施工成本控制考核制度

PAGE施工成本控制考核制度一、总则（一）目的为加强公司施工项目成本管理，确保项目成本目标的实现，提高公司经济效益和市场竞争力，特制定本施工成本控制考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有施工项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.成本效益原则：以实现项目成本目标为核心，通过科学的成本控制手段，确保项目在满足质量、进度等要求的前提下，取得最佳的经济效益。2.全员参与原则：成本控制涉及项目施工的各个环节和全体员工，应充分调动全体员工的积极性和主动性，形成全员参与成本控制的良好氛围。3.动态控制原则：施工过程中成本情况不断变化，应及时跟踪、分析成本动态，采取有效措施进行调整和控制，确保成本始终处于可控状态。4.责权利相结合原则：明确各部门和人员在成本控制中的职责和权限，将成本控制责任与经济利益挂钩，做到奖惩分明。二、成本控制考核机构及职责（一）考核领导小组成立以公司总经理为组长，副总经理为副组长，各相关部门负责人为成员的施工成本控制考核领导小组。负责制定和修订成本控制考核制度，审批考核方案和结果，协调解决考核过程中的重大问题。（二）考核工作小组考核工作小组设在公司成本管理部门，由成本管理部门负责人担任组长，成员包括财务、工程技术、物资采购等相关人员。负责具体组织实施成本控制考核工作，收集、整理考核数据，编制考核报告，提出奖惩建议。（三）各部门职责1.项目经理部：负责本项目施工成本的具体控制和管理工作，按照成本控制目标组织施工，及时反馈成本信息，配合考核工作小组进行考核。2.工程技术部门：负责优化施工方案，推广应用新技术、新工艺、新材料，降低工程成本；对施工过程中的技术问题进行指导和解决，避免因技术失误导致成本增加。3.物资采购部门：负责物资的采购、供应和管理工作，确保物资质量符合要求，价格合理，采购及时；控制物资库存，减少积压和浪费。4.财务部门：负责成本核算和财务管理工作，提供准确的成本数据和财务分析报告；监督项目资金使用情况，确保资金合理、合规使用。5.人力资源部门：负责制定与成本控制相关的薪酬激励制度，根据考核结果兑现奖惩，激励员工积极参与成本控制工作。三、成本控制考核内容及指标（一）成本控制目标根据项目预算和成本计划，确定各项目的成本控制目标，包括直接成本（如人工费、材料费、机械费等）和间接成本（如管理费、规费等）的控制目标。（二）考核指标1.成本降低率：考核项目成本实际降低额与预算成本的比率，计算公式为：成本降低率=（预算成本实际成本）÷预算成本×100%。2.成本偏差率：考核项目实际成本与成本计划的偏差程度，计算公式为：成本偏差率=（实际成本成本计划）÷成本计划×100%。3.主要成本项目控制指标人工费：考核实际人工费支出与预算人工费的对比情况，控制人工费单价和用工数量。材料费：考核材料实际消耗量与预算消耗量的差异，以及材料采购价格的控制情况，计算材料节约率或超支率。机械费：考核机械台班费的实际支出与预算的差异，控制机械使用效率和台班单价。间接费用：考核项目管理费、规费等间接费用的支出情况，控制费用开支范围和标准。（三）成本控制过程考核内容1.成本计划执行情况：检查项目是否按照成本计划组织施工，各项成本费用是否控制在计划范围内。2.成本核算准确性：考核项目成本核算是否及时、准确，数据是否真实可靠，能否为成本控制提供有效依据。3.成本分析与改进：检查项目是否定期进行成本分析，针对成本偏差原因是否采取有效改进措施，成本控制效果是否得到持续提升。4.成本控制措施落实情况：考核项目制定并执行的成本控制措施是否有效，如限额领料制度、成本预警机制等的执行情况。四、成本控制考核周期与方式（一）考核周期1.月度考核：每月末对项目成本控制情况进行初步考核，及时发现问题并采取措施进行调整。2.季度考核：每季度末对项目成本控制情况进行全面考核，总结季度成本控制工作成效与不足。3.年度考核：每年末对项目进行年度成本控制考核，作为项目最终考核结果，与项目团队和相关人员的奖惩挂钩。（二）考核方式1.资料审查：考核工作小组审查项目提交的成本核算资料、报表、分析报告等，核实成本数据的真实性和准确性。2.现场检查：到项目施工现场检查成本控制措施的执行情况，如物资管理、施工工艺执行等情况，并与相关人员进行沟通了解。3.指标对比分析：将项目实际成本指标与考核指标进行对比分析，计算成本降低率、偏差率等指标，评估项目成本控制效果。五、成本控制考核程序（一）项目自评每月末、季末和年末，项目经理部组织对本项目成本控制情况进行自评。对照成本控制目标和考核指标，对项目成本管理工作进行总结和分析，填写《施工项目成本控制自评表》，详细说明成本控制措施执行情况、成本指标完成情况及存在的问题和改进措施等，并将自评表提交给考核工作小组。（二）考核工作小组审核考核工作小组收到项目自评表后，对项目提交的资料进行审核，并结合现场检查情况，对项目成本控制情况进行全面评估。核实各项成本数据的准确性，分析成本偏差原因，判断成本控制措施的有效性。（三）考核结果评定考核工作小组根据审核情况，按照成本控制考核指标和评分标准，对项目成本控制考核结果进行评定。考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。1.优秀：成本降低率达到或超过目标值，成本偏差率控制在极小范围内，各项主要成本项目控制指标均表现出色，成本控制措施执行得力，成本管理工作成效显著。2.良好：成本降低率接近目标值，成本偏差率在合理范围内，主要成本项目控制指标基本完成，成本控制措施执行较好，成本管理工作有一定成效。3.合格：成本降低率未达到目标值，但差距不大，成本偏差率在可接受范围内，部分主要成本项目控制指标存在一定偏差，成本控制措施基本执行，但有待进一步完善。4.不合格：成本降低率远低于目标值，成本偏差率较大，多项主要成本项目控制指标严重超标，成本控制措施执行不力，成本管理工作存在较大问题。（四）结果公示与反馈考核工作小组将考核结果进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，如项目对考核结果有异议，可向考核领导小组提出申诉。考核领导小组应及时进行调查核实，并将处理结果反馈给项目。公示无异议后，确定最终考核结果。六、成本控制考核奖惩（一）奖励1.对于成本控制考核结果为优秀的项目团队，给予以下奖励：荣誉奖励：颁发“成本控制优秀项目团队”荣誉证书。物质奖励：给予项目团队一定金额的奖金，奖金标准根据项目规模和成本节约情况确定。个人奖励：对项目团队中表现突出的个人，给予表彰和奖励，如晋升、加薪、颁发荣誉证书等。2.对于在成本控制工作中有创新举措且取得显著成效的项目，除上述奖励外，还将在全公司范围内推广其经验和做法，并给予额外奖励。（二）惩罚1.对于成本控制考核结果为不合格的项目团队，给予以下惩罚：通报批评：在全公司范围内通报批评，指出项目成本管理中存在的问题。经济处罚：扣减项目团队一定金额的绩效奖金，处罚金额根据成本超支情况确定。整改要求：责令项目团队针对存在的问题进行整改，制定详细的整改计划，并在规定时间内提交整改报告