存款法定准备金制度

存款法定准备金制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关国家法律法规，参照中国人民银行关于存款法定准备金管理的有关规定，结合集团母公司关于金融风险防控的总体要求，以及本公司优化资金管理、提升风险防控能力的内部需求，制定本制度。旨在规范存款法定准备金的管理行为，明确各级组织和人员的职责，防范系统性金融风险，保障公司资金安全与合规运营。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，涵盖公司所有涉及存款法定准备金计提、使用、监控及报告的业务场景，包括但不限于银行存款管理、资金结算、信贷业务配套等环节。第三条本制度中下列术语含义：（一）“存款法定准备金专项管理”是指公司为落实国家监管要求，对存款法定准备金的计提依据、比例、使用范围、期限及报告机制等进行的系统性规范和管理活动。（二）“存款法定准备金风险”是指因准备金管理不当可能引发的操作风险、合规风险或流动性风险，包括但不限于准备金计提错误、违规动用、信息报送滞后等情形。（三）“存款法定合规”是指公司存款法定准备金管理活动严格遵守国家法律法规、监管规定及内部制度，确保资金使用合法、计提准确、报告及时。第四条存款法定准备金专项管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。（一）全面覆盖：确保所有银行存款均纳入法定准备金管理范围，无遗漏、无豁免。（二）责任到人：明确各级管理组织及岗位的职责分工，实现责任闭环。（三）风险导向：以防范存款法定准备金风险为核心目标，强化过程管控。（四）持续改进：定期评估管理效果，优化制度流程，适应内外部环境变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司存款法定准备金专项管理工作负总责，承担首要领导责任；分管财务、风险管理的领导为直接责任人，负责组织推动、监督落实。第六条公司设立存款法定准备金专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括财务部、风险管理部、合规部及各业务条线负责人。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹公司存款法定准备金专项管理工作，审议重大管理决策。（二）协调跨部门协作，解决管理中的重大问题。（三）监督制度的执行情况，定期评估管理成效。第七条领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常管理工作，具体职责包括：（一）制定和完善存款法定准备金管理制度及操作细则。（二）组织跨部门的风险排查和合规审查。（三）汇总分析管理数据，向领导小组报告工作。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）牵头制定存款法定准备金管理制度，并监督执行。（二）负责准备金的计提、核对与报告，确保准确性、及时性。（三）组织定期风险识别和评估，提出改进建议。（四）开展全员培训，强化合规意识。第九条专责部门（风险管理部、合规部）职责：（一）风险管理部：负责识别存款法定准备金相关的操作风险、市场风险，制定应急预案。（二）合规部：负责审核管理行为的合规性，监督制度执行，提出整改要求。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实领导小组及财务部的管理要求，开展本领域的准备金管理。（二）确保银行存款信息准确完整，配合财务部完成数据报送。（三）开展内部自查，及时报告异常情况。第十一条基层执行岗责任：（一）严格遵守操作规程，确保存款信息录入、变更的准确性。（二）履行岗位合规承诺，对职责范围内的风险点负责。（三）发现违规或潜在风险，立即上报主管及财务部。第三章专项管理重点内容与要求第十二条准备金计提管理：（一）业务操作合规标准：公司所有吸收存款的金融机构（含银行、证券、保险等），均需按监管要求计提法定准备金，比例以中国人民银行最新规定为准。财务部每月终了前X个工作日完成准备金计算，并经风险管理部复核。（二）禁止性行为：严禁以任何形式（如虚增存款、隐瞒账户）逃避法定准备金计提义务。（三）重点防控点：关注存款结构变化对准备金规模的影响，及时调整管理策略。第十三条准备金账户管理：（一）合规标准：设立独立的准备金专用账户，禁止挪作他用；账户开立需经合规部审批，并定期向监管机构报备。（二）禁止性行为：严禁将准备金账户资金用于发放贷款、投资非标资产等。（三）重点防控点：监控账户余额变动，防止资金被违规划转。第十四条准备金使用审批：（一）合规标准：因特殊业务需求需动用准备金（如临时头寸调剂），须经领导小组审批，并按监管要求备案。（二）禁止性行为：严禁超出审批权限使用，严禁为关联方提供不当利益。（三）重点防控点：审查使用事由的真实性、必要性，确保符合监管规定。第十五条准备金信息报送：（一）合规标准：按中国人民银行要求，每月X日前报送准备金计提及使用情况，确保数据真实、完整。财务部统一汇总，合规部复核后报送。（二）禁止性行为：严禁迟报、漏报、虚报准备金数据。（三）重点防控点：建立数据校验机制，确保报送数据与系统记录一致。第十六条准备金压力测试：（一）合规标准：每年开展至少一次准备金压力测试，模拟极端情景下的资金头寸变化，评估流动性风险。风险管理部牵头，财务部配合。（二）禁止性行为：测试结果未达标准却隐瞒不报。（三）重点防控点：覆盖罕见但可能发生的存款快速流失场景。第十七条准备金跨机构管理：（一）合规标准：涉及跨行存款准备金划转，需遵循“先计提后划转”原则，确保每家存款机构均满足监管要求。（二）禁止性行为：未足额计提即进行存款转移。（三）重点防控点：建立存款机构台账，动态监控每家机构的准备金水平。第十八条准备金监管沟通：（一）合规标准：与主要存款机构的监管联系人保持定期沟通，及时获取政策更新。财务部负责对接，合规部协助。（二）禁止性行为：对监管要求置若罔闻。（三）重点防控点：建立监管问询的快速响应机制。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）财务部根据中国人民银行政策调整，每月审查准备金相关条款，必要时提交领导小组修订。（二）重大修订需经公司董事会审议。第二十条风险识别预警机制：（一）财务部每月终了前X日开展准备金风险排查，重点关注存款结构异常、账户变动异常等。（二）风险管理部对重大风险进行分级评估，发布预警通知至相关单位。第二十一条合规审查机制：（一）准备金管理嵌入业务流程，关键节点（如账户开立、资金划转）需经合规部审查。（二）未经合规审查的准备工作，一律不得实施。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险：由业务部门自行整改，财务部跟踪。（二）重大风险：启动应急预案，领导小组协调处置，必要时上报公司主要负责人。（三）明确责任协同：财务部负责资金管控，风险管理部负责风险处置，业务部门负责源头控制。第二十三条责任追究机制：（一）违规情形：包括但不限于未足额计提、违规使用、信息报送错误等。（二）处罚标准：依据情节严重程度，对责任部门处以绩效扣减，对个人处以警告至撤职。（三）联动考核：处罚结果纳入部门及个人年度评优。第二十四条评估改进机制：（一）每季度对准备金管理体系运行情况开展评估，由领导小组办公室汇总报告。（二）针对发现的问题，制定优化方案，持续完善管理流程。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）各级领导干部对准备金管理工作承担领导责任，定期听取汇报。（二）领导小组每季度召开会议，研究解决重大问题。第二十六条考核激励机制：（一）将准备金合规情况纳入部门年度考核指标，占X%权重。（二）对表现突出的部门/个人，给予专项奖励。第二十七条培训宣传机制：（一）管理层：每年参加监管政策解读培训。（二）业务人员：每月开展操作规范培训，考核合格后方可上岗。第二十八条信息化支撑：（一）财务部牵头开发准备金管理系统，实现自动计提、实时监控。（二）系统与银行接口对接，自动抓取存款数据，减少人工错误。第二十九条文化建设：（一）发布《存款法定准备金合规手册》，人手一册。（二）每年签署合规承诺书，强化全员责任意识。第三十条报告制度：（一）风险事件报告：重大事件需在X小时内上报领导小组。（