率是指员工实际报销费用与预算费用的比例。2.计算公式：费用控制率=（实际报销费用/预算费用）×100%3.考核标准：费用控制率应控制在[X]%以内，每超过[X]个百分点，扣减绩效分[X]分。五、考核与奖惩（一）考核周期费用报销考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。（二）考核方式1.财务部门负责对员工的费用报销情况进行统计和分析，并定期向人力资源部门提供考核数据。2.人力资源部门负责根据财务部门提供的数据，对员工的费用报销考核指标进行计算和评估，并将考核结果反馈给员工本人。（三）奖惩措施1.奖励对于费用报销准确率、报销及时率、合规报销率和费用控制率均达到考核标准的员工，公司将给予一定的奖励，奖励方式包括但不限于现金奖励、荣誉证书、晋升机会等。对于在费用报销管理工作中表现突出的员工，公司将给予特别奖励，奖励方式包括但不限于奖金、奖品、表彰大会等。2.惩罚对于费用报销准确率、报销及时率、合规报销率和费用控制率未达到考核标准的员工，公司将给予相应的惩罚，惩罚方式包括但不限于扣减绩效