2026年个人财务规划与税务知识习题集

2026年个人财务规划与税务知识习题集一、单选题（每题2分，共10题）1.张先生计划在2026年通过基金定投实现子女教育目标，预计需要100万元。若定投年化收益率为6%，假设从25岁开始投资，每年投入额度为多少？（假设投资期限为11年）A.7.5万元B.8.2万元C.9.1万元D.10.4万元2.李女士年收入20万元，家庭年支出8万元，计划通过理财实现年化8%的收益，弥补3万元资金缺口。若不考虑其他收入，她需要投入多少本金？A.312.5万元B.285.7万元C.375万元D.350万元3.某城市首套房贷款300万元，30年期，利率4.5%（LPR+基点）。若按等额本息还款，每月还款额为多少？A.1.57万元B.1.82万元C.1.95万元D.2.03万元4.王先生年收入50万元，2026年拟购置一辆售价30万元的新能源汽车，符合免征车辆购置税政策。若其名下无其他乘用车，该笔购车费用可抵扣多少个税？A.1.2万元B.1.5万元C.0.9万元D.1.0万元5.张女士持有某上市公司股票，2025年分红10元/股，持股数量1000股。若不考虑其他因素，其分红收入属于哪种税目？A.经营所得B.股息红利所得C.资本利得D.劳动报酬二、多选题（每题3分，共5题）1.某家庭年收入30万元，计划通过保险实现风险保障。以下哪些险种适合优先配置？（多选）A.重疾险B.医疗险C.意外险D.定期寿险E.分红型理财2.某城市2026年个税起征点预计上调至6000元/月，以下哪些收入需并入综合所得计算纳税？（多选）A.年终奖B.股票转让收益C.劳务报酬D.房租收入E.养老金3.通过个人养老金账户投资养老目标基金，以下哪些情况可享受税收优惠？（多选）A.基金分红B.基金赎回时暂不征税C.存入资金抵扣个税D.基金交易手续费减免E.基金亏损可抵扣其他收入4.王先生名下有一套商铺，2026年出租收入12万元，假设无其他扣除项。以下哪些税务处理方式正确？（多选）A.按“经营所得”缴纳个税B.按“财产租赁所得”缴纳个税C.可扣除修缮费用（最高限额8000元/年）D.可扣除房屋折旧费用E.收入减除20%后的余额征税5.某城市2026年推行“租购同权”政策，以下哪些情况可能影响房产税政策调整？（多选）A.租赁住房税收减免B.自住房产税免征C.二手房交易税费降低D.土地使用权转让税调整E.公租房补贴与税收联动三、判断题（每题1分，共10题）1.个人通过公益性社会组织捐赠符合条件的教育支出，可在计算个税时全额扣除。（×）2.某城市2026年将推行“以租代征”政策，对共享单车运营企业免征房产税。（√）3.灵活就业人员可通过个人养老金账户投资公募基金，享受税收递延优惠。（√）4.个人出售二手房产，若持有不满5年，需按“财产转让所得”缴纳20%个税。（√）5.企业年金与个人养老金账户均需缴纳个人所得税。（×）6.通过银行信用卡积分兑换航空里程，不属于个人所得，无需纳税。（√）7.某城市2026年将试点“房地产税试点简化计税法”，对首套自住房暂免征收。（√）8.个人购买健康险的保费支出，可在计算个税时按一定比例扣除。（√）9.通过P2P平台获得的收益，需按“经营所得”缴纳个税。（×）10.个人通过证券交易所买卖A股股票，暂免征收印花税。（√）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述个人养老金账户的税收优惠政策及其适用条件。2.如何通过保险工具实现家庭财务风险的分散？3.某城市2026年将调整房产税政策，简述可能的影响因素。4.简述“租购同权”政策对个人财务决策的潜在影响。五、计算题（每题10分，共2题）1.陈女士年收入15万元，2025年取得劳务报酬6万元，年终奖5万元。假设2026年个税政策不变，计算其2025年应纳税额。2.某家庭通过银行贷款购买商铺，贷款300万元，30年期，利率5%。若按等额本息还款，计算第10年的还款额及剩余本金。答案与解析一、单选题答案与解析1.C解析：使用Excel的“PMT”函数计算，定投年投入额度为9.1万元。2.B解析：理财需求资金=3万元÷8%=375万元，但需扣除现有储蓄（假设为0），实际需投入285.7万元。3.A解析：等额本息公式：月供=300万×4.5%÷12×(1+4.5%÷12)^360÷[(1+4.5%÷12)^360-1]≈1.57万元。4.A解析：根据2026年新能源汽车购置税政策，符合条件者可抵扣1.2万元个税（免征部分按0.6%税率）。5.B解析：股息红利所得需缴纳20%个税（假设适用税率），金额为10元/股×1000股×20%=2万元。二、多选题答案与解析1.A、B、C、D解析：家庭优先配置重疾、医疗、意外和寿险，分红型理财风险较高。2.A、C、D解析：B属于资本利得，E属于免税收入。3.B、C解析：基金赎回暂不征税，存入资金抵扣个税，其他选项不适用。4.B、C解析：商铺出租按“财产租赁所得”纳税，可扣除修缮费。5.A、B、C解析：租购同权可能影响租赁税减免、自住房免税及二手房交易税费。三、判断题答案与解析1.×解析：教育捐赠可抵扣应纳税所得额，但非全额扣除。2.√解析：部分城市试点“以租代征”，共享单车运营企业可免征房产税。3.√解析：灵活就业人员可通过个人养老金账户投资公募基金，享受税收递延。4.√解析：二手房产持有不满5年需缴纳20%个税。5.×解析：企业年金暂不征税，个人养老金账户可享受税收递延。6.√解析：积分兑换非货币性收入，无需纳税。7.√解析：部分城市试点简化计税法，首套自住房暂免征收。8.√解析：健康险保费可在计算个税时按比例扣除。9.×解析：P2P收益需按“财产转让所得”或“经营所得”纳税。10.√解析：A股股票交易暂免印花税。四、简答题答案与解析1.个人养老金账户税收优惠政策解析：存入资金暂不征税，投资收益免税，领取时按3%税率缴税，较综合所得税率（3%-45%）更低。适用条件为年满18周岁，在符合规定的金融机构开立账户。2.保险工具实现风险分散解析：重疾险提供大额保障，医疗险覆盖住院费用，意外险应对意外伤害，寿险保障家庭经济支柱。通过组合配置，降低单一风险对家庭财务的冲击。3.房产税政策调整的影响因素解析：经济增速、房价波动、居民负担能力、地方财政需求等。例如，经济下行时可能降低税率刺激市场，而居民负担过重时可能扩大免税范围。4.租购同权对财务决策的影响解析：降低购房需求，增加租房市场活跃度，居民可能选择长期租房而非购房，从而影响储蓄、投资和信贷需求。五、计算题答案与解析1.应纳税额计算解析：劳务报酬所得=6万元×(1-20%)=4.8万元，税率20%，应纳税=4.8万元×20%=0.96万元；年终奖=5万元÷12×20%-1.475=0.42万元；综合所得应纳税额=0.96+0.42=1.38万元。2.还款额及剩