审计工作考核制度

PAGE审计工作考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的管理，提高审计工作质量和效率，规范审计人员行为，确保审计工作有效发挥监督和服务职能，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体人员，包括审计经理、审计主管、审计专员等各级审计岗位人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，严格按照规定的标准和程序进行，确保考核结果公平、公正、公开。2.全面考核原则：对审计人员的德、能、勤、绩、廉等方面进行全面考核，重点考核工作业绩。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励审计人员积极工作，不断提高自身素质和业务能力，同时对违规违纪行为进行约束。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：根据年度审计工作计划，考核各审计项目的按时完成情况。按时完成率=按时完成的审计项目数量/应完成的审计项目数量×100%。每降低1个百分点扣1分，扣完10分为止。审计质量（15分）：审计报告应内容完整、事实清楚、证据确凿、定性准确、建议可行。根据审计报告的质量情况，由上级领导和相关部门进行评价，分为优秀（1215分）、良好（811分）、合格（47分）、不合格（03分）四个等级。审计成果（5分）：审计项目发现的问题应具有一定的重要性和影响力，能够为公司带来实际的效益或改进。根据审计建议被采纳的情况、发现问题为公司挽回的经济损失等因素进行评价，分为显著（45分）、一般（23分）、无明显成果（01分）三个等级。2.审计发现问题整改跟踪情况（10分）对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。根据整改跟踪的效果，分为优秀（810分）、良好（57分）、合格（34分）、不合格（02分）四个等级。3.审计工作对公司管理的贡献（10分）通过审计工作，提出的合理化建议被公司采纳并实施，对公司完善内部控制、提高管理水平、防范风险等方面起到积极作用。根据建议的质量和实施效果，分为显著（810分）、一般（57分）、无明显贡献（04分）三个等级。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）具备扎实的审计专业知识，熟悉国家相关法律法规、审计准则和公司内部规章制度。通过定期的专业知识考试和实际工作中的应用情况进行考核，分为优秀（1215分）、良好（811分）、合格（47分）、不合格（03分）四个等级。熟练掌握审计工作所需的各种技能，如审计程序、审计方法、数据分析工具等。根据工作中技能的运用熟练程度和效果进行评价，分为优秀（1215分）、良好（811分）、合格（47分）、不合格（03分）四个等级。2.沟通协调能力（10分）在审计工作中，能够与被审计单位、其他部门进行有效的沟通协调，获取准确的信息，推动审计工作顺利开展。根据沟通协调的效果和效率，分为优秀（810分）、良好（57分）、合格（34分）、不合格（02分）四个等级。3.团队协作能力（5分）积极参与团队工作，与团队成员密切配合，共同完成审计任务。根据在团队中的表现和协作效果，分为优秀（45分）、良好（23分）、合格（1分）、不合格（0分）四个等级。（三）工作态度（15分）1.责任心（5分）对审计工作认真负责，严谨细致，确保工作质量。根据工作中的责任心表现，分为优秀（45分）、良好（23分）、合格（1分）、不合格（0分）四个等级。2.敬业精神（5分）热爱审计工作，具有较强的敬业精神，主动加班加点完成工作任务。根据敬业精神的表现，分为优秀（45分）、良好（23分）、合格（1分）、不合格（0分）四个等级。3.工作纪律（5分）严格遵守公司的各项规章制度和审计工作纪律，无违规违纪行为。根据工作纪律的遵守情况，分为优秀（45分）、良好（23分）、合格（1分）、不合格（0分）四个等级。（四）职业操守（5分）1.廉洁自律（2分）在审计工作中，严格遵守廉洁自律的规定，不接受被审计单位的贿赂、礼品等。如有违反廉洁自律规定的行为，该项得0分。2.保守机密（2分）对审计工作中涉及的公司机密信息严格保密，不泄露给无关人员。如有违反保密规定的行为，该项得0分。3.诚信正直（1分）秉持诚信正直的原则开展审计工作，如实反映审计情况，不弄虚作假。根据诚信正直的表现，分为优秀（1分）、合格（0.5分）、不合格（0分）三个等级。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计人员的直接上级对其日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、团队协作等方面。2.项目考核：对每个审计项目进行单独考核，由审计项目负责人对项目组成员在项目中的表现进行评价，包括审计工作质量、工作效率、沟通协调等方面。3.年度考核：每年年底进行一次全面的年度考核，由审计部门负责人组织，综合日常考核、项目考核以及员工自评等结果，对审计人员进行全面评价。（二）考核周期1.日常考核：每周进行一次小结，每月进行一次总结评价。2.项目考核：每个审计项目结束后，及时进行考核评价。3.年度考核：每年12月份进行。四、考核程序（一）个人自评审计人员在考核周期结束后，按照考核内容和标准，对自己的工作表现进行自我评价，填写《审计人员考核自评表》，并提交给直接上级。（二）上级评价1.审计人员的直接上级根据日常考核记录、项目考核评价以及个人自评情况，对审计人员进行综合评价，填写《审计人员考核评价表》，并给出考核意见和建议。2.上级评价应与审计人员进行充分沟通，确保评价结果客观公正。如审计人员对评价结果有异议，可在规定时间内向上级领导提出申诉。（三）审核汇总审计部门负责人对各审计人员的考核评价结果进行审核汇总，形成年度考核报告。审核过程中，如发现问题应及时与相关人员进行核实和沟通，确保考核结果准确无误。（四）结果反馈考核结果经公司领导审批后，向审计人员进行反馈。反馈内容包括考核得分、考核等级、考核意见和建议等。审计人员如有疑问或异议，可在规定时间内提出申诉，公司将进行调查核实，并给予答复。五、考核结果应用（一）绩效奖金分配根据考核结果，确定审计人员的绩效奖金分配系数。绩效奖金=绩效奖金基数×分配系数。绩效奖金基数根据公司薪酬政策确定，分配系数根据考核得分对应的等级确定，具体如下：考核得分考核等级90分及以上优秀8089分良好7079分合格6069分基本合格60分以下不合格（二）岗位晋升与调整1.连续两年考核结果为优秀的审计人员，在岗位晋升、职务调整等方面优先考虑。2.考核结果为不合格的审计人员，公司将视情况进行诫勉谈话、岗位调整或辞退