金融租赁公司资产风险分类管理制度模版

金融租赁公司资产风险分类管理制度模版第一章总则第一条目的与依据为规范[公司名称]（以下简称“公司”）资产风险分类管理，真实、全面、动态地反映公司资产质量，有效识别、计量、监测和控制资产风险，提高风险管理水平，确保公司稳健经营和可持续发展，根据国家相关法律法规、监管规定以及公司内部相关管理制度，特制定本办法。第二条定义本办法所称资产风险分类（以下简称“风险分类”），是指按照规定的标准和流程，对公司各项租赁资产（包括融资租赁、经营租赁等）及其他相关资产进行风险识别和评估，并划分为不同风险等级的过程。风险分类是公司信贷管理、风险定价、计提减值准备、绩效考核和资源配置的重要基础。第三条适用范围本办法适用于公司境内外开展的所有租赁业务形成的资产，以及纳入风险分类管理的其他资产。公司各级机构、各相关部门在开展资产风险管理工作时，均须遵守本办法规定。第四条基本原则风险分类应遵循以下基本原则：1.真实性原则：风险分类必须以资产的实际风险状况为依据，如实反映资产在评估时点的质量和风险水平，不得人为调整分类结果。2.审慎性原则：对资产进行风险评估时，应保持审慎态度，充分考虑可能影响资产安全的各种因素，准确判断资产的风险程度。3.及时性原则：风险分类工作应定期进行，并根据资产风险状况的变化及时更新分类结果，确保信息的时效性。4.全面性原则：风险分类应覆盖公司所有纳入管理范围的资产，确保无一遗漏。5.动态管理原则：风险分类不是一次性的工作，而是一个持续监测、评估和调整的动态过程，随着影响资产风险的因素变化而调整。第二章风险分类标准与核心定义第五条风险分类等级公司资产风险等级划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良资产。第六条各级别核心定义及主要特征（一）正常类资产指承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租赁本息及其他应收款项不能按时足额偿付。其主要特征包括：1.承租人经营状况良好，现金流充足，还款意愿强烈。2.租赁合同履行正常，未发生任何逾期或欠息情况。3.抵质押物（如有）足值、有效，担保方（如有）资信良好，具备代偿能力。4.不存在任何可能对资产安全产生不利影响的重大不利因素。（二）关注类资产指尽管承租人目前有能力偿还租赁本息及其他应收款项，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。其主要特征包括：1.承租人经营或财务状况出现轻微恶化迹象，但尚未影响其正常还款能力。2.租赁合同项下出现逾期，但逾期天数较短（具体天数标准由公司根据监管要求及自身情况制定），且承租人已承诺并开始采取措施补救。3.抵质押物价值出现一定程度下降，但仍对债权保障具有实质性作用；或担保方资信状况出现一定程度弱化，但仍具备代偿能力。4.宏观经济、行业环境或市场变化对承租人经营产生一定负面影响，但影响程度尚不严重。（三）次级类资产指承租人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还租赁本息及其他应收款项，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其主要特征包括：1.承租人经营状况显著恶化，连续亏损或现金流持续紧张，还款能力出现严重不足。2.租赁合同项下款项逾期天数达到一定标准（具体天数标准由公司根据监管要求及自身情况制定），或已发生欠息、停付租金等情况。3.承租人已出现明显的还款困难，且短期内难以改善，公司已采取包括诉讼、仲裁在内的多种催收措施。4.抵质押物价值大幅下降，或担保方已无足够代偿能力，即使处置抵质押物或要求担保方代偿，预计仍将发生部分损失。（四）可疑类资产指承租人无法足额偿还租赁本息及其他应收款项，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其主要特征包括：1.承租人经营已陷入严重困境，濒临破产、清算或已进入破产程序。2.租赁合同项下款项长期逾期，经多次催收仍无明显效果，回收可能性较小。3.抵质押物严重贬值、毁损或灭失，或法律手续不完善，难以有效处置；担保方已丧失代偿能力。4.预计损失率较高，但由于存在一些可能影响损失金额的不确定因素（如租赁物处置的不确定性、未决诉讼等），损失金额尚不能完全确定。（五）损失类资产指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租赁本息及其他应收款项仍然无法收回，或只能收回极少部分。其主要特征包括：1.承租人已破产清算，或完全停止经营活动，且无任何可用于偿还债务的财产。2.租赁物已严重毁损、灭失或已被非法转移，且无法通过法律途径追回，或处置价值极低，不足以覆盖相关成本。3.经法院判决或仲裁机构裁决，公司债权已无法得到支持，或虽有判决/裁决但无法执行。4.已认定为损失，或按监管规定应划入损失类的其他情形。第七条分类特别考虑因素在进行风险分类时，除考虑承租人的还款能力和还款意愿外，还应充分考虑以下因素：1.租赁物状况：包括租赁物的通用性、技术先进性、成新度、市场价值稳定性、可处置性以及是否存在权利瑕疵等。2.担保方式及效力：担保的类型（保证、抵押、质押等）、担保方的实力、抵质押物的评估价值与变现能力、担保合同的法律效力等。3.合同条款：包括租金支付方式、租赁期限、违约责任、租赁物取回权等条款对风险缓释的作用。4.行业风险：承租人所处行业的景气度、发展前景、政策影响等。5.宏观经济环境：国家宏观经济政策、经济周期、利率汇率变动等因素的影响。第三章风险分类操作流程第八条信息收集与分析业务部门（或资产管理部门，下同）负责收集承租人及相关资产的各类信息，包括但不限于：1.承租人的财务报表、经营计划、重要合同、信用报告等。2.租赁合同、担保合同、租赁物权属证明及评估报告等法律文件。3.租金支付记录、逾期情况、催收记录等。4.行业动态、宏观经济信息及其他可能影响资产风险的信息。收集的信息应进行核实和分析，为风险分类提供依据。第九条初分与审核1.初分：业务部门客户经理（或资产管理员）根据收集的信息和本办法规定的分类标准，对所管理的资产进行初步分类，并撰写《资产风险分类初分报告》，说明分类理由、主要风险点及应对措施建议。2.部门审核：业务部门负责人（或其授权人）对客户经理提交的初分结果及报告进行审核，重点关注分类依据的充分性、分类标准的适用性和分类结果的准确性。审核通过后，提交风险管理部门。第十条复审与认定1.风险管理部门复审：风险管理部门对业务部门提交的分类材料进行独立复审，必要时可进行实地核查或要求业务部门补充材料。复审重点关注风险因素识别的全面性、分类逻辑的合理性以及是否符合公司政策和监管要求。2.分类认定：根据资产金额、风险等级及公司授权体系，风险分类结果按以下程序进行认定：*正常类、关注类资产，可由风险管理部门会同业务部门按权限认定，或提交较低层级的分类评审会议审议。*次级类、可疑类、损失类资产，以及对分类结果存在重大争议的资产，须提交公司资产风险分类评审委员会（或类似决策机构，以下简称“评审委员会”）审议决定。3.评审委员会审议：评审委员会由公司相关高级管理人员及风险管理、业务、合规、法务、财务等部门负责人组成，对提交的高风险资产分类方案进行集体审议，并形成最终认定意见。第十一条分类结果记录与报告1.风险分类结果一经认定，应由风险管理部门负责录入公司资产管理信息系统，并确保信息准确、完整。2.业务部门和风险管理部门应根据分类结果，定期（如每月、每季度）编制《资产风险分类报告》，报送公司管理层及监管机构（如适用）。报告应包括分类总体情况、资产质量分析、风险状况研判、存在问题及改进措施等内容。第十二条动态调整与重分类1.定期重分类：公司至少每季度对全部资产进行一次风险分类重审。当市场环境或承租人经营状况发生重大变化时，应及时进行重分类。2.触发条件重分类：出现以下情况时，业务部门应立即对相关资产进行风险分类评估，并按程序申请重分类：*承租人出现重大经营困难、财务危机、涉诉、破产等情况。*租金逾期天数达到或超过特定预警阈值。*租赁物发生重大损坏、灭失或价值大幅贬损。*担保方出现经营恶化、丧失代偿能力等情况。*其他可能导致资产风险等级上升或下降的重大事件。第四章风险分类管理与应用第十三条分类结果的应用资产风险分类结果是公司进行以下工作的重要依据：1.计提资产减值准备：根据不同风险等级的资产，按照审慎原则和监管要求计提相应的减值准备。2.风险限额管理：对不同风险等级的承租人、行业、区域设定或调整风险限额。3.信贷政策制定与调整：为公司制定和调整业务准入标准、授信政策提供参考。4.绩效考核：将资产质量和风险分类结果纳入相关部门和人员的绩效考核体系。5.风险预警与化解：针对不同风险等级的资产，采取差异化的风险监控、预警和化解措施。对关注类资产，应密切跟踪风险因素变化，督促承租人改善经营；对不良资产，应制定清收处置方案，积极采取措施化解风险、减少损失。第十四条不良资产管理对于次级、可疑、损失类不良资产，公司应建立专门的管理制度，明确管理责任部门、清收处置流程、考核激励机制等。不良资产的管理应遵循“早识别、早预警、早处置”的原则，最大限度减少损失。第十五条档案管理资产风险分类过程中形成的所有文件资料，包括初分报告、审核意见、评审会议纪要、分类结果、相关证明材料等，均应按照公司档案管理规定妥善保管，保存期限不少于资产处置完毕后五年。第五章监督检查与责任追究第十六条内部监督检查1.风险管理部门：负责对公司资产风险分类制度的执行情况、分类结果的真实性和准确性进行日常监督检查。2.内部审计部门：应定期或不定期对公司资产风险分类工作进行独立审计，重点检查分类政策执行的有效性、程序的合规性、结果的公允性以及分类应用的适当性，并将审计结果向董事会和高级管理层报告。第十七条责任追究对于在资产风险分类工作中出现以下行为的，公司将按照相关规定对责任人进行处理：1.未按规定程序和标准进行分类，导致分类结果严重失实的。2.故意隐瞒或歪曲重要信息，影响分类准确性的。3.滥用职权、徇私舞弊，人为调整分类结果的。4.对发现的风险隐患未及时报告或采取措施，导致资产损失